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DOF: 30/10/2012
CIRCULAR Modificatoria 11/12 de la Unica de Fianzas

CIRCULAR Modificatoria 11/12 de la Unica de Fianzas.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.

CIRCULAR MODIFICATORIA 11/12 DE LA UNICA DE FIANZAS
(Disposiciones 10.1.2., 10.1.3. y 10.2.2.; Anexos 10.1.2. y 10.1.3.)
La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 108 fracción IV de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, 68, fracción VI de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, y de conformidad con el Acuerdo por el que la Junta de Gobierno de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas delega en el presidente la facultad de emitir las disposiciones necesarias para el ejercicio de las facultades que la ley le otorga a dicha Comisión y para el eficaz cumplimiento de la misma y de las reglas y reglamentos, emitido el 2 de diciembre de 1998 y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 4 de enero de 1999, y
CONSIDERANDO
Que de conformidad con lo dispuesto en los artículos 65 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, mediante disposiciones de carácter general, señalará las bases a que se sujetará la aprobación de los estados financieros por parte de los administradores de las instituciones de fianzas; su difusión a través de cualquier medio de comunicación incluyendo a los medios electrónicos, ópticos o de cualquier otra tecnología; así como el procedimiento a que se ajustará la revisión que de los mismos efectúe la propia Comisión, estableciendo además, la forma y el contenido que deberán presentar los estados financieros de dichas instituciones pudiendo ordenar que los estados financieros se difundan con las modificaciones pertinentes y en los plazos que al respecto establezca.
Que en términos del artículo 67 de la citada Ley, las instituciones de fianzas y demás personas que en los términos de la misma, estén sujetas a la inspección y vigilancia de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, deberán rendir a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público así como a la propia Comisión, en la forma y términos que al efecto establezcan, los informes y pruebas que sobre su organización, operaciones, contabilidad, inversiones o patrimonio les soliciten para fines de regulación, supervisión, control, inspección, vigilancia, estadística y demás funciones que conforme a la Ley Federal de Instituciones de Fianzas u otras disposiciones legales y administrativas les corresponda ejercer.
Que con el fin de supervisar las operaciones, contabilidad, inversiones y patrimonio de las instituciones de fianzas, en aras de preservar la solvencia y estabilidad financieras de las mismas, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, en términos de los preceptos legales antes invocados, requiere a dichas instituciones de la presentación anual de diversa información financiera, a saber sus Balances Generales, Estados de Resultados, Estados de Flujos de Efectivo y Estados de Variaciones en el Capital Contable y demás información relacionada, así como la publicación efectuada en el Diario Oficial de la Federación de su Balance General y Estado de Resultados anuales, el comprobante de entrega respectivo ante el Diario Oficial de la Federación para su publicación, el acta certificada de la Junta del Consejo de Administración en la que hayan sido aprobados sus estados financieros y las Notas de Revelación respectivas, así como las Notas de Revelación en materia de comisiones contingentes.
Que en atención a lo antes señalado y con el propósito de modernizar y lograr mayor eficiencia en la forma y términos en que las instituciones de fianzas presentan diversa información financiera anual, así como una mayor eficacia en el manejo y revisión de dicha información, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas se ha dado a la tarea de implementar medios informáticos que permitan a tales instituciones presentar vía internet a través de la página web de la citada Comisión, la información contable y financiera que están obligadas a llevar y reportar a la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
Que para mejorar la claridad y transparencia con la que las instituciones de fianzas revelan su información financiera, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas en términos de los preceptos legales antes invocados, requiere que esas instituciones señalen explícitamente en la nota de revelación a sus estados financieros anuales correspondiente a comisiones contingentes, si han celebrado o no, acuerdos para la realización de pagos de comisiones contingentes.
Por lo anteriormente expuesto, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas ha resuelto expedir la siguiente modificación a la Circular Unica de Fianzas en los siguientes términos:
CIRCULAR MODIFICATORIA 11/12 DE LA UNICA DE FIANZAS
(Disposiciones 10.1.2., 10.1.3. y 10.2.2.; Anexos 10.1.2. y 10.1.3.)
PRIMERA.-Se adiciona la "Relación de Anexos" para hacer referencia a los Anexos 10.1.2. y 10.1.3. para quedar de la siguiente manera:
 
RELACION DE ANEXOS
...
Anexo 10.1.2.     De la forma y términos para el envío de archivos electrónicos referentes al informe de notas de revelación y Acta Certificada de la Junta del Consejo de Administración donde se aprobaron los estados financieros al cierre del ejercicio que se trate, o en su caso, la certificación firmada por el Secretario de dicho Consejo donde conste tal aprobación.
Anexo 10.1.3.     De la forma y términos para el envío de archivos electrónicos referentes a la publicación en el Diario Oficial de la Federación del balance general y estado de resultados anuales y el comprobante de presentación ante dicho Diario.
...
SEGUNDA.-Se modifican las Disposiciones 10.1.2., 10.1.3. y 10.2.2., para quedar de la siguiente manera:
10.1.2.              ...
                       Las Instituciones deberán presentar a la Comisión, dentro de los 120 días naturales posteriores al cierre del ejercicio de que se trate, los cuatro estados financieros referidos en el párrafo anterior.
                       Asimismo, deberán presentar las Notas de Revelación a los Estados Financieros y las Notas de Revelación en materia de comisiones contingentes, así como el acta certificada por el Secretario del Consejo de Administración de la Junta del Consejo de Administración en la que hayan sido aprobados dichos estados y las Notas de Revelación respectivas, o en su caso, certificación firmada por el Secretario del Consejo de Administración donde conste que fueron aprobados los estados financieros y las Notas de Revelación de que se trate.
                       Para efectos de presentación de los documentos referidos en el párrafo anterior, las Instituciones deberán utilizar el Sistema de Entrega de Información Vía Electrónica (SEIVE), a través de la Página Web de la Comisión por medio del producto denominado INFANUAL, a través del cual, deberán enviar de manera íntegra la información a que se ha hecho referencia en archivos en formato de imagen en Acrobat Reader (PDF), para lo cual, deberán sujetarse a las instrucciones contenidas en el Anexo 10.1.2., debiendo la Institución mantener en todo momento el soporte documental de la información enviada en sus expedientes para efectos de inspección y vigilancia.
10.1.3.              ...
                       ...
                       Las Instituciones deberán presentar a la Comisión, dentro de un plazo que no excederá de 120 días naturales siguientes al cierre del ejercicio de que se trate, las publicaciones efectuadas en el Diario Oficial de la Federación del Balance General y Estado de Resultados anuales. Asimismo, en caso de que dicha publicación no se realice dentro de los 60 días naturales siguientes al cierre del ejercicio respectivo, deberán acompañar el comprobante en el que se observe que el Diario Oficial de la Federación recibió dentro del citado plazo de 60 días naturales el Balance General y Estado de Resultados para su publicación.
                       Para efectos de presentación de los documentos referidos en el párrafo anterior, las Instituciones deberán utilizar el Sistema de Entrega de Información Vía Electrónica (SEIVE), a través de la Pagina Web de la Comisión por medio del producto denominado PUB_DOF, a través del cual deberán enviar de manera íntegra la información a que se ha hecho referencia en archivos en formato de imagen en Acrobat Reader (PDF), observando para tal fin, lo dispuesto en el Anexo 10.1.3., debiendo la Institución mantener en todo momento el soporte documental de la información enviada en sus expedientes para efectos de inspección y vigilancia.
                       ...
                       ...
                       ...
10.2.2.              Las Instituciones deberán incluir una nota de revelación a sus estados financieros anuales en la que señalen explícitamente si han celebrado o no, acuerdos para la realización de pagos de comisiones contingentes.
TERCERA.- Se adicionan los Anexos 10.1.2. y 10.1.3. de la Circular Unica de Fianzas.
 
TRANSITORIAS
PRIMERA.- La presente Circular Modificatoria entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, debiendo llevarse a cabo el envió de la información a que se refiere la misma, a partir de enero de 2013, con la información relativa al ejercicio 2012.
SEGUNDA.- En caso de sustitución de información remitida a la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas correspondiente a ejercicios anteriores a 2012, ésta deberá realizarse en términos de las Disposiciones 10.1.2. y 10.1.3. de la Circular Unica de Fianzas vigentes con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Circular Modificatoria.
Lo anterior se hace de su conocimiento, con fundamento en los artículos 108, fracción IV de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, 68 fracción VI de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, y de conformidad con el Acuerdo por el que la Junta de Gobierno de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas delega en el presidente la facultad de emitir las disposiciones necesarias para el ejercicio de las facultades que la ley le otorga a dicha Comisión y para el eficaz cumplimiento de la misma y de las reglas y reglamentos, emitido el 2 de diciembre de 1998 y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 4 de enero de 1999.
Atentamente
Sufragio Efectivo. No Reelección.
México, D.F., a 15 de octubre de 2012.- El Presidente de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, Manuel S. Aguilera Verduzco.- Rúbrica.
ANEXO 10.1.2.
DE LA FORMA Y TERMINOS PARA EL ENVIO DE ARCHIVOS ELECTRONICOS REFERENTES AL
INFORME DE NOTAS DE REVELACION Y ACTA CERTIFICADA DE LA JUNTA DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACION DONDE SE APROBARON LOS ESTADOS FINANCIEROS AL CIERRE DEL
EJERCICIO QUE SE TRATE, O EN SU CASO, LA CERTIFICACION FIRMADA POR EL SECRETARIO DE
DICHO CONSEJO DONDE CONSTE TAL APROBACION
El reporte INFANUAL (Información Anual) integra la documentación comprobatoria correspondiente al Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros y las Notas de Revelación en materia de comisiones contingentes, así como el acta certificada de la junta del consejo de administración en la que hayan sido aprobados los Estados Financieros y las Notas de Revelación respectivas, así como en su caso, la certificación firmada por el Secretario de dicho Consejo donde conste tal aprobación.
Objetivo.
A través del presente Anexo se da a conocer la forma y términos en que las Instituciones de Fianzas deben enviar a la Comisión los archivos en formato de imagen en Acrobat Reader (PDF), del Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros y las Notas de Revelación en materia de comisiones contingentes y el archivo del acta certificada de la junta del consejo de administración en la que hayan sido aprobados los Estados Financieros y las Notas de Revelación respectivas, o en su caso, la certificación firmada por el Secretario de dicho Consejo donde conste tal aprobación a que hace referencia la Disposición 10.1.2. de la Circular Unica de Fianzas, a efecto de difundir la información anual.
Las Instituciones deberán enviar la información a que se refiere la Disposición 10.1.2. vía Internet, utilizando el Sistema de Entrega de Información Vía Electrónica (SEIVE), a través de la Página Web de la Comisión, apegándose asimismo, a lo dispuesto en el Capítulo 12.7, dando de alta el producto INFANUAL, que se describe en el presente Anexo.
El producto INFANUAL deberá enviarse en cada cierre del ejercicio, como archivo comprimido en formato .ZIP con una nomenclatura de 25 caracteres alfanuméricos, ordenados como sigue:
I.     Las primeras 8 posiciones deberán corresponder a: INFANUAL
II.     En la novena posición deberá consignarse la clave del tipo de compañía.
Tipo de Compañía
Descripción
F
Fianzas
 
III.    De la décima a la décima tercera posiciones deberá señalarse el número asignado a la Institución de Fianzas de que se trate. Dicho número deberá antecederse con ceros hasta ocupar las cuatro posiciones.
 
IV.   De la décima cuarta a la décima séptima posiciones, deberá indicarse el año que corresponde al reporte.
V.    En la décima octava y décima novena posiciones, deberá indicarse el mes que corresponde al reporte.
VI.   En la vigésima y vigésima primera posiciones, deberá indicarse el día que corresponde al reporte.
VII.   En la vigésima segunda posición, deberá señalarse el caracter de punto ".".
VIII.  De la vigésima tercera a la vigésima quinta, deberá señalarse la extensión del archivo ZIP: "ZIP".
Ejemplo:
Clave de la compañía: F
Número de la compañía: 0001
Año: 2011
Mes: 12
Día: 31
Posición
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Nombre del
archivo
I
N
F
A
N
U
A
L
F
0
0
0
1
2
0
1
1
1
2
3
1
.
Z
I
P
 
Los archivos correspondientes al Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros y las Notas de Revelación en materia de comisiones contingentes, el acta certificada de la asamblea del Consejo de Administración, así como la certificación firmada por el Secretario del Consejo de Administración de dicha acta, escaneados en formato PDF, deberán ser legibles, manteniendo una resolución mínima de 200 puntos por pulgadas (dpi). Asimismo, los nombres de los archivos en referencia, deberán estar integrados con una nomenclatura de 28 caracteres alfanuméricos, ordenados como sigue:
I.     Las primeras 8 posiciones deberán corresponder a: INFANUAL
II.    En la novena posición deberá señalarse el carácter de guión bajo "_".
III.   La décima y décima primera posiciones corresponderán al identificador del archivo a las que se les asignarán las siguientes claves dependiendo del tipo de comprobante:
Tipo de comprobante
Clave
Notas de Revelación - Generales y de Contingencia
NR
Acta certificada de la asamblea del consejo de administración en la que se aprobaron los Estados Financieros y las Notas de Revelación
AC
Certificación firmada por el Secretario del Consejo de Administración del acta de la junta del consejo de administración en la que hayan sido aprobados los Estados Financieros y las Notas de Revelación.
CS
 
IV.   En la décima segunda posición deberá consignarse la clave del tipo de compañía.
Tipo de Compañía
Descripción
F
Fianzas
 
V.    De la décima tercera a la décima sexta posiciones corresponderán al número asignado a la Institución de Fianzas de que se trate. Dicho número deberá antecederse con ceros hasta ocupar las cuatro posiciones.
VI.   De la décima séptima a la vigésima posiciones, deberá indicarse el año que corresponde al reporte.
VII.  En la vigésima primera y vigésima segunda posiciones, deberá indicarse el mes que corresponde al reporte.
 
VIII. En la vigésima tercera y la vigésima cuarta posiciones, deberá indicarse el día que corresponde al reporte.
IX.   En la vigésima quinta posición, deberá señalarse el carácter de punto ".".
X.    De la vigésima sexta a la vigésima octava deberá señalarse la extensión del archivo PDF: "PDF".
Ejemplo:
Clave del archivo: NR
Clave de la compañía: F
Número de la compañía: 001
Año: 2011
Mes: 12
Día: 31
Posición
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Nombre del archivo
I
N
F
A
N
U
A
L
_
N
R
F
0
0
0
1
2
0
1
1
1
2
3
1
.
P
D
F
ANEXO 10.1.3.
DE LA FORMA Y TERMINOS PARA EL ENVIO DE ARCHIVOS ELECTRONICOS REFERENTES A LA
PUBLICACION EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE
RESULTADOS ANUALES Y EL COMPROBANTE DE PRESENTACION ANTE DICHO DIARIO.
El reporte PUB_DOF (Publicación en el DOF) integra la documentación comprobatoria correspondiente al Balance General y Estado de Resultados anuales para su publicación por parte de las Instituciones de Fianzas, así como el comprobante de presentación ante el Diario Oficial de la Federación (D.O.F.) para su publicación.
Objetivo.
A través del presente Anexo se da a conocer la forma y términos en que las Instituciones de Fianzas deben enviar a la Comisión los archivos en formato de imagen en Acrobat Reader (PDF), de la publicación en el D.O.F. del Balance General y Estado de Resultados Anuales así como el comprobante en el que se observe que el D.O.F. recibió el Balance General y Estado de Resultados para su publicación a efecto de difundir los estados financieros.
Las Instituciones de Fianzas deberán enviar la información a que se refiere la Disposición 10.1.3. vía Internet, utilizando el Sistema de Entrega de Información Vía Electrónica (SEIVE), a través de la Página Web de la Comisión, apegándose asimismo, a lo dispuesto en el Capítulo 12.7, dando de alta el producto PUB_DOF, que se describe en el presente Anexo.
El producto PUB_DOF deberá enviarse en cada cierre del ejercicio, como archivo comprimido en formato .ZIP con una nomenclatura de 24 caracteres alfanuméricos, ordenados como sigue:
I.     Las primeras 7 posiciones deberán corresponder a: PUB_DOF
II.     En la octava posición deberá consignarse la clave del tipo de compañía.
Tipo de Compañía
Descripción
F
Fianzas
 
III.    De la novena a la décima segunda posiciones corresponderán al número asignado a la Institución de Fianzas de que se trate. Dicho número deberá antecederse con ceros hasta ocupar las cuatro posiciones.
IV.   De la décima tercera a la décima sexta posiciones, deberá indicarse el año que corresponde al reporte.
 
V.    En la décima séptima y décima octava posiciones, deberá indicarse el mes que corresponde al reporte.
VI.   En la décima novena y la vigésima posiciones, deberá indicarse el día que corresponde al reporte.
VII.   En la vigésima primera posición, deberá señalarse el caracter de punto ".".
VIII.  De la vigésima segunda a la vigésima cuarta posiciones, deberá señalarse la extensión del archivo ZIP: "ZIP".
Ejemplo:
Clave de la compañía: F
Número de la compañía: 0001
Año: 2011
Mes: 12
Día: 31
Posición
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Nombre del
archivo
P
U
B
_
D
O
F
F
0
0
0
1
2
0
1
1
1
2
3
1
.
Z
I
P
 
Los archivos correspondientes de los estados financieros (Balance General y Estado de Resultados) así como el comprobante de entrega ante el DOF escaneados en formato PDF, deberán ser legibles, manteniendo una resolución mínima de 200 puntos por pulgadas (dpi). Asimismo, los nombres de los archivos, deberán estar integrados con una nomenclatura de 27 caracteres alfanuméricos, ordenados como sigue:
I.     Las primeras 7 posiciones deberán corresponder a: PUB_DOF
II.    En la octava posición deberá señalarse el carácter de guión bajo "_".
III.   La novena y décima posiciones corresponderán al identificador del archivo a las que se les asignarán las siguientes claves dependiendo del tipo de documento:
Tipo de comprobante
Clave
Publicación del Balance General y Estado de Resultados en el D.O.F.
EF
Comprobante de entrega al D.O.F. del Balance General y Estado de Resultados
CO
 
IV.   En la décima primera posición deberá consignarse la clave del tipo de compañía.
Tipo de Compañía
Descripción
F
Fianzas
 
V.    De la décima segunda a la décima quinta posiciones deberá indicarse el número asignado a la Institución de Fianzas de que se trate. Dicho número deberá antecederse con ceros hasta ocupar las cuatro posiciones.
VI.   De la décima sexta a la décima novena posiciones, deberá señalarse el año que corresponde al reporte.
VII.  En la vigésima y vigésima primera posiciones, deberá indicarse el mes que corresponde al reporte.
VIII. En la vigésima segunda y la vigésima tercera posiciones, deberá indicarse el día que corresponde al reporte.
 
IX.   En la vigésima cuarta posición, deberá señalarse el caracter de punto ".".
X.    De la vigésima quinta a la vigésima séptima posiciones, deberá señalarse la extensión del archivo PDF: "PDF".
Ejemplo:
Clave del archivo: EF
Clave de la compañía: F
Número de la compañía: 0001
Año: 2011
Mes: 12
Día: 31
Posición
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Nombre del archivo
P
U
B
_
D
O
F
_
E
F
F
0
0
0
1
2
0
1
1
1
2
3
1
.
P
D
F
______________________
 

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