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DOF: 06/01/2016
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los fondos de inversión y a las personas que les prestan servicios

RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los fondos de inversión y a las personas que les prestan servicios.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el artículo 80, primer párrafo de la Ley de Fondos de Inversión, así como 4, fracciones V, XXXVI y XXXVIII, 16, fracción I y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C., emitió la nueva Norma de Información Financiera D-3 "Beneficios de los empleados" (NIF D-3), que entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2016 y será de observancia obligatoria para los fondos de inversión, las sociedades operadoras de fondos de inversión, las sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión, las entidades financieras que proporcionen servicios de distribución de acciones de fondos de inversión y las sociedades valuadoras de acciones de fondos de inversión;
Que la NIF D-3 tiene como objetivo que dichas entidades reconozcan dentro de sus registros contables, entre otras cosas, los beneficios laborales que, en su caso, tienen a cargo respecto de sus trabajadores, con el fin de provisionar debidamente dichos pasivos, y
Que derivado de lo anterior es necesario realizar ajustes a los formatos de reporte de la información que tales entidades envían a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, así como efectuar otras precisiones en dichos formatos y establecer los plazos en que deberán presentarse, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LOS
FONDOS DE INVERSIÓN Y A LAS PERSONAS QUE LES PRESTAN SERVICIOS
ÚNICO.- Se REFORMAN los artículos 80, 81, primer párrafo, fracciones II, incisos a), primer y tercer párrafos, b), III, incisos a), c) y d), IV, incisos a) a c); 82, segundo párrafo y 84, primer párrafo y se SUSTITUYE el Anexo 8 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a los fondos de inversión y a las personas que les prestan servicios", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 24 de noviembre de 2014 modificadas mediante Resoluciones publicadas en el citado Diario el 26 de diciembre de 2014, 6 y 9 de enero, 23 de julio, 3 de agosto, 1 y 18 de septiembre de 2015, para quedar como sigue:
TÍTULOS PRIMERO a OCTAVO . . .
Anexos 1 a 7 . . .
Anexo 8        Reportes regulatorios.
Anexos 9 a 21           . . .
"Artículo 80.- Los fondos de inversión, las sociedades operadoras de fondos de inversión, las sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión, las entidades financieras que proporcionen servicios de distribución de acciones de fondos de inversión y las sociedades valuadoras de acciones de fondos de inversión, deberán proporcionar a la Comisión, con la periodicidad establecida en los artículos siguientes, la información financiera que se indica en el Anexo 8 de estas disposiciones, la cual se identifica con las series y tipos de reportes que a continuación se relacionan:
Serie R01    Catálogo mínimo
A-0111       Catálogo mínimo (CO-CM)
Serie R03    Inversiones en valores, operaciones de reporto y de préstamo e instrumentos financieros derivados
B-0321       Desglose de valores adquiridos en reporto (CO-RE)
B-0322       Préstamo de valores (CO-PR)
 
B-0323       Operaciones con instrumentos financieros derivados (CO-DE)
E-0351       Operaciones de compra-venta de activos objeto de inversión (CO-CV)
J-0311       Cartera de inversión (CO-CA)
J-0312       Provisión de intereses devengados sobre valores (CO-IN)
J-0313       Control de garantías (CO-GA)
Serie R13    Estados financieros
A-1311       Estado de variaciones en el capital contable/Estado de cambios en el capital contable (CO-CC)
A-1316       Estado de flujos de efectivo (CO-FE)
B-1321       Balance general/Estado de situación financiera (CO-BR[1])
B-1322       Estado de resultados/Estado de resultado integral (CO-BR[2])
C-1331       Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC)
Serie R14    Reportes de valuación del precio de las acciones del fondo de inversión
B-1421       Determinación del precio actualizado de valuación de las acciones representativas del capital social de los fondos de inversión (VA-PR)
B-1422       Precios y operaciones de compra-venta de acciones de fondos de inversión (VA-AC)
C-1431       Parámetros de inversión (RI-VA[3])
D-1441       Información por tipo de inversionista (IN-TI)
D-1442       Datos generales del fondo de inversión de capitales y de sus empresas promovidas (IN-PR)
D-1443       Estructura accionaria y corporativa (IN-AC)
Serie R24    Reportes de la información al público inversionista
F-2461       Información de fondos de inversión para el público inversionista (IP-IN)
F-2462       Información de fondos de inversión para el público inversionista por serie (IP-CL)
F-2463       Comisiones y remuneraciones por la prestación de servicios (IP-CO)
Las sociedades a que se refiere este artículo requerirán de la previa autorización de la Comisión para la apertura de nuevos conceptos o niveles que no se encuentren contemplados en las series que correspondan, exclusivamente para el envío de información de las nuevas operaciones que les sean autorizadas en términos de la legislación relativa, para lo cual solicitarán la referida autorización mediante escrito libre dentro de los quince días hábiles siguientes a la autorización de las operaciones de que se trate. Asimismo, en caso de que por cambios en la normativa aplicable, se requiera establecer conceptos o niveles adicionales a los previstos en las presentes disposiciones, la Comisión hará del conocimiento de las sociedades de que se trate la apertura de los nuevos conceptos o niveles respectivos.
En los dos casos previstos en el párrafo anterior, la Comisión, a través del SITI, notificará a las referidas sociedades el mecanismo de registro y envió de la información correspondiente.
Artículo 81.- Los fondos de inversión, las sociedades operadoras de fondos de inversión, las sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión, las entidades financieras que proporcionen servicios de distribución de acciones de fondos de inversión y las sociedades valuadoras de acciones de fondos de inversión presentarán a la Comisión la información a que se refiere el artículo anterior, con la periodicidad que a continuación se indica:
I.     . . .
 
II.     . . .
a)   Tratándose de fondos de inversión de renta variable y en instrumentos de deuda, el reporte de la Serie R01 Catálogo mínimo, el reporte C-1331 Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC) de la serie R13, el reporte B-1422 Precios y operaciones de compra-venta de acciones de fondos de inversión (VA-AC) de la Serie R14 y los reportes de la Serie R24 Reportes de la información al público inversionista, debiendo proporcionarse dicha información dentro de los cinco días hábiles del mes siguiente al que correspondan.
      . . .
      Asimismo, los fondos de inversión de renta variable y en instrumentos de deuda deberán remitir a las bolsas de valores o a las sociedades que administran mecanismos electrónicos de divulgación de información de fondos de inversión, dentro del plazo mencionado anteriormente, los reportes F-2461 Información de fondos de inversión para el público inversionista (IP-IN) y F-2462 Información de fondos de inversión para el público inversionista por serie (IP-CL) de la Serie R24, a través del SEDI. Las bolsas de valores o las sociedades que administran mecanismos electrónicos de divulgación de información de fondos de inversión, deberán tener a disposición del público la información a que se refiere el presente párrafo.
b)   Respecto de las sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión, los reportes B-1422 Precios y operaciones de compra-venta de acciones de fondos de inversión (VA-AC), D-1441 Información por tipo de inversionista (IN-TI) y D-1443 Estructura accionaria y corporativa (IN-AC) de la Serie R14 debiendo enviarse dicha información dentro de los cinco días hábiles siguientes al de su fecha de cierre de mes. Las entidades financieras que proporcionen servicios de distribución de acciones de fondos de inversión, deberán proporcionar con la periodicidad señalada en este inciso el reporte B-1422 Precios y operaciones de compra-venta de acciones de fondos de inversión (VA-AC) y el reporte D-1441 Información por tipo de inversionista (IN-TI) de la Serie R14.
c)   . . .
III.    . . .
a)   En relación con los fondos de inversión de capitales, el reporte de la Serie R01 Catálogo mínimo, los reportes E-0351 Operaciones de compra-venta de activos objeto de inversión (CO-CV), J-0311 Cartera de inversión (CO-CA) y J-0312 Provisión de intereses devengados sobre valores (CO-IN) de la Serie R03, los reportes B-1321 Balance general/Estado de situación financiera (CO-BR[1]), B-1322 Estado de resultados/Estado de resultado integral (CO-BR[2]) y C-1331 Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC) de la Serie R13 y los reportes C-1431 Parámetros de inversión (RI-VA[3]) y D-1442 Datos generales del fondo de inversión de capitales y de sus empresas promovidas (IN-PR) de la Serie R14, con cifras al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre dentro de los treinta días naturales siguientes al de su fecha.
b)   . . .
c)   Respecto de las sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión, los reportes de las Serie R01 Catálogo mínimo, R03 Inversiones en valores, operaciones de reporto y de préstamo e instrumentos financieros derivados y R13 Estados financieros, excepto el reporte C-1331 Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC), con cifras y datos al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, debiendo enviarse dicha información dentro de los diez días hábiles siguientes al de su fecha.
d)   En relación con las sociedades valuadoras de acciones de fondos de inversión, el reporte E-0351 Operaciones de compra-venta de activos objeto de inversión (CO-CV) de la Serie R03 y los reportes de la Serie R13 Estados financieros, excepto el reporte C-1331 Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC), con cifras y datos al cierre de los meses de marzo, junio,
septiembre y diciembre, debiendo enviarse dicha información dentro de los diez días hábiles siguientes al de su fecha.
IV.   . . .
a)   En el caso de los fondos de inversión de renta variable y en instrumentos de deuda, los reportes J-0311 Cartera de inversión (CO-CA), de la Serie R03, B-1321 Balance general/Estado de situación financiera (CO-BR[1]), B-1322 Estado de resultados/Estado de resultado integral (CO-BR[2]) y C-1331 Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC) de la Serie R13 dentro de los noventa días naturales siguientes a la conclusión del ejercicio que corresponda.
b)   Tratándose de fondos de inversión de capitales, los reportes B-1321 Balance general/Estado de situación financiera (CO-BR[1]), B-1322 Estado de resultados/Estado de resultado integral (CO-BR[2]) y C-1331 Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC) de la Serie R13, que contengan las cifras dictaminadas al último día del mes de diciembre, dentro de los noventa días naturales siguientes al cierre del ejercicio que corresponda.
c)   En relación con las sociedades operadoras de fondos de inversión, los reportes J-0311 Cartera de inversión (CO-CA), de la Serie R03, B-1321 Balance general/Estado de situación financiera (CO-BR[1]), B-1322 Estado de resultados/Estado de resultado integral (CO-BR[2]) y C-1331 Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC) de la Serie R13, que contengan las cifras dictaminadas al último día del mes de diciembre, dentro de los noventa días naturales siguientes al cierre del ejercicio que corresponda.
d) y e)   . . .
Artículo 82.- . . .
Asimismo, los referidos fondos que no tengan el carácter de emisoras de valores inscritos en el Registro o listados en bolsa, deberán informar a la Comisión mediante los reportes D-1442 Datos generales del fondo de inversión de capitales y de sus empresas promovidas (IN-PR) y D-1443 Estructura accionaria y corporativa (IN-AC) de la Serie R14, los actos, hechos o acontecimientos que hagan variar de manera significativa el precio actualizado de valuación de las acciones representativas de su capital social, a más tardar dentro de los cinco días hábiles siguientes a la fecha en que se verifique tal circunstancia."
"Artículo 84.- Los fondos de inversión, las sociedades operadoras de fondos de inversión, las sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión, las entidades financieras que proporcionen servicios de distribución de acciones de fondos de inversión y las sociedades valuadoras de acciones de fondos de inversión, salvo disposición expresa en contrario, deberán enviar a la Comisión la información que se menciona en este Título, mediante su transmisión vía electrónica, utilizando el SITI. En caso de que no exista información de algún reporte, las entidades deberán realizar el envío vacío, funcionalidad que está disponible en dicho sistema.
. . .
. . .
. . .
. . ."
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo por lo dispuesto en el artículo Transitorio siguiente.
SEGUNDO.- Las modificaciones a los reportes regulatorios de la serie R01 A-0111 Catálogo mínimo (CO-CM) para las sociedades operadoras de fondos de inversión y sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión y de la serie R13 Estados Financieros reporte B-1321 Balance general/Estado de situación financiera (CO-BR[1]) para las sociedades operadoras de fondos de inversión y sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión y reporte B-1322 Estado de resultados/Estado de resultado integral (CO-BR[2]) para las sociedades operadoras de fondos de inversión y sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión contenidos en el Anexo 8 que se sustituye mediante la presente Resolución, entrarán en vigor el 1 de enero de 2016.
 
Atentamente
México, D.F., a 21 de diciembre de 2015.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
ANEXO 8
REPORTES REGULATORIOS
Índice
 
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
A-0111
Catálogo mínimo (CO-CM)
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Mensual
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R03 Inversiones en valores, operaciones de reporto y de préstamo e instrumentos financieros derivados
 
B-0321
Desglose de valores adquiridos en reporto (CO-RE)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
B-0322
Préstamo de valores (CO-PR)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
B-0323
Operaciones con instrumentos financieros derivados (CO-DE)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
E-0351
Operaciones de compra-venta de activos objeto de inversión (CO-CV)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria
 
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Valuadoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
J-0311
Cartera de inversión (CO-CA)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria, Anual
 
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral, Anual
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
J-0312
Provisión de intereses devengados sobre valores (CO-IN)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria
 
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
J-0313
Control de garantías (CO-GA)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R13 Estados Financieros
 
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable/Estado de cambios en el capital contable (CO-CC)
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Valuadoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
A-1316
Estado de flujos de efectivo (CO-FE)
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
 
 
Sociedades Valuadoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral
 
B-1321
Balance general/Estado de situación financiera (CO-BR[1])
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria, Anual
 
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral, Anual
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral, Anual
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral, Anual
 
 
 
Sociedades Valuadoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral, Anual
 
B-1322
Estado de resultados/Estado de resultado integral (CO-BR[2])
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria, Anual
 
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral, Anual
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral, Anual
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral, Anual
 
 
 
Sociedades Valuadoras de Acciones de Fondos de Inversión
Trimestral, Anual
 
 
C-1331
Estado de valuación de cartera de inversión (CO-VC)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Mensual, Anual
 
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral, Anual
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Trimestral, Anual
 
 
 
 
 
Serie R14 Reportes de valuación del precio de las acciones del fondo de inversión
 
B-1421
Determinación del precio actualizado de valuación de las acciones representativas del capital social de los fondos de inversión (VA-PR)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria
 
B-1422
Precios y operaciones de compra-venta de acciones de fondos de inversión (VA-AC)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Mensual
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Mensual
 
 
 
Entidades autorizadas para proporcionar el servicio de distribución de acciones de fondos de inversión
Mensual
 
C-1431
Parámetros de inversión (RI-VA[3])
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Diaria
 
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral
 
 
D-1441
Información por tipo de inversionista (IN-TI)
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Mensual
 
 
 
Entidades autorizadas para proporcionar el servicio de distribución de acciones de fondos de inversión
Mensual
 
D-1442
Datos generales del fondo de inversión de capitales y de sus empresas promovidas (IN-PR)
 
 
 
Fondos de Inversión de Capitales
Trimestral
 
D-1443
Estructura accionaria y corporativa (IN-AC)
 
 
 
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
Mensual
 
 
 
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Fondos de Inversión
Mensual
 
 
 
Sociedades Valuadoras de Acciones de Fondos de Inversión
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R24 Reportes de la información al público inversionista
 
F-2461
Información de fondos de inversión para el público inversionista (IP-IN)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Mensual
 
F-2462
Información de fondos de inversión para el público inversionista por serie (IP-CL)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Mensual
 
F-2463
Comisiones y remuneraciones por la prestación de servicios (IP-CO)
 
 
 
Fondos de Inversión de Renta Variable y Fondos de Inversión en Instrumentos de Deuda
Mensual
 
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
REPORTE A-0111 CATÁLOGO MÍNIMO (CO-CM)
El reporte regulatorio R01 A-0111 Catálogo mínimo (CO-CM) de la serie R01, tiene como objetivo mostrar los saldos de las cuentas que integran el balance general y las cuentas de resultados en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos, así como en moneda extranjera valorizada en pesos al cierre del periodo reportado.
Los fondos de inversión de renta variable, fondos de inversión en instrumentos de deuda, fondos de inversión de capitales, las sociedades operadoras de fondos de inversión y las sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión llevarán a cabo el envío de la información financiera relacionada con el siguiente formulario:
SECCIONES
INFORMACIÓN SOLICITADA
IDENTIFICADOR DEL REPORTE
PERÍODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
REPORTE
INFORMACION FINANCIERA
CONCEPTO
MONEDA
SALDO DEL CONCEPTO
 
La frecuencia de envío de este reporte es mensual para los fondos de inversión de renta variable y fondos de inversión en instrumentos de deuda, mientras que para los fondos de inversión de capitales, las sociedades operadoras de fondos de inversión y las sociedades distribuidoras de acciones de fondos de inversión es trimestral, a menos que se mencione otra periodicidad de manera expresa en las presentes disposiciones.
La información que se indica en el presente reporte deberá ajustarse a las características y especificaciones que para los efectos de llenado y envío se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
 
Fondos de Inversión
R01 A CO-CM Reporte regulatorio Catálogo mínimo
Subreporte R01 A 0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
Concepto
Moneda nacional
y UDIS
valorizadas
Moneda
extranjera
valorizada
 
ACTIVO
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
CAJA
 
 
 
BANCOS
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
EFECTIVO
 
 
 
VALORES
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA (OTROS) 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
PREMIOS A RECIBIR
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACION
 
 
 
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
 
 
 
ACCIONES PROPIAS
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES
 
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
DEUDORES POR CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
PREMIOS, COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR COBRAR
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
BIENES ADJUDICADOS 
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS 
 
 
 
IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR) 
 
 
 
OTROS ACTIVOS 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES 
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS 
 
 
 
 
 
Seguros por amortizar 
 
 
 
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS 
 
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado 
 
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
 
 
 
Rentas pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
INTANGIBLES 
 
 
 
 
 
Crédito mercantil 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO 
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO 
 
 
 
ACREEDORES POR REPORTO
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES 
 
 
 
PREMIOS A ENTREGAR 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
REPORTOS 
 
 
 
 
OBLIGACION DE LA REPORTADORA POR RESTITUCION DEL COLATERAL A LA REPORTADA 
 
 
 
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda 
 
 
 
 
 
Colaterales dados en garantía
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES 
 
 
 
 
OBLIGACION DEL PRESTATARIO POR RESTITUCION DE VALORES OBJETO DE LA OPERACION AL PRESTAMISTA 
 
 
 
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto 
 
 
 
 
 
OBLIGACION DEL PRESTAMISTA POR RESTITUCION DEL COLATERAL AL PRESTATARIO 
 
 
 
 
 
Colaterales vendidos
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto 
 
 
 
DERIVADOS 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
DERIVADOS
 
 
 
CON FINES DE NEGOCIACION 
 
 
 
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR 
 
 
 
 
OPCIONES 
 
 
 
 
SWAPS 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
CON FINES DE COBERTURA 
 
 
 
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
 
 
OPCIONES 
 
 
 
 
SWAPS 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS 
 
 
 
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS 
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTO A LA UTILIDAD POR PAGAR 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES) 
 
 
 
 
IMPUESTO A LA UTILIDAD (CALCULO REAL) 
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ÓRGANO DE GOBIERNO
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES 
 
 
 
 
ACCIONES PROPIAS
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS 
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES 
 
 
 
 
REPORTOS 
 
 
 
 
PRESTAMO DE VALORES 
 
 
 
 
DERIVADOS 
 
 
 
ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN 
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES 
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS 
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR 
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS 
 
 
 
 
 
Remuneraciones y prestaciones a consejeros 
 
 
 
 
 
Honorarios 
 
 
 
 
 
Rentas 
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad 
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología 
 
 
 
 
 
Otras provisiones 
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS 
 
 
 
IMPUESTOS DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS 
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS 
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO 
 
 
 
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL 
 
 
 
 
MÍNIMO FIJO
 
 
 
 
VARIABLE
 
 
 
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO 
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ÓRGANO DE GOBIERNO
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES 
 
 
 
CAPITAL GANADO 
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL 
 
 
 
RESERVA POR ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS 
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 
 
 
 
 
RESULTADO POR APLICAR 
 
 
 
 
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
 
 
 
 
VALUACION 
 
 
 
 
EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS 
 
 
 
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS 
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN 
 
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL AUTORIZADO 
 
 
 
ACCIONES EMITIDAS 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD 
 
 
 
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL 
 
 
 
DEUDA BANCARIA 
 
 
 
OTROS TITULOS DE DEUDA 
 
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO 
 
 
 
OTROS 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL 
 
 
 
DEUDA BANCARIA 
 
 
 
OTROS TITULOS DE DEUDA 
 
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO 
 
 
 
OTROS 
 
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO 
 
 
 
 
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR 
 
 
 
 
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION 
 
 
 
 
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 
 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES Y DERIVADOS 
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR 
 
 
 
 
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION 
 
 
 
 
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 
 
 
 
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS 
 
 
 
RESULTADO POR PARTICIPACION EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS
 
 
 
INGRESOS POR INTERESES 
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES 
 
 
 
 
BANCOS 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
EFECTIVO 
 
 
 
 
VALORES 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
PREMIOS A FAVOR EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES 
 
 
 
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA
 
 
 
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACION 
 
 
 
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION 
 
 
 
 
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS 
 
 
 
 
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS 
 
 
 
OTROS INGRESOS DE LA OPERACION
 
 
 
RECUPERACIONES
 
 
 
 
IMPUESTOS
 
 
 
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
UTILIDAD POR ADJUDICACION DE BIENES
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
UTILIDAD POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO 
 
 
 
 
DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
DE CREDITO MERCANTIL
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS DE LA OPERACION
 
 
 
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A LA SOCIEDAD OPERADORA 
 
 
 
ADMINISTRACION DE ACTIVOS 
 
 
 
 
FONDOS PROPIOS
 
 
 
 
POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
ADMINISTRACION DE ACTIVOS SOBRE DESEMPEÑO 
 
 
 
DISTRIBUCION 
 
 
 
VALUACION 
 
 
 
DEPOSITO DE ACCIONES DEL FONDO DE INVERSION 
 
 
 
DEPOSITO DE VALORES DEL FONDO DE INVERSION 
 
 
 
DEPOSITO DE VALORES
 
 
 
CUSTODIA DE ACCIONES DEL FONDO DE INVERSION 
 
 
 
CUSTODIA DE VALORES DEL FONDO DE INVERSION 
 
 
 
CUSTODIA DE VALORES 
 
 
 
CONTABILIDAD 
 
 
 
ADMINISTRACION DEL FONDO 
 
 
 
SISTEMAS 
 
 
 
ADMINISTRACION DE RIESGOS 
 
 
 
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE DISTRIBUCION PAGADOS A OTRAS ENTIDADES 
 
 
 
DISTRIBUCION 
 
 
 
VALUACION 
 
 
 
CALIFICACION 
 
 
 
 
PROVEEDURIA DE PRECIOS 
 
 
 
DEPOSITO DE ACCIONES DEL FONDO DE INVERSION 
 
 
 
DEPOSITO DE VALORES DEL FONDO DE INVERSION 
 
 
 
DEPOSITO DE VALORES 
 
 
 
CUSTODIA DE ACCIONES DEL FONDO DE INVERSION 
 
 
 
CUSTODIA DE VALORES DEL FONDO DE INVERSION 
 
 
 
CUSTODIA DE VALORES 
 
 
 
CONTABILIDAD 
 
 
 
ADMINISTRACION DEL FONDO
 
 
 
SISTEMAS 
 
 
 
ADMINISTRACION DE RIESGOS 
 
 
 
GASTOS POR INTERESES 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
 
PREMIOS A CARGO EN OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES 
 
 
 
GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA
 
 
 
COMISIONES PAGADAS 
 
 
 
PERDIDA POR VALORIZACION
 
 
 
 
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION 
 
 
 
 
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS 
 
 
 
 
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS 
 
 
 
OTROS EGRESOS DE LA OPERACION
 
 
 
COSTOS DE TRANSACCION 
 
 
 
 
POR COMPRAVENTA DE TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
POR COMPRAVENTA DE DERIVADOS 
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS
 
 
 
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES
 
 
 
PERDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
PERDIDA POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
 
 
DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
DE CREDITO MERCANTIL
 
 
 
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS EGRESOS DE LA OPERACION
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
REMUNERACIONES Y PRESTACIONES A CONSEJEROS
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
RENTAS
 
 
 
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGIA
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
CORREOS Y TELEFONOS
 
 
 
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
Fondos de Inversión
Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión
R01 A CO-CM Reporte regulatorio Catálogo mínimo
Subreporte R01 A 0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
Concepto
Moneda
nacional y UDIS
valorizadas
Moneda
extranjera
valorizada
 
ACTIVO
 
 
 
DISPONIBILIDADES 
 
 
 
CAJA
 
 
 
BANCOS 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO 
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
POR EMISION DE TITULOS
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS 
 
 
 
 
PREMIOS, COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR COBRAR 
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES 
 
 
 
 
PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL 
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
 
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO 
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO 
 
 
 
REVALUACION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) 
 
 
 
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
SUBSIDIARIAS 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
ASOCIADAS 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA 
 
 
 
SUBSIDIARIAS 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
ASOCIADAS 
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR) 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
ESTIMACION POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLE
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
ESTIMACION PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
 
OTROS ACTIVOS 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS 
 
 
 
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Seguros por amortizar 
 
 
 
 
 
Otros cargos diferidos 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS 
 
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado 
 
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado 
 
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos 
 
 
 
 
 
Rentas pagadas por anticipado 
 
 
 
 
 
Otros pagos anticipados 
 
 
 
 
 
INTANGIBLES 
 
 
 
 
 
Crédito mercantil 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias 
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
 
Revaluación de crédito mercantil (1) 
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias 
 
 
 
 
 
 
De asociadas 
 
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
 
Gastos de organización 
 
 
 
 
 
Revaluación de gastos de organización (1) 
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización 
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización de gastos de organización (1) 
 
 
 
 
 
Otros intangibles 
 
 
 
 
 
Revaluación de otros intangibles (1) 
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles 
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1) 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO 
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
Pensiones 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigüedad 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO 
 
 
 
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS 
 
 
 
DE CORTO PLAZO 
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO 
 
 
 
 
PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS 
 
 
 
DE LARGO PLAZO 
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE
 
 
 
 
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO 
 
 
 
 
PRESTAMOS DE OTROS ORGANISMOS 
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
REPORTOS 
 
 
 
 
OBLIGACION DE LA REPORTADORA POR RESTITUCION DEL COLATERAL A LA REPORTADA
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda 
 
 
 
 
 
 
Otros 
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTO A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES) 
 
 
 
 
IMPUESTO A LA UTILIDAD (CALCULO REAL) 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES 
 
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE 
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICION DE ACTIVOS 
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR 
 
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO
 
 
 
 
PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo 
 
 
 
 
 
 
Pensiones 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigüedad 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración 
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS 
 
 
 
 
 
Honorarios 
 
 
 
 
 
Rentas 
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad 
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología 
 
 
 
 
 
Otras provisiones 
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS 
 
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 
 
 
 
CREDITOS DIFERIDOS 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS 
 
 
 
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 
 
 
 
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO 
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE 
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL