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DOF: 07/01/2016
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades de ahorro y crédito popular, organismos de integración, sociedades financieras comunitarias y organismos de integración financiera rural, a que se refiere la Ley de

RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades de ahorro y crédito popular, organismos de integración, sociedades financieras comunitarias y organismos de integración financiera rural, a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el artículo122 Bis, tercer párrafo, de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, así como 4, fracciones V, XXXVI y XXXVIII, 16, fracción I y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C., emitió la nueva Norma de Información Financiara D-3 "Beneficios a los empleados" (NIF-D3), que entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2016 y será obligatoria para las sociedades financieras populares, las Federaciones, sociedades comunitarias de nivel I al IV y organismos de integración financiera rural;
Que la NIF-D3 tiene como objetivo que las sociedades referidas en el párrafo anterior, reconozcan dentro de sus registros contables, entre otras cosas, los beneficios laborales que en su caso, tienen a cargo respecto de sus trabajadores, con el fin de provisionar debidamente dichos pasivos, y
Que derivado de lo anterior es necesario realizar los ajustes a los formatos de reporte de información que las sociedades señaladas envían a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a través de los Comités de Supervisión, así como efectuar otras precisiones en dichos formatos y establecer los plazos en que deberán presentarse, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS
ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR, ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN, SOCIEDADES
FINANCIERAS COMUNITARIAS Y ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN FINANCIERA RURAL, A QUE SE
REFIERE LA LEY DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
PRIMERO.- Se REFORMAN los artículos 322, 323, 324, 327, 328, primer párrafo y 329, se SUSTITUYEN los Anexos L y N y se DEROGA el artículo 329 Bis de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades de ahorro y crédito popular, organismos de integración, sociedades financieras comunitarias y organismos de integración financiera rural, a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 18 de diciembre de 2006, actualizadas con las modificaciones publicadas en el propio Diario Oficial el 18 de enero y 11 de agosto de 2008, 16 de diciembre de 2010, 18 de diciembre de 2012 y 12 de enero, 6 de febrero, 2 de abril, 22 de septiembre y 29 de octubre de 2015, para quedar como sigue:
TITULOS PRIMERO a NOVENO . . .
Anexos A a M. . .
Anexo L       Reportes Regulatorios de las Federaciones.
Anexo N       Reportes Regulatorios que deberán presentar las Sociedades Financieras Populares.
Anexos Ñ a U . . .
Artículo 322.- Las Federaciones deberán proporcionar a la Comisión la información a que se refiere el presente Capítulo, utilizando los formularios del Anexo L que se adjuntan a las presentes disposiciones, los cuales se encuentran divididos en las series y reportes que se indican a continuación:
Serie R03     Inversiones en valores (Resultados de inversiones en valores)
H-0381  Inversión de los recursos del fondo de protección
Serie R04     Cartera de Crédito
H-0491  Desagregado de la cartera por tipo de crédito
Serie R08     Captación
C-0831  Desagregado de depósitos por entidad
D-0841  Préstamos bancarios y de otros organismos
Serie R13     Estados financieros
B-1321  Balance general
B-1322  Estado de resultados
Serie R20     Indicadores
B-2021  Razones financieras relevantes por entidad
 
Serie R22     Información cualitativa
A-2211  Aportaciones de cuotas al Fondo de Protección
B-2221  Penas convencionales
C-2231  Avance del programa anual de visitas
Artículo 323.- Las Federaciones proporcionarán mensualmente a la Comisión la información a que se refiere la Serie R08, exclusivamente por lo que se refiere al reporte C-0831 y las Series R20 y R22, exclusivamente por lo que se refiere al reporte A-2211, dentro de los 15 días naturales posteriores al último día del mes inmediato siguiente al que correspondan. Asimismo, deberán proporcionar a la Comisión la información a que se refiere el reporte C-2231 de la Serie R22, a más tardar el último día del mes inmediato siguiente al que corresponda.
Artículo 324.- Las Federaciones entregarán trimestralmente a la Comisión la información a que se refieren las Series R03 y R04, el reporte D-0841 de la Serie R08, la Serie R13 y el reporte B-2221 de la Serie R22, con cifras a los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, a más tardar el último día del mes inmediato siguiente al de su fecha.
Artículo 327.- Las Federaciones, a través de sus Comités de Supervisión, deberán proporcionar a la Comisión la información financiera de las Sociedades Financieras Populares sobre las cuales ejerzan facultades de supervisión auxiliar, utilizando los formularios que se adjuntan como Anexo N a las presentes disposiciones, los cuales se encuentran divididos en las series y reportes que se indican a continuación:
Serie R01     Catálogo mínimo
A-0111  Catálogo mínimo
Serie R03     Inversiones en valores (Resultados de inversiones en valores)
C-0331  Resultados de títulos valuados a valor razonable y conservados al vencimiento
Serie R04     Cartera de crédito
Situación financiera
A-0411  Cartera por tipo de crédito
B-0417  Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Información detallada
C-0451  Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales
Serie R08     Captación
A-0811  Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos
A-0815  Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos, estratificada por plazos al vencimiento y montos
B-0821  Captación tradicional por localidad
Serie R09     Resultados
C-0922  Desagregado de gastos de operación y promoción
Serie R20     Indicadores
A-2011  Coeficiente de liquidez
Serie R21     Requerimientos de capital por riesgos
A-2111  Requerimientos de capital por riesgos
Para efectos de la Serie R01, las Sociedades Financieras Populares deberán remitir al Comité de Supervisión respectivo la información correspondiente, de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Financieras Populares que les resulten aplicables, en términos de lo dispuesto por la Secciones Primera y Segunda del Capítulo V del Título Cuarto de las presentes disposiciones.
La Serie R03 aplicará exclusivamente a las Sociedades Financieras Populares cuyos activos totales netos de sus correspondientes depreciaciones y estimaciones, sean iguales o superiores al equivalente en pesos a 280'000,000 UDIS, de conformidad con la Sección Cuarta del Capítulo III del Título Cuarto las presentes disposiciones.
A las Sociedades Financieras Populares cuyos activos totales netos de sus correspondientes depreciaciones y estimaciones, sean inferiores al equivalente en pesos de 15 ´000,000 UDIs, no les serán aplicables los reportes de las Series R08, R09, R21, así como el reporte A-0411 de la Serie R04.
Artículo 328.- Las Sociedades Financieras Populares proporcionarán mensualmente a los Comités de Supervisión de las Federaciones que las supervisen auxiliarmente la información a que se refieren las Series R01, R04, exclusivamente por lo que se refiere al reporte C-0451, R20 y R21 a más tardar el último día del
mes inmediato siguiente al que correspondan.
. . .
Artículo 329.- Las Sociedades Financieras Populares, proporcionarán trimestralmente a los Comités de Supervisión de las Federaciones que las supervisen auxiliarmente, la información a que se refieren las Series R03, R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-0411 y B-0417, R08 y R09, con cifras a los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, a más tardar el último día del mes inmediato siguiente al que correspondan.
Las Federaciones, a través de sus Comités de Supervisión, remitirán trimestralmente a la Comisión la información a que se refieren las Series y reportes a que alude el párrafo anterior a más tardar a los quince días naturales posteriores al último día del mes inmediato siguiente al que correspondan.
Artículo 329 Bis.- Se deroga.
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo por lo dispuesto en el artículo Transitorio siguiente.
SEGUNDO.- Las modificaciones al reporte regulatorio de la Serie R01, contenido en el Anexo N que se sustituye mediante la presente Resolución, entrará en vigor el 1 de enero de 2016, por lo que deberá ser proporcionado a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a partir del mes de marzo de 2016.
Atentamente
México, D.F., a 21 de diciembre de 2015.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
ANEXO L
Índice
Reportes regulatorios que deberán presentar los Federaciones
 
Periodicidad
Serie R03 Inversiones en valores (resultados de inversiones en valores)
 
 
 
H-0381
Inversión de los recursos del fondo de protección
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R04 Cartera de crédito
 
 
 
H-0491
Desagregado de la cartera por tipo de crédito
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R08 Captación
 
 
 
C-0831
Desagregado de depósitos por entidad
Mensual
 
 
D-0841
Préstamos bancarios y de otros organismos
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R13 Estados Financieros
Periodicidad
 
 
B-1321
Balance general
Trimestral
 
 
B-1322
Estado de resultados
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R20 Indicadores
Periodicidad
 
 
B-2021
Razones financieras relevantes por entidad
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R22 Información cualitativa
Periodicidad
 
 
A-2211
Aportaciones de cuotas al fondo de protección
Mensual
 
 
B-2221
Penas convencionales
Trimestral
 
 
C-2231
Avance del programa anual de visitas
Mensual
 
 
 
 
 
 
SERIE R03 INVERSIONES EN VALORES
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTE
R03 H-0381
Inversión de los recursos del fondo de protección
En este reporte se deben informar, los instrumentos de inversión en los que están invertidos los recursos del fondo de protección al final del trimestre reportado.
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de H-0381 Inversión de los recursos del fondo de protección se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
NÚMERO DE SECUENCIA
INSTRUMENTO DE INVERSIÓN
CATEGORÍA
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
IMPORTE INVERTIDO
PORCENTAJE DE INVERSIÓN DEL PORTAFOLIO
TASA DE RENDIMIENTO
RENDIMIENTO DEL TRIMESTRE
RENDIMIENTO ACUMULADO
 
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
NÚMERO DE SECUENCIA
En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío.
 
Columna 4
INSTRUMENTO DE INVERSIÓN
Se debe anotar el nombre completo del instrumento de inversión. Siempre en mayúsculas.
Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo instrumento.
Columna 5
CATEGORIA
Se debe anotar la clave de las inversiones, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
Conforme al artículo 109 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular. se proporcionan las descripciones siguientes:
1
Instrumentos emitidos o avalados por el Gobierno Federal, en instrumentos emitidos por el Banco de México o en acciones de sociedades de inversión cuyos activos objeto de inversión sean exclusivamente instrumentos emitidos o avalados por el Gobierno Federal y denominados en moneda nacional.
2
Instrumentos denominados en UDIs, o bien, en acciones de sociedades de inversión cuyos intereses garanticen un rendimiento igual o mayor a la variación de dicha Unidad de Inversión.
3
Acciones de sociedades de inversión cuyos activos objeto de inversión sean valores, títulos o documentos representativos de deuda a cargo de empresas privadas, entidades de la Administración Pública Federal o Instituciones de crédito.
4
Instrumentos o títulos emitidos o avalados por el Gobierno Federal, cuyo plazo de vencimiento no exceda de noventa y dos días. (mín. 10%)
 
 
 
 
Columna 6
IMPORTE INVERTIDO
Se debe anotar el importe invertido.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 7
PORCENTAJE DE INVERSIÓN DEL PORTAFOLIO
Se debe anotar el correspondiente porcentaje de inversión del portafolio.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000.
Columna 8
TASA DE RENDIMIENTO
Se debe anotar la última tasa del rendimiento obtenido correspondiente al periodo reportado.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000.
Columna 9
RENDIMIENTO DEL TRIMESTRE
Se debe anotar el monto acumulado del rendimiento obtenido en el último trimestre transcurrido a la fecha del envío de la información.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 10
RENDIMIENTO ACUMULADO
Se debe anotar el monto acumulado del rendimiento obtenido al último día del periodo reportado.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
SERIE R04 CARTERA DE CREDITO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
 
REPORTE
R04 H-0491
Desagregado de la cartera por tipo de crédito
En este reporte se registran los créditos que los organismos de integración han canalizado a sus afiliados (sociedades de ahorro y crédito popular y federaciones).
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de H-0491Desagregado de la cartera por tipo de crédito se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
NÚMERO DE SECUENCIA
CLAVE DEL CRÉDITO
CLAVE DE LA ENTIDAD/ FEDERACIÓN
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CLASIFICACIÓN CONTABLE
FECHA DE AUTORIZACIÓN
FECHA DE DISPOSICIÓN
FECHA DE VENCIMIENTO
TASA DE INTERÉS
ORIGEN DE LOS RECURSOS
MONTO ORIGINAL
PRINCIPAL
INTERESES ORDINARIOS
INTERESES MORATORIOS
MONTO A LA FECHA
ESTIMACIÓN PREVENTIVA A LA FECHA
FECHA DE DISOLUCIÓN
 
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte:
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
NÚMERO DE SECUENCIA
En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío.
 
Columna 4
CLAVE DEL CRÉDITO
Se debe anotar la clave interna del crédito, de acuerdo a los sistemas que utiliza el Federación. Esta clave debe ser única para cada crédito y presentarse de manera consistente cada vez que se reporte el mismo crédito.
Columna 5
CLAVE DE LA ENTIDAD/FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Entidad o Federación acreditada de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 6
CLASIFICACIÓN CONTABLE
Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
·  Cartera de crédito vigente.
·  Cartera de crédito vencida.
Columna 7
FECHA DE AUTORIZACIÓN
Se debe anotar la fecha en la que fue autorizado el crédito de acuerdo con el formato AAAAMMDD
Columna 8
FECHA DE DISPOSICIÓN
Se debe anotar la fecha de disposición del crédito de acuerdo con el formato AAAAMMDD
Columna 9
FECHA DE VENCIMIENTO
Se debe anotar la fecha de vencimiento del crédito de acuerdo con el formato AAAAMMDD
Si se trata de un crédito no revolvente, se deberá anotar la fecha del vencimiento.
Si se trata de un crédito revolvente, se deberá anotar la fecha de vencimiento de la disposición de que se trate.
Columna 10
TASA DE INTERÉS
Se debe anotar la tasa de interés promedio del trimestre reportado correspondiente al crédito.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000.
 
Columna 11
ORIGEN DE LOS RECURSOS
Se debe anotar el nombre completo del prestatario que otorgó los recursos a la Federación mismos que a su vez son canalizados a sus afiliados (sociedades de ahorro y crédito popular y federaciones).
Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, en mayúsculas sin comas y puntos.
Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV
Este nombre deberá presentarse de manera consistente cada vez que se reporte el mismo prestatario.
Columna 12
MONTO ORIGINAL
Se debe anotar el monto original por el que fue otorgado el crédito.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 13
PRINCIPAL
Se debe anotar el saldo correspondiente al capital del crédito al último día del periodo reportado.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 14
INTERESES ORDINARIOS
Se debe anotar tanto el monto de los intereses exigibles no pagados como el de los intereses no exigibles. Estos intereses deberán presentarse acumulados al último día del periodo reportado, y que, de conformidad con los criterios de contabilidad para sociedades de ahorro y crédito popular que resulten aplicables a la sociedad de que se trate, no se consideren "intereses vencidos".
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
 
Columna 15
INTERESES MORATORIOS
Se debe anotar el monto de los intereses vencidos acumulados al último día del periodo reportado.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 16
MONTO A LA FECHA
Se debe anotar la suma del principal más los intereses ordinarios y moratorios al último día del periodo reportado.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 17
ESTIMACIÓN PREVENTIVA A LA FECHA
Se debe anotar el monto de la estimación preventiva de los créditos, al último día del periodo reportado.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo negativo. Por ejemplo: 20,585.70 sería â20586.
Columna 18
FECHA DE DISOLUCIÓN
Se debe anotar la fecha en que fue liquidado el crédito reportado. El formato de la fecha es AAAAMMDD
Esta columna sólo deberá presentarse en el periodo en que el crédito se extinga, mientras esto no ocurra, esta columna deberá presentarse sin valor.
 
SERIE R08 CAPTACIÓN
Esta serie está integrada por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para el caso del C-0831 y trimestral para el D-0841.
REPORTE
R08 C-0831
Desagregado de depósitos por entidad
En este reporte las Federaciones deberán reportar, el saldo promedio diario mensual de los depósitos de cada una de las Sociedades, con el objeto de enviárselo a la Confederación; y a su vez, esta última pueda calcular las aportaciones al Fondo de Protección de Depósitos.
 
 
R08 D-0841
Préstamos bancarios y de otros organismos
En este reporte se deben reportar los préstamos bancarios y de otros organismos captados por la Federación. Los tipos de préstamos podrán ser clasificados como: simples o de cuenta corriente.
 
 
 
FORMATO DE CAPTURA
 
El llenado del reporte regulatorio C-0831Desagregado de depósitos por entidad se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
NÚMERO DE SECUENCIA
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
SALDO PROMEDIO
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte:
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
NUMERO DE SECUENCIA
En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío.
Columna 4
CLAVE DE LA ENTIDAD
Se debe anotar la clave de la Entidad de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 5
SALDO PROMEDIO
Se debe anotar el saldo promedio diario mensual de los depósitos por Entidad.
El saldo promedio diario mensual es el resultado de sumar los saldos diarios de los depósitos y dividirlos entre el número de días naturales del mes.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de D-0841 Préstamos bancarios y de otros organismos se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
NÚMERO DE SECUENCIA
CLAVE DEL PRÉSTAMO
INSTITUCIÓN
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
TIPO DE PRÉSTAMO
DESTINO DEL PRÉSTAMO
FECHA DE AUTORIZACIÓN
FECHA DE DISPOSICIÓN
FECHA DE VENCIMIENTO
PLAZO
TASA
MONTO ORIGINAL
MONEDA
TIPO DE CAMBIO
PRINCIPAL
INTERESES ORDINARIOS
INTERESES MORATORIOS
MONTO A LA FECHA
FECHA DE LIQUIDACIÓN
 
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DEL ORGANISMO DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
NÚMERO DE SECUENCIA
En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío.
Columna 4
CLAVE DEL PRESTAMO
Se debe anotar la clave o número de contrato del préstamo. Esta clave debe ser única para cada préstamo y presentarse de manera consistente cada vez que se reporte el mismo préstamo.
Columna 5
INSTITUCIÓN
Se debe anotar el nombre completo de la Institución u Organismo que otorgó el préstamo.
Instrucciones adicionales
Se debe anotar el nombre completo de la Institución en mayúsculas y el tipo de sociedad abreviado, sin comas y puntos. Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte la misma Institución.
Ejemplo: BANCO DE ASTURIAS SA
Columna 6
TIPO DE CRÉDITO
Se debe anotar la clave del tipo de crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
·  Crédito simple.
·  Crédito en cuenta corriente.
Columna 7
DESTINO DEL PRÉSTAMO
Se debe anotar una breve descripción del uso que la Federación dará a los recursos obtenidos por el préstamo.
Columna 8
FECHA DE AUTORIZACIÓN
Se debe anotar la fecha de autorización del préstamo de acuerdo con el formato AAAAMMDD
Columna 9
FECHA DE DISPOSICIÓN
Se debe anotar la fecha de disposición del préstamo de acuerdo con el formato AAAAMMDD
Columna 10
FECHA DE VENCIMIENTO
Se debe anotar la fecha de vencimiento del préstamo de acuerdo con el formato AAAAMMDD
Si se trata de un préstamo no revolvente, se deberá anotar la fecha del vencimiento.
Si se trata de un préstamo revolvente, se deberá anotar la fecha de vencimiento de la disposición de que se trate.
 
Columna 11
PLAZO
Se debe anotar el plazo en número de días al que se contrató el préstamo.
Columna 12
TASA
Se debe anotar la tasa de interés bruta a la que fue contratado el préstamo.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000
Columna 13
MONTO ORIGINAL
Se debe anotar el monto en la moneda de origen por el que se realizó la disposición del préstamo reportado.
Instrucciones adicionales
El monto se debe reportar en las unidades de la moneda contratada sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 14
MONEDA
Se debe anotar la clave de la moneda de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
La clave de la moneda debe ser consistente con la tasa a la que fue contratado el préstamo.
Columna 15
TIPO DE CAMBIO
Se debe anotar el tipo de cambio utilizado para valorizar los saldos insolutos e intereses del préstamo, al cierre de mes.
Esta columna sólo aplica a los préstamos obtenidos en moneda extranjera, para los préstamos en moneda nacional esta columna deberá presentarse sin valor.
Columna 16
PRINCIPAL
Se debe anotar el saldo del capital del préstamo al último día del periodo reportado.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
 
Columna 17
INTERESES ORDINARIOS
Se debe anotar tanto el monto de los intereses exigibles no pagados como el de los intereses no exigibles. Estos intereses deberán presentarse acumulados al día último del periodo que se esté reportando, y que, de conformidad con los criterios de contabilidad para sociedades de ahorro y crédito popular que resulten aplicables a la Entidad de que se trate, no se consideren "intereses vencidos".
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 18
INTERESES MORATORIOS
Se debe anotar el monto de los intereses vencidos acumulados al día último del periodo que se esté reportando.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 19
MONTO A LA FECHA
Se debe anotar la suma del principal más los intereses ordinarios y moratorios al último día del periodo reportado.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, y para los préstamos contratados en moneda extranjera el monto debe ser valorizado en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 20
FECHA DE LIQUIDACIÓN
Se debe anotar la fecha en que fue liquidado el préstamo reportado. El formato de la fecha es AAAAMMDD
Esta columna sólo deberá presentarse en el momento en que el préstamo se liquide, mientras no ocurra lo anterior esta columna deberá presentarse sin valor.
SERIE R13 ESTADOS FINANCIEROS
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTES
R13 B-1321
Balance general
En este reporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el Balance General.
Los saldos se encuentran clasificados en activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden a una fecha determinada.
 
 
R13 B-1322
Estado de resultados
En este reporte se solicita la información relevante sobre las operaciones desarrolladas durante un periodo determinado.
La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, y la utilidad o pérdida resultante en el periodo.
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado de los reportes regulatorio de B-1321 Balance general y B-1322 Estado de resultados se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
DATO
 
Nota:
Los conceptos establecidos en los reportes son enunciativos no limitativos.
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
CONCEPTO
Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI.
Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 del presente reporte regulatorio.
Columna 4
REPORTE
Se debe anotar la clave del reporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 5
DATO
Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Los datos deben presentarse con el formato siguiente:
Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos, y con el signo que corresponda a la naturaleza y saldo del concepto. Por ejemplo: 200,585.70 sería 200586.
 
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
CONCEPTO
DEFINICIÓN
Disponibilidades
Estará integrado por caja, billetes y moneda, depósitos en bancos efectuados en el país o en el extranjero, así como otras disponibilidades tales como documentos de cobro inmediato, y disponibilidades restringidas que debe mantener en su balance como garantía.
Inversiones en valores
Se refiere a aquellas inversiones que se realicen con activos constituidos por acciones, obligaciones y demás títulos que se emiten y que la Entidad mantiene en su posición propia. Está integrada por títulos para negociar, títulos conservados al vencimiento, títulos de deuda y títulos disponibles para la venta.
Cartera vigente
Representa todos aquellos créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de intereses, o bien, que habiéndose reestructurado o renovado, cuentan con evidencia de pago sostenido.
Cartera vencida
Compuesta por créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados originalmente.
Estimación preventiva
Se crea para los riesgos crediticios e implica la realización de un estudio que determine la viabilidad de pago del deudor.
Cartera total neta
Deberá estar conformado por la suma de la cartera vigente más la cartera vencida disminuyendo la parte correspondiente a las estimaciones preventivas.
Inmuebles, mobiliario y equipo
(neto)
Se refiere al valor en términos monetarios de los inmuebles, mobiliario y equipo después de restar la depreciación acumulada.
Otros activos
Otros activos tales como pagos anticipados, depósitos en garantía, crédito mercantil, activos intangibles y cargos diferidos, con excepción de los impuestos diferidos.
Los saldos relativos a las inversiones en planes de pensiones y jubilaciones, compensados de conformidad con lo establecido en el Boletín D-3 del IMCP, forman parte de este rubro.
Préstamos bancarios y/o de
otros organismos
Se refiere a líneas de crédito otorgadas por los bancos u otros organismos, las cuales pueden ser de exigibilidad inmediata, de corto plazo y de largo plazo.
Otros pasivos
Incluye otras cuentas por pagar, obligaciones subordinas en circulación, impuestos diferidos (neto) y créditos diferidos.
Capital social
Se refiere a los títulos que han sido emitidos a favor de los accionistas o socios como evidencia de su participación en la Entidad.
 
Reservas de capital
Se refiere a la reserva legal, reserva de reinversión, reserva de previsión y otras reservas. Este rubro no debe incluir prima en venta de acciones.
Resultado de ejercicios
anteriores
Se refiere a las utilidades o pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores.
Resultado del ejercicio
Se refiere a las utilidades o pérdidas generadas en el periodo.
Donativos
Incluye los donativos realizados por cualquier Entidad, Federación o Confederación.
Otras partidas de capital
Se refiere a otras cuentas de capital como resultado por conversión de operaciones extranjeras, exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable, resultado por tenencia de activos no monetarios, ajustes por obligaciones laborales al retiro, entre otras.
Ingresos financieros
Se refiere a los ingresos generados por intereses y por comisiones cobradas.
Gastos financieros
Deberá estar conformado por la suma de los gastos por intereses y las comisiones cobradas.
Margen financiero
Deberá estar conformado por la diferencia entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria relacionado con partidas del margen financiero.
Ingresos de operación
Deberá estar conformado por las cuotas de supervisión y las cuotas por otros servicios.
 
Gastos de operación
Deberá estar conformado por los sueldos y honorarios, viáticos, gratificaciones y otros gastos de operación.
Resultado de operación
Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración y promoción de la Entidad.
Dentro de los gastos de administración y promoción deberán incluirse todo tipo de remuneraciones y prestaciones otorgadas al personal y consejeros de la Entidad, honorarios, rentas, gastos de promoción, gastos no deducibles, depreciaciones y amortizaciones, exceptuando la correspondiente al crédito mercantil, así como los impuestos y derechos distintos al ISR, al Impuesto al Activo (IMPAC) y a la PTU.
Resultado antes de impuestos
Será el resultado de la operación, incorporando los conceptos de ingresos, gastos, ganancias o pérdidas que no cumplan simultáneamente con las características de usuales y recurrentes a que hace referencia el Boletín A-7 "Comparabilidad" del IMCP. Se deberán revelar las partidas más importantes que integren dichos rubros, destacando entre otras, las siguientes:
·  Ajuste al valor de bienes adjudicados;
·  Resultado en venta de activos fijos o bienes adjudicados;
·  Incremento a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro asociado a cuentas de deudores diversos de conformidad con el criterio A-2 "Aplicación de reglas particulares", así como la cancelación de acreedores diversos, e
·  Intereses a favor provenientes de préstamos a empleados.
En adición a las partidas anteriormente señaladas, los resultados en cambios y por posición monetaria generados por partidas no relacionadas con el margen financiero de las instituciones, se presentarán dentro del rubro de otros productos u otros gastos, según corresponda.
Tratándose del resultado por posición monetaria proveniente de partidas de impuestos diferidos susceptibles de actualización, éste se presentará en el mismo rubro en el cual se reconozca la actualización de dichas partidas.
Resultado neto
Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido según corresponda, por las operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en políticas contables, definidas como tales en el Boletín A-7 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
 
 
Serie R13 Estados Financieros
 
 
 
 
 
Reporte: B-1321 Balance general
 
 
 
 
 
 
Moneda nacional
 
 
 
 
 
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE DEL ORGANISMO
DOMICILIO
BALANCE GENERAL AL __ DE _____________ DE ____
EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE ___________ DE ___
(Cifras en pesos)
ACTIVO
 
PASIVO Y CAPITAL
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
INVERSIONES EN VALORES
 
OTROS PASIVOS
 
 
CARTERA DE CREDITO VIGENTE
TOTAL PASIVO
 
 
CARTERA DE CREDITO VENCIDA
 
 
 
 
 
 
 
Capital social
 
 
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
Reservas de Capital
 
 
 
 
 
Resultado de ejercicios anteriores
 
 
CARTERA TOTAL NETA
 
Resultado del ejercicio
 
 
 
 
 
Donativos
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
Otras partidas de capital
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
TOTAL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
TOTAL ACTIVO
 
 
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
Obligaciones contingentes
 
 
 
Bienes en custodia o en administración
 
 
 
Garantías recibidas
 
 
 
 
Intereses devengados no cobrados de cartera de crédito vencida
 
 
 
Otras cuentas de registro
 
 
 
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa mas no limitativa.
 
 
 
 
 
Serie R13 Estados Financieros
 
Reporte: B-1322 Estado de Resultados
 
 
 
Moneda nacional
 
 
Cifras en pesos
 
 
NOMBRE DEL ORGANISMO
DOMICILIO
ESTADO DE RESULTADOS
DEL __________________ AL ________________ DE _____
EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE ______ DE _______
(Cifras en pesos)
 
 
 
INGRESOS FINANCIEROS
 
 
Ingresos por intereses
 
 
Comisiones cobradas
 
 
 
 
 
GASTOS FINANCIEROS
 
 
Gastos por intereses
 
 
Comisiones pagados
 
 
 
 
 
MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
INGRESOS DE OPERACION
 
 
Cuotas por supervisión
 
 
Cuotas por servicios
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
Sueldos y honorarios
 
 
Viáticos
 
 
Gratificaciones
 
 
Otros gastos de Operación
 
 
 
 
 
RESULTADO DE LA OPERACION
 
 
 
 
 
Otros productos/gastos
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
 
 
 
 
 
Impuestos pagados
 
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.
 
SERIE R20 INDICADORES
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
Las razones financieras se calcularán conforme a la Guía de Supervisión Auxiliar contenida en el Anexo I de las presentes disposiciones.
REPORTE
R20 B-2021
Razones financieras relevantes por entidad
En este reporte se deben registrar por Entidad las razones financieras que establece la Guía de Supervisión Auxiliar, contenida en el Anexo I de las presentes disposiciones.
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de B-2021 Razones financieras relevantes por entidad se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
NÚMERO DE SECUENCIA
CLAVE DE LA ENTIDAD
NIVEL DE REGULACIÓN PRUDENCIAL
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
TIPO DE INDICADOR
MONTOS
INDICADORES
 
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
 
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
NUMERO DE SECUENCIA
En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío.
Columna 4
CLAVE DE LA ENTIDAD
Se debe anotar la clave de la Entidad, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
 
Columna 5
NIVEL DE REGULACION PRUDENCIAL
Se debe anotar la clave del Nivel de Regulación Prudencial, de acuerdo a lo que establece la Guía de supervisión auxiliar, y de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
Los Niveles de Regulación Prudencial son:
Nivel de
Regulación
Prudencial
sociedades de ahorro y crédito popular con activos.....
1
....inferiores a 15 millones de UDIS
2
....entre 15 y 50 millones de UDIS
3
....superiores a 50 y hasta 280 millones de UDIS
4
....superiores a 280 millones de UDIS
 
 
 
Columna 6
TIPO DE INDICADOR
Se debe anotar la clave correspondiente al tipo de indicador, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Indicadores.
Columna 7
MONTOS
Se debe anotar la información de las razones financieras que dan como resultado montos, importes o saldos.
Importes, Montos y Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 8
INDICADORES
Se debe anotar la información de las razones fi
nancieras que dan como resultado porcentajes.
Indicadores y Porcentajes: Se debe presentar sin el signo "%", a 4 decimales y en base 100. Por ejemplo: 20% sería 20.0000.
 
SERIE R22 INFORMACIÓN CUALITATIVA
Esta serie se integra por tres (3) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para el caso de los reportes A-2211 y C-2231. La frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral para el reporte B-2221.
REPORTE
R22 A-2211
Aportaciones de cuotas al fondo de protección
En este reporte se debe reportar, los montos de la aportación mensual que realizan cada una de las Entidades de Ahorro y Crédito Popular.
 
 
R22 B-2221
Penas convencionales
En este reporte se debe informar, las penas o castigos aplicados a los afiliados de las Confederaciones, así como a aquellas Entidades sobre las que las Federaciones ejerzan facultades de supervisión auxiliar.
 
 
R22 C-2231
Avance del programa anual de visitas
En este reporte se debe registrar, la información relacionada con las visitas realizadas a las Entidades que son supervisadas por las Federaciones.
 
 
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de A-2211 Aportaciones de cuotas al fondo de protección se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
NÚMERO DE SECUENCIA
CLAVE DE LA ENTIDAD
CLAVE DE LA FEDERACIÓN QUE EJERCE LA SUPERVISIÓN AUXILIA
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
INSTITUCIÓN FIDUCIARIA
NÚMERO DE CONTRATO
MONTO DE LA APORTACIÓN
FECHA DE APORTACIÓN
 
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte:
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
 
Columna 2
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
NÚMERO DE SECUENCIA
En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío.
Columna 4
CLAVE DE LA ENTIDAD
Se debe anotar la clave de la Entidad, de acuerdo al catálogo de instituciones y contrapartes disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 5
CLAVE DE LA FEDERACION QUE EJERCE LA SUPERVISION AUXILIAR
Se debe anotar la clave de la Federación encargada de supervisar a la Entidad reportada, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 6
INSTITUCION FIDUCIARIA
Se debe anotar la clave de la Institución fiduciaria de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 7
NUMERO DE CONTRATO
Se debe anotar el número del contrato que le corresponda a la Institución Fiduciaria de que se trate.
Columna 8
MONTO DE LA APORTACION
Se debe anotar el monto total de la aportación mensual que realiza cada una de las Entidades.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Columna 9
FECHA DE APORTACIÓN
Se debe anotar la fecha en que se hizo la aportación. El formato de la fecha es AAAAMMDD
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de B-2221 Penas convencionales se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
NÚMERO DE SECUENCIA
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
SITUACIÓN DE AFILIACIÓN DE LA ENTIDAD
DESCRIPCIÓN DE LA PENA
FECHA DE IMPOSICIÓN
APROBADO POR
IMPORTE
FECHA DE PAGO
OBSERVACIONES
 
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 3
NÚMERO DE SECUENCIA
En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío.
Columna 4
CLAVE DE LA FEDERACIÓN/ENTIDAD
Se debe anotar la clave de la Entidad o Federación a la que se le aplicó la pena o castigo, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 5
SITUACIÓN DE AFILIACION DE LA ENTIDAD
Se debe indicar si la Entidad está o no afiliada, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna sólo aplica cuando se esté reportando una Entidad.
Columna 6
DESCRIPCIÓN DE LA PENA
Se debe anotar la descripción correspondiente de la pena aplicada.
Columna 7
FECHA DE IMPOSICIÓN
Se debe anotar la fecha de imposición de la pena o castigo de acuerdo con el formato AAAAMMDD.
 
Columna 8
APROBADO POR
Se debe anotar el nombre completo de la persona que autoriza la pena o castigo.
Instrucciones adicionales
El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio.
No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc.
Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL
Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte la misma persona.
Columna 9
IMPORTE
Se debe anotar el monto del castigo impuesto.
Instrucciones adicionales
Se debe presentar en moneda nacional, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo. Por ejemplo: 20,585.70 sería 20586.
Si no hay monto se deberá llenar con cero.
Columna 10
FECHA DE PAGO
Se debe anotar la fecha en que la Entidad o Federación realizó el pago, de acuerdo con el formato AAAAMMDD
Columna 11
OBSERVACIONES
Se deberán anotar las observaciones relacionadas a las penas o castigos aplicados a las Entidades o Federaciones.
 
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de C-2231 Avance del programa anual de visitas se llevará a cabo por medio del formato de captura siguiente:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
NÚMERO DE SECUENCIA
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
SITUACIÓN DE AFILIACIÓN DE LA ENTIDAD
FECHA PREVISTA DE INICIO
FECHA DE INICIO
FECHA DE CONCLUSIÓN
TIPO DE VISITA
SUPERVISOR EN JEFE (NOMBRE)
NÚMERO DE SUPERVISORES (INCLUYENDO SUPERVISOR EN JEFE)
OBJETIVO DE LA VISITA
OBSERVACIONES
FECHA DE ENTREGA DEL INFORME A LA ENTIDAD
 
 
DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se definen las columnas que integran este reporte.
COLUMNA
DESCRIPCIÓN
Columna 1
PERIODO
Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Columna 2
CLAVE DE LA FEDERACIÓN
Se debe anotar la clave de la Federación, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Esta columna se captura al momento en que se accesa al SITI por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
 
Columna 3
NÚMERO DE SECUENCIA
En este campo se anotará el número de la operación en forma sucesiva de 1 a N, iniciando con el 00001, en cada fecha de envío.
Columna 4
CLAVE DE LA ENTIDAD
Se debe anotar la clave de la Entidad, de acuerdo con al catálogo disponible en el SITI.
Instrucciones adicionales
En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones.
Columna 5
SITUACIÓN DE AFILIACION DE LA ENTIDAD
Se debe anotar si la Entidad está afiliada, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
Columna 6
FECHA PREVISTA DE INICIO
Se debe anotar la fecha prevista de inicio de la visita, de acuerdo al programa de visitas. El formato de envío de esta información deberá ser la siguiente: AAAAMMDD.
Columna 7
FECHA DE INICIO
Se debe anotar la fecha de inicio de las visitas, de acuerdo con el formato AAAAMMDD.
Columna 8
FECHA DE CONCLUSION
Se debe anotar la fecha de conclusión del programa de visitas de acuerdo con el formato AAAAMMDD.
Columna 9
TIPO DE VISITA
Se debe anotar la clave del tipo de visita, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI.
·  Visita Ordinaria Integral.
·  Visita Ordinaria Específica.
·  Visita Extraordinaria.
 
Columna 10
SUPERVISOR EN JEFE (NOMBRE)
Se debe anotar el nombre completo del Supervisor en Jefe.
Instrucciones adicionales
El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio.
No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc.
Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL
Este nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte la misma persona.
Columna 11
NÚMERO DE SUPERVISORES (INCLUYENDO SUPERVISOR EN JEFE)
Se debe anotar el número de supervisores que llevan a cabo la visita.
Columna 12
OBJETIVO DE LA VISITA
Se debe describir el objetivo de la visita.
Columna 13
OBSERVACIONES
Se deben anotar las observaciones relacionadas con las visitas realizadas.
Columna 14
FECHA DE ENTREGA DEL INFORME A LA ENTIDAD
Se debe anotar la fecha de entrega del informe a la Entidad de acuerdo con el formato AAAAMMDD.
 
ANEXO N
Reportes regulatorios que deberán presentar las Sociedades Financieras Populares
Índice
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R03 Inversiones en valores (Resultados de inversiones en valores)
Periodicidad
 
 
C-0331
Resultados de títulos valuados a valor razonable y conservados al vencimiento
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R04 Cartera de crédito
Periodicidad
 
Situación financiera
 
 
 
A-0411
Cartera por tipo de crédito
Trimestral
 
 
B-0417
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Trimestral
 
Información detallada
 
 
 
C-0451
Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R08 Captación
Periodicidad
 
 
A-0811
Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos
Trimestral
 
 
A-0815
Captación tradicional y préstamos bancarios y de otros organismos, estratificada por plazos al vencimiento y montos
Trimestral
 
 
B-0821
Captación tradicional por localidad
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R09 Resultados
Periodicidad
 
 
C-0922
Desagregado de gastos de operación y promoción
Trimestral
 
 
 
 
 
Serie R20 Indicadores
Periodicidad
 
 
A-2011
Coeficiente de liquidez
Mensual
 
 
 
 
 
Serie R21 Requerimientos de capital por riesgos
Periodicidad
 
 
A-2111
Requerimientos de capital por riesgos
Mensual
 
 
 
 
 
 
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y su presentación debe ser mensual.
REPORTE
A-0111
Catálogo mínimo
 
En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de la Sociedad Financiera Popular. El reporte se solicita en dos subtotales:
·  Moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos
·  Moneda extranjera valorizada en pesos
 
 
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En el reporte se deben presentar los saldos de la Sociedad Financiera Popular sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben coincidir con los enterados en el resto de los reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos, estas conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.
 
FORMATO DE CAPTURA
Las Sociedades Financieras Populares llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
MONEDA
DATO
 
Las Sociedades Financieras Populares reportarán la información que se indica en la presente serie, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Sociedades Financieras Populares
Serie R01 Catálogo mínimo
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
Concepto
Moneda nacional
y UDIS
valorizadas
ACTIVO
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
CAJA
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
DEPÓSITOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR
 
 
 
 
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Microcréditos
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
 
PERSONALES
 
 
 
 
NÓMINA
 
 
 
 
AUTOMOTRIZ
 
 
 
 
ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES
 
 
 
 
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
 
 
DE INTERÉS SOCIAL
 
 
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Microcréditos
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
 
 
TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
 
PERSONALES
 
 
 
 
NÓMINA
 
 
 
 
AUTOMOTRIZ
 
 
 
 
ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES
 
 
 
 
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
 
 
DE INTERÉS SOCIAL
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
 
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
 
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias
 
 
 
 
 
Créditos de consumo
 
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA)
 
 
 
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
 
 
 
 
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
 
ORDENADA POR LA FEDERACIÓN
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
 
POR EMISIÓN DE TÍTULOS
 
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
COMISIONES POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
 
 
 
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO POR COBRAR
 
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
OTRAS PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLE
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
 
PÉRDIDAS FISCALES
 
 
 
 
CRÉDITOS FISCALES
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
Descuento por amortizar en títulos colocados
 
 
 
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito
 
 
 
 
 
Costos y gastos asociados al otorgamiento de tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
Gastos por emisión de títulos
 
 
 
 
 
Seguros por amortizar
 
 
 
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
 
 
 
Arrendamientos pagados por anticipado
 
 
 
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
CAPTACIÓN TRADICIONAL
 
 
 
DEPÓSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
 
DEPÓSITOS A LA VISTA
 
 
 
 
 
Sin intereses
 
 
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
 
 
 
Con intereses
 
 
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
 
 
DEPÓSITOS DE AHORRO
 
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
 
DEPÓSITOS A PLAZO
 
 
 
 
DEPÓSITOS RETIRABLES EN DÍAS PREESTABLECIDOS
 
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
 
 
OTROS DEPÓSITOS A PLAZO
 
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
 
TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS
 
 
 
 
CERTIFICADOS BURSÁTILES
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
CUENTAS SIN MOVIMIENTO
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS (DE LIQUIDEZ)
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS (DE LIQUIDEZ)
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CÁLCULO REAL)
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
FONDO DE OBRA SOCIAL
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
 
OPERACIONES CON VALORES
 
 
 
 
OPERACIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
Aceptaciones por cuenta de clientes
 
 
 
 
 
Órdenes de pago
 
 
 
 
 
Avales
 
 
 
 
 
Custodia o administración de bienes
 
 
 
 
 
Otros pasivos derivados de la prestación de servicios
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE
 
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
DIVIDENDOS POR PAGAR
 
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO
 
 
 
 
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
 
 
 
Honorarios y arrendamiento
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
 
 
 
Aportaciones al Fondo de Protección de Sociedades Financieras Populares y de Protección a sus Ahorradores
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología
 
 
 
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN
 
 
 
DE CONVERSIÓN FORZOSA
 
 
 
DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DEL TENEDOR
 
 
 
DE CONVERSIÓN POR DECISIÓN DE LA ENTIDAD EMISORA
 
 
 
NO CONVERTIBLES
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
 
 
DIFERENCIAS TEMPORALES
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO