alerta Si el documento se presenta incompleto en el margen derecho, es que contiene tablas que rebasan el ancho predeterminado. Si es el caso, haga click aquí para visualizarlo correctamente.
 
DOF: 07/01/2016
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo

RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 32, 34, párrafo segundo, y 70, primero, segundo y tercer párrafo de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, y 4, fracción XXXVI, 16, fracción I y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C., emitió la nueva Norma de Información Financiera D-3 "Beneficios a los empleados" (NIF-D3), que entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2016 y será obligatoria para las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo con niveles de operación I a IV;
Que la NIF-D3 tiene como objetivo que las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo con niveles de operación de I a IV, reconozcan dentro de sus registros contables, entre otras cosas, los beneficios laborales que en su caso, tienen a cargo respecto de sus trabajadores, con el fin de provisionar debidamente dichos pasivos, y
Que derivado de lo anterior, es necesario realizar ajustes a los formatos de reporte de la información que las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo con niveles de operación de I a IV envían a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, así como efectuar otras precisiones en dichos formatos y establecer los plazos en que deberán presentarse, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO
ÚNICO.- Se REFORMA el artículo 307 y se SUSTITUYE el Anexo Ñ de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 4 de junio de 2012, modificadas mediante resolución publicada en el citado Diario Oficial el 9 de enero de 2015, para quedar como sigue:
TITULOS PRIMERO a OCTAVO . . .
Anexos A a N . . .
Anexo Ñ       REPORTES REGULATORIOS QUE DEBERÁN PRESENTAR LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO A LA COMISIÓN Y AL COMITÉ DE SUPERVISIÓN AUXILIAR.
Anexo O al U. . .
"Artículo 307.- Las Sociedades deberán proporcionar a la Comisión y al Comité de Supervisión Auxiliar su información, utilizando los formularios que se adjuntan como Anexo Ñ a las presentes disposiciones, los cuales se encuentran divididos en las series y tipos de reportes que se indican a continuación:
Serie R01     Catálogo mínimo
A-0111      Catálogo mínimo
Serie R03     Inversiones en valores
 
I-0391       Desagregado de títulos en inversiones en valores y reportos
Serie R04     Cartera de crédito
Situación financiera
A-0417      Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
C-0419     Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios
Información detallada
C-0451     Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales
I-0453       Desagregado de cartera de crédito castigada
Serie R08     Captación
D-0841     Desagregado de depósitos de socios
D-0842     Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos
Serie R17     Designaciones y baja de personal
A-1713      Designaciones y baja de personal
Serie R20     Indicadores
A-2011      Desagregado del coeficiente de liquidez
Serie R21     Capitalización
A-2112      Desagregado de requerimientos de capital por riesgo
Serie R24     Información operativa
B-2422      Información de variables operativas
D-2441     Información general sobre el uso de servicios financieros
D-2442     Información de frecuencia de uso de servicios financieros
D-2443     Información de ubicación de los puntos de transacciones de servicios financieros
Serie R26     Información por comisionistas
A-2610      Altas y bajas de administradores de comisionistas
A-2611      Desagregado de altas y bajas de comisionistas
B-2612      Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas
C-2613     Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas"
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo por lo que se establece en el siguiente artículo.
SEGUNDO.- Las modificaciones a los reportes regulatorios de la serie R01, contenidos en el Anexo Ñ que se sustituye en la presente Resolución, entrarán en vigor el 1 de enero de 2016, por lo que deberán ser proporcionados a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a partir del mes de febrero de 2016.
Atentamente,
 
México, D.F., a 21 de diciembre de 2015.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
Anexo Ñ
Reportes regulatorios que deberán presentar las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo a la
Comisión y al Comité de Supervisión Auxiliar
Índice
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R03 Inversiones en valores
Periodicidad
 
 
I-0391
Desagregado de títulos en inversiones en valores y reportos
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R04 Cartera de Crédito
Periodicidad
 
Situación Financiera
 
 
 
A-0417
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Mensual
 
 
A-0419
Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios
Mensual
 
Información detallada
 
 
 
C-0451
Desagregado de créditos para el consumo, la vivienda y comerciales
Mensual
 
 
I-0453
Desagregado de cartera de crédito castigada
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R08 Captación
Periodicidad
 
 
D-0841
Desagregado de depósitos de socios
Trimestral
 
 
D-0842
Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R17 Designaciones y baja de personal
Periodicidad
 
 
A-1713
Designaciones y baja de personal
15 días hábiles
posteriores al evento
 
 
 
 
 
 
 
Serie R20 Indicadores
Periodicidad
 
 
A-2011
Desagregado del coeficiente de liquidez
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R21 Capitalización
Periodicidad
 
 
A-2112
Desagregado de requerimientos de capital por riesgo
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R24 Información operativa
Periodicidad
 
 
B-2422
Información de variables operativas
Trimestral
 
 
D-2441
Información general sobre el uso de servicios financieros
Trimestral
 
 
D-2442
Información de frecuencia de uso de servicios financieros
Trimestral
 
 
D-2443
Información de ubicación de los puntos de transacciones de servicios financieros
Trimestral
 
 
 
 
 
 
 
Serie R26 Información por comisionistas
Periodicidad
 
 
A-2610
Altas y bajas de administradores de comisionistas
Mensual
 
 
A-2611
Desagregado de altas y bajas de comisionistas
Mensual
 
 
B-2612
Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas
Mensual
 
 
C-2613
Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas
Mensual
 
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
A-0111
Catálogo mínimo
En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo.
El reporte se solicita en un subtotal:
·  Moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos.
 
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En el reporte se deben presentar los saldos de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben coincidir con los enterados en el resto de los reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos.
FORMATO DE CAPTURA
Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE
PERÍODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
CLAVE NIVEL DE LA ENTIDAD
SECCIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
DATO
 
Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información,
se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
Serie R01 Catálogo mínimo
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
Concepto
Moneda nacional y UDIS
valorizadas
ACTIVO
 
DISPONIBILIDADES
 
 
CAJA
 
 
BANCOS
 
 
 
DEPÓSITOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
DEUDORES POR REPORTO
 
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Microcréditos
 
 
 
 
Otros
 
 
 
PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
PERSONALES
 
 
 
NÓMINA
 
 
 
AUTOMOTRIZ
 
 
 
ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES
 
 
 
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
OTROS CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
 
DE INTERÉS SOCIAL
 
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Microcréditos
 
 
 
 
Otros
 
 
 
PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
 
TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
PERSONALES
 
 
 
NÓMINA
 
 
 
AUTOMOTRIZ
 
 
 
ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES
 
 
 
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
OTROS CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
 
MEDIA Y RESIDENCIAL
 
 
 
DE INTERÉS SOCIAL
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
Préstamos de liquidez a otras sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
 
 
 
 
Créditos de consumo
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA)
 
 
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
 
 
 
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
REPORTOS
 
 
DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
COMISIONES POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
 
 
 
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO POR COBRAR
 
 
 
ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
 
 
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
OTRAS PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
EQUIPO DE CÓMPUTO
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
SUBSIDIARIAS
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
ASOCIADAS
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
 
 
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
 
PTU DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
OTROS ACTIVOS
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito
 
 
 
 
 
Costos y gastos asociados al otorgamiento de tarjeta de crédito
 
 
 
 
Seguros por amortizar
 
 
 
 
Otros cargos diferidos
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
Intereses pagados por anticipado
 
 
 
 
Comisiones pagadas por anticipado
 
 
 
 
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
 
 
 
 
Arrendamientos pagados por anticipado
 
 
 
 
Otros pagos anticipados
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
Crédito mercantil
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
Revaluación del crédito mercantil (1)
 
 
 
 
 
De subsidiarias
 
 
 
 
 
De asociadas
 
 
 
 
 
De negocios conjuntos
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
Revaluación de gastos de organización (1)
 
 
 
 
Amortización acumulada de gastos de organización
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
Revaluación de otros intangibles (1)
 
 
 
 
Amortización acumulada de otros intangibles
 
 
 
 
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
OTROS
 
 
 
PASIVO
 
CAPTACIÓN TRADICIONAL
 
 
DEPÓSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
 
DEPÓSITOS A LA VISTA
 
 
 
 
Sin intereses
 
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
 
 
Con intereses
 
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
 
DEPÓSITOS DE AHORRO
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
DEPÓSITOS A PLAZO
 
 
 
DEPÓSITOS RETIRABLES EN DÍAS PREESTABLECIDOS
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
 
OTROS DEPÓSITOS A PLAZO
 
 
 
 
Depósitos libres de gravamen
 
 
 
 
Depósitos que amparan créditos otorgados
 
 
CUENTAS SIN MOVIMIENTO
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
 
PRÉSTAMOS DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO (DE LIQUIDEZ)
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
PRÉSTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL O ESTATAL
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
 
PRÉSTAMOS DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO (DE LIQUIDEZ)
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
PRÉSTAMOS DEL GOBIERNO FEDERAL O ESTATAL
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
REPORTOS
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS
 
 
FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL
 
 
FONDO DE EDUCACIÓN COOPERATIVA
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
REPORTOS
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
OPERACIONES CON VALORES
 
 
 
OPERACIONES DE CRÉDITO
 
 
 
DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
OTROS
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
 
 
 
 
Aceptaciones por cuenta de clientes
 
 
 
 
Órdenes de pago
 
 
 
 
Avales
 
 
 
 
Custodia o administración de bienes
 
 
 
 
Otros pasivos derivados de la prestación de servicios
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE
 
 
 
PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
EXCEDENTES POR PAGAR
 
 
 
ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO
 
 
 
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
 
 
Honorarios y arrendamientos
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
 
 
Aportaciones al Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores
 
 
 
 
Gastos en tecnología
 
 
 
 
Otras provisiones
 
 
 
INTERESES POR CERTIFICADOS EXCEDENTES O VOLUNTARIOS
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
PTU DIFERIDA (A CARGO)
 
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
 
 
 
COMISIONES POR ANUALIDAD Y SUBSECUENTES DE TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO
 
 
 
INGRESO POR OPCIÓN DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
OTROS INGRESOS POR APLICAR
 
 
 
OTROS CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 
 
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ANTICIPADO
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
OTROS COBROS ANTICIPADOS
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
CERTIFICADOS DE APORTACIÓN ORDINARIOS
 
 
 
CERTIFICADOS EXCEDENTES O VOLUNTARIOS
 
 
 
 
Capital no retirable proveniente de programas gubernamentales
 
 
 
 
Otros certificados
 
 
 
CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO
 
 
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO
 
 
 
CERTIFICADOS DE APORTACIÓN ORDINARIOS
 
 
 
CERTIFICADOS EXCEDENTES O VOLUNTARIOS
 
 
 
CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS (1)
 
 
EFECTO POR INCORPORACIÓN AL RÉGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL EFECTO POR INCORPORACIÓN AL RÉGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO (1)
 
CAPITAL GANADO
 
 
FONDO DE RESERVA
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL FONDO DE RESERVA (1)
 
 
OTRAS RESERVAS DE CAPITAL
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTRAS RESERVAS DE CAPITAL (1)
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
RESULTADO POR APLICAR
 
 
 
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
VALUACIÓN
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1)
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
 
 
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
RESULTADO EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS (1)
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
AVALES OTORGADOS
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
COMPROMISOS CREDITICIOS
 
BIENES EN MANDATO
 
BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACIÓN
 
 
BIENES EN CUSTODIA
 
 
 
BIENES MUEBLES
 
 
 
OTROS
 
 
BIENES EN ADMINISTRACIÓN
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
RECEPCIÓN DE PAGO DE SERVICIOS
 
 
 
OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO POR CUENTA DE TERCEROS
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
OTROS
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
OTROS
 
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
BANCOS
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Préstamos de liquidez a otras sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
De interés social
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
Préstamos de liquidez a otras sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
De interés social
 
 
 
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACIÓN
 
 
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES (1)
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
INTERESES POR DEPÓSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
 
 
INTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZO
 
 
INTERESES A CARGO ASOCIADOS CON CUENTAS DE CAPTACIÓN SIN MOVIMIENTO
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
 
 
PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN
 
 
 
PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES (1)
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
Préstamos de liquidez a otras sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
 
 
 
 
Créditos de consumo
 
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
 
De interés social
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA)
 
 
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
 
 
 
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
OPERACIONES DE CRÉDITO
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
Actividad empresarial o comercial
 
 
 
 
 
Operaciones quirografarias
 
 
 
 
 
Operaciones prendarias
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Microcréditos
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
Préstamos de liquidez a otras sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
 
 
 
CRÉDITOS DE CONSUMO
 
 
 
 
Tarjeta de crédito
 
 
 
 
 
Primera anualidad y subsecuentes de tarjetas de crédito
 
 
 
 
 
Negocios afiliados
 
 
 
 
Personales
 
 
 
 
Nómina
 
 
 
 
Automotriz
 
 
 
 
Adquisición de bienes muebles
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
Otros créditos de consumo
 
 
 
 
CRÉDITOS A LA VIVIENDA
 
 
 
 
Media y residencial
 
 
 
 
De interés social
 
 
AVALES
 
 
ACEPTACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
APERTURA DE CUENTA
 
 
MANEJO DE CUENTA
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
OPERACIONES DE MANDATO
 
 
CUSTODIA O ADMINISTRACIÓN DE BIENES
 
 
ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
SOCAPS CORRESPONSALES
 
 
POR SERVICIOS
 
 
COMISIONISTAS
 
 
PRÉSTAMOS RECIBIDOS
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)
 
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
COSTOS DE TRANSACCIÓN POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (1)
 
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
RECUPERACIONES
 
 
 
IMPUESTOS
 
 
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
UTILIDAD POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
PÉRDIDA POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
INGRESO POR OPCIÓN DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
INGRESO POR PARTICIPACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
POR FALTANTE EN SUCURSALES
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
DONATIVOS
 
 
PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
PÉRDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES
 
 
PÉRDIDA EN OPERACIONES DE MANDATO
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO
 
 
 
DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
DE CRÉDITO MERCANTIL
 
 
 
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
INTERESES POR CERTIFICADOS EXCEDENTES O VOLUNTARIOS
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
RESULTADO EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
CANCELACIÓN DE OPERACIONES DE CAPTACIÓN SIN MOVIMIENTO
 
 
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (1)
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1)
 
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
BENEFICIOS POST-EMPLEO
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PTU DIFERIDA NO RECUPERABLE
 
 
HONORARIOS
 
 
ARRENDAMIENTOS
 
 
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
 
 
APORTACIONES AL FONDO DE SUPERVISIÓN AUXILIAR DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO Y DE PROTECCIÓN A SUS AHORRADORES
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
GASTOS EN TECNOLOGÍA
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN (1)
 
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS (1)
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
Nota:
 
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
 
SERIE R03 INVERSIONES EN VALORES
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
I-0391
Desagregado de títulos en inversiones en valores y reportos
En este reporte se desagrega la información de cada título con que cuenta la sociedad cooperativa de ahorro y préstamo, considerando la emisora, serie y características específicas de los instrumentos.
 
Para el llenado del reporte I-0391 Desagregado de títulos en inversiones en valores y reportos es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
Los datos proporcionados en este reporte, deben coincidir con los registrados en los conceptos del reporte A-0111 Catálogo Mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
Las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte I-0391 Desagregado de títulos en inversiones en valores y reportos, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
REPORTE
SECCIÓN IDENTIFICADOR DE
LAS INVERSIONES
ENTIDAD CON LA QUE SE REALIZA LA INVERSIÓN
EMISORA Y SERIE
FORMA DE ADQUISICIÓN
TIPO DE INSTRUMENTO
CLASIFICACIÓN CONTABLE
FECHA DE CONTRATACIÓN
FECHA DE VENCIMIENTO
SECCIÓN VARIABLES
FINANCIERAS DE LOS TÍTULOS
NÚMERO DE TÍTULOS
COSTO DE ADQUISICIÓN
TASA DE INTERÉS, CUPÓN O PREMIO
GRUPO DE RIESGO
VALUACIÓN DIRECTA VECTOR
RESULTADO POR VALUACIÓN
 
Las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo reportarán la información que se indica en la presente serie, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R04 CARTERA DE CRÉDITO
Esta serie se divide en dos secciones, la primera se denomina Situación financiera y está integrada por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTES
 
A-0417
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
En este reporte se solicita información con base en la cual las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo determinan el provisionamiento de su cartera crediticia en términos de lo dispuesto por el Anexo C de las presentes disposiciones, en relación con lo establecido en el TÍTULO TERCERO, Capítulo II De la regulación prudencial, Sección Primera, Apartado D, Sección Segunda, Apartado F, Sección Tercera, Apartado F y Sección Cuarta, Apartado F de las mismas disposiciones; entre la que se encuentra los saldos de la cartera base de calificación, desglosada por tipo de crédito, grado de incumplimiento y tipo de riesgo, las estimaciones preventivas para riesgos crediticios que corresponden a cada categoría así como las estimaciones preventivas adicionales.
A-0419
Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios
En este reporte se solicita el desglose de los movimientos del mes en la estimación preventiva para riesgos crediticios. El reporte solicita el saldo final del mes anterior, cargos del mes, abonos del mes y saldos a cierre del mes.
 
Para el llenado de los reportes A-0417 Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios y A-0419 Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En estos reportes se deben presentar los saldos iniciales de la sociedad cooperativa de ahorro y préstamo, estos deben coincidir con los reportados en el período anterior como saldos finales y para el caso de los conceptos de los reportes denominados en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos.
FORMATO DE CAPTURA
Las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-0417 Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios y A-0419 Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
REPORTE
SECCIÓN DE LA INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
MONEDA
TIPO DE CARTERA
TIPO DE SALDO
DATO
 
Las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo reportarán la información que se indica en la presente serie, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
Serie R04 Cartera de crédito
Reporte A-0417 Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Incluye cifras en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
Concepto
Cartera base de calificación
mes actual
Estimación preventiva para riesgos
crediticios
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimaciones totales (I+II)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
I. Cartera base y estimaciones derivadas de la
calificación
 
 
 
A). Cartera de crédito
 
 
 
 
1. Cartera de consumo
 
 
 
 
 
Cartera de consumo Tipo 1
 
 
 
 
 
 
Días de mora
 
 
 
 
 
 
 
0
 
 
 
 
 
 
 
1 a 7
 
 
 
 
 
 
 
8 a 30
 
 
 
 
 
 
 
31 a 60
 
 
 
 
 
 
 
61 a 90
 
 
 
 
 
 
 
91 a 120
 
 
 
 
 
 
 
121 a 180
 
 
 
 
 
 
 
181 o más
 
 
 
 
 
Cartera de consumo Tipo 2
 
 
 
 
 
 
Días de mora
 
 
 
 
 
 
 
0
 
 
 
 
 
 
 
1 a 7
 
 
 
 
 
 
 
8 a 30
 
 
 
 
 
 
 
31 a 60
 
 
 
 
 
 
 
61 a 90
 
 
 
 
 
 
 
91 a 120
 
 
 
 
 
 
 
121 a 180
 
 
 
 
 
 
 
181 o más
 
 
 
 
2. Cartera comercial
 
 
 
 
 
Cartera comercial Tipo 1
 
 
 
 
 
 
Días de mora
 
 
 
 
 
 
 
0
 
 
 
 
 
 
 
1 a 30
 
 
 
 
 
 
 
31 a 60
 
 
 
 
 
 
 
61 a 90
 
 
 
 
 
 
 
91 a 120
 
 
 
 
 
 
 
121 a 150
 
 
 
 
 
 
 
151 a 180
 
 
 
 
 
 
 
181 a 210
 
 
 
 
 
 
 
211 a 240
 
 
 
 
 
 
 
241 o más
 
 
 
 
 
Cartera comercial Tipo 2
 
 
 
 
 
 
Días de mora
 
 
 
 
 
 
 
0
 
 
 
 
 
 
 
1 a 30
 
 
 
 
 
 
 
31 a 60
 
 
 
 
 
 
 
61 a 90
 
 
 
 
 
 
 
91 a 120
 
 
 
 
 
 
 
121 a 150
 
 
 
 
 
 
 
151 a 180
 
 
 
 
 
 
 
181 a 210
 
 
 
 
 
 
 
211 a 240
 
 
 
 
 
 
 
241 o más
 
 
 
 
3. Microcréditos productivos
 
 
 
 
 
Microcréditos productivos con pagos
semanales
 
 
 
 
 
 
 
Semanas de mora
 
 
 
 
 
 
 
0
 
 
 
 
 
 
 
1
 
 
 
 
 
 
 
2
 
 
 
 
 
 
 
3
 
 
 
 
 
 
 
4
 
 
 
 
 
 
 
5
 
 
 
 
 
 
 
6
 
 
 
 
 
 
 
7
 
 
 
 
 
 
 
8