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DOF: 07/01/2016
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero

RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 49 y 52, primer párrafo de la Ley Orgánica de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero y 4, fracciones V, XXXVI y XXXVIII, 16, fracción I y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C., emitió la nueva Norma de Información Financiera D-3 "Beneficios a los empleados" (NIF-D3), que entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2016 y será obligatoria para la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero;
Que la NIF-D3 tiene como objetivo que la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero reconozca dentro de sus registros contables, entre otras cosas, los beneficios laborales que en su caso, tienen a cargo respecto de sus trabajadores, con el fin de provisionar debidamente sus pasivos, y
Que derivado de lo anterior es necesario realizar ajustes a los formatos de reporte de la información que la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero envía a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, así como efectuar otras precisiones en dichos formatos y establecer los plazos en que deberán presentarse, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL EN MATERIA
PRUDENCIAL, CONTABLE Y PARA EL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN APLICABLES A LA
FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, RURAL, FORESTAL Y PESQUERO
ÚNICO.- Se REFORMAN los artículos 138, 139, fracciones I, inciso a), primer párrafo y II y 140, primer y cuarto párrafos; se ADICIONA el artículo 1, tercer párrafo con una fracción XXVIII, recorriéndose las demás fracciones en su orden y según corresponda y se SUSTITUYEN los Anexos 13 y 14 de las "Disposiciones de carácter general en materia prudencial, contable y para el requerimiento de información aplicables a la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de junio de 2006, modificadas mediante Resoluciones publicadas en dicho órgano de difusión el 22 de noviembre de 2013 y 9 de enero de 2015, para quedar como sigue:
Títulos Primero a Sexto . . .
ANEXOS 1 a 12 . . .
ANEXO 13    Reportes regulatorios
ANEXO 14    Responsable de proporcionar la información
"Artículo 1.- . . .
. . .
. . .
I. a XXVII.     . . .
XXVIII       SITI, al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información, el cual forma parte de la Oficialía de Partes de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
XXIX.        . . ."
"Artículo 138.- La Financiera deberá proporcionar a la Comisión, con la periodicidad establecida en los Artículos siguientes, la información que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 13, la cual se identifica con las series y tipos de reportes que se relacionan a continuación:
Serie R01 Catálogo mínimo
A-0111     Catálogo mínimo
Serie R04 Cartera de crédito
A-0417     Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
C-0441     Desagregado de créditos
G-0481     Matriz de migración de cartera comercial
G-0482     Matriz de migración de cartera de consumo
G-0484     Matriz de migración de cartera total
J-0410      Créditos otorgados y recuperados
Serie R10 Reclasificaciones
A-1011     Reclasificaciones en el balance general
 
A-1012     Reclasificaciones en el estado de resultados
Serie R13 Estados financieros
A-1311     Estado de variaciones en el patrimonio
A-1312     Estado de cambios en la situación financiera
B-1321     Balance general
B-1322     Estado de resultados
Serie R14 Información cualitativa
A-1413     Número de funcionarios, empleados y coordinaciones
La Financiera requerirá de la previa autorización de la Comisión para la apertura de conceptos y niveles que no se encuentren contemplados en las series que correspondan, exclusivamente para el envío de la información de las nuevas operaciones que les sean autorizadas al efecto por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en términos de la legislación relativa, para lo cual solicitarán la referida autorización mediante escrito libre dentro de los quince días hábiles siguientes a la autorización hecha por la Secretaría. Asimismo, en el caso de que por cambios en la normativa aplicable, se requiera establecer conceptos y niveles adicionales a los previstos en las presentes disposiciones, la Comisión hará del conocimiento de la Financiera la apertura de los nuevos conceptos y niveles respectivos.
En los dos casos previstos en el párrafo anterior, la Comisión a través del SITI, notificará a la Financiera el mecanismo de registro y envío de la información correspondiente.
Artículo 139.- . . .
I.     . . .
a)   La información relativa a las series R01, R04, exclusivamente por lo que corresponde a los reportes A-0417 y J-0410, R10 y R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-1321 y B-1322, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.
      . . .
b)   . . .
II.     Trimestralmente, la información relativa a las series R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes G-0481, G-0482 y G-0484, R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-1311 y A-1312 y R14, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.
Artículo 140.- La Financiera, deberá enviar a la Comisión la información que se menciona en el Artículo 138 de las presentes disposiciones, mediante su transmisión vía electrónica utilizando el SITI. En caso de que no exista información de algún reporte, la Financiera deberá realizar el envío vacío, funcionalidad que está disponible en dicho sistema.
. . .
. . .
La Financiera notificará mediante envío electrónico a la dirección "cesiti@cnbv.gob.mx", el nombre de la persona responsable de proporcionar la información a que se refiere el presente capítulo, en la forma que como modelo se adjunta como Anexo 14 a las presentes disposiciones. La referida designación deberá recaer en servidores públicos que se encuentren dentro de las dos jerarquías inferiores a la del director general de la Financiera, que tengan a su cargo la responsabilidad del manejo de la información. Asimismo, podrá designar como responsables a más de una persona, en función del tipo de información de que se trate.
. . ."
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
SEGUNDO.- Las modificaciones a los reportes regulatorios de las series R01, R10 y R13 contenidos en el Anexo 13 que se sustituye mediante la presente Resolución, entrarán en vigor el 1 de enero de 2016 por lo que la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero deberá presentarlos a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a partir del mes de febrero de 2016.
Atentamente
México, D.F., a 21 de diciembre de 2015.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
Anexo 13
 
Reportes Regulatorios de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario,
Rural, Forestal y Pesquero
Índice
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
 
 
 
 
 
 
Serie R04 Cartera de crédito
Periodicidad
 
 
 
A-0417
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Mensual
 
 
 
C-0441
Desagregado de créditos
Mensual
 
 
 
G-0481
Matriz de migración de cartera comercial
Trimestral
 
 
 
G-0482
Matriz de migración de cartera de consumo
Trimestral
 
 
 
G-0484
Matriz de migración de cartera total
Trimestral
 
 
 
J-0410
Créditos otorgados y recuperados
Mensual
 
 
 
 
 
 
Serie R10 Reclasificaciones
Periodicidad
 
 
 
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
Mensual
 
 
 
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
Mensual
 
 
 
 
 
 
Serie R13 Estados financieros
Periodicidad
 
 
 
A-1311
Estado de variaciones en el patrimonio
Trimestral
 
 
 
A-1312
Estado de cambios en la situación financiera
Trimestral
 
 
 
B-1321
Balance general
Mensual
 
 
 
B-1322
Estado de resultados
Mensual
 
 
 
 
 
 
Serie R14 Información cualitativa
Periodicidad
 
 
 
A-1413
Número de funcionarios, empleados y coordinaciones
Trimestral
 
 
 
 
 
 
 
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
 
Esta serie se integra por el reporte A-0111 cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
A-0111
Catálogo mínimo
En este reporte se solicitan saldos de los conceptos que forman parte tanto del balance general como del estado de resultados. El reporte se solicita en dos subtotales:
·  Moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos.
·  Moneda extranjera valorizada en pesos.
 
Para el llenado del reporte regulatorio de Catálogo mínimo es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deben presentar los saldos de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (Financiera Nacional). Los saldos de todos los conceptos presentados en el reporte regulatorio de catálogo mínimo deben coincidir con los reportados en el resto de los reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional y UDIS valorizadas, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos reportados en los reportes regulatorios en moneda nacional y UDIS valorizadas, mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizadas deben coincidir con los conceptos reportados en los reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada).
FORMATO DE CAPTURA
La Financiera Nacional llevará a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 descrito anteriormente mediante la utilización del siguiente formato de envío:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERÍODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACION
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
MONEDA
DATO
 
La Financiera Nacional reportará la información que se indica en el presente formato ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero
Serie R01 Catálogo mínimo
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
Concepto
Moneda nacional y
UDIS valorizadas
Moneda extranjera
valorizada
ACTIVO
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
 
REMESAS EN CAMINO
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
 
CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
Acciones
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
Acciones
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
Acciones
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
Acciones
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
VALORES NO ASIGNADOS POR LIQUIDAR (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
 
 
DEUDORES EN OPERACIONES DE RANGO
 
 
 
 
 
 
Operaciones con deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Operaciones con deuda bancaria
 
 
 
 
 
Títulos por recibir en operaciones de rango
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
 
FUTUROS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
CON GARANTÍA
 
 
 
 
 
SIN GARANTÍA
 
 
 
 
CRÉDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A ORGANIZACIONES AUXILIARES DEL CRÉDITO
 
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS
 
 
 
 
CRÉDITOS AL CONSUMO
 
 
 
 
 
TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
ABCD
 
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS AL CONSUMO
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
CON GARANTÍA
 
 
 
 
 
SIN GARANTÍA
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS A ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A ORGANIZACIONES AUXILIARES DEL CRÉDITO
 
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS AL CONSUMO
 
 
 
 
 
TARJETA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
ABCD
 
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS AL CONSUMO
 
 
 
 
OTROS ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
 
 
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
Créditos a entidades financieras
 
 
 
 
 
 
Créditos al consumo
 
 
 
 
 
 
Otros adeudos vencidos
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
 
 
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
 
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (BURÓ DE CRÉDITO)
 
 
 
 
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
POR RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
OTRAS ESTIMACIONES
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
DEUDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
 
COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
 
 
 
 
 
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
 
 
 
 
 
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
 
 
 
 
 
RENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
OTROS DEUDORES
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACIÓN EN PAGO
 
 
 
 
MUEBLES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
 
INMUEBLES ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACIÓN EN PAGO
 
 
 
 
INMUEBLES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
TERRENOS
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
CONSTRUCCIONES
 
 
 
 
 
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
 
 
 
 
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
 
 
 
MOBILIARIO
 
 
 
 
 
ADAPTACIONES Y MEJORAS
 
 
 
 
 
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS Y PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
GASTO FINANCIERO POR AMORTIZAR EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
COSTOS DIRECTOS POR AMORTIZAR EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
DIFERENCIAL POR AMORTIZAR EN OPERACIONES CON FUTUROS
 
 
 
 
 
DIFERENCIAL POR AMORTIZAR EN OPERACIONES CON CONTRATOS ADELANTADOS
 
 
 
 
 
SEGUROS POR AMORTIZAR
 
 
 
 
 
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
OTROS CARGOS DIFERIDOS Y PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
 
INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
Gastos de organización
 
 
 
 
 
 
Otros intangibles
 
 
 
 
 
REVALUACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
 
 
 
 
 
 
OTROS INTANGIBLES
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
Gastos médicos
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO
 
 
PASIVO
 
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS
 
 
 
 
 
PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
 
VALORES NO ASIGNADOS POR LIQUIDAR (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
 
 
ACREEDORES EN OPERACIONES DE RANGO
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones con deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Operaciones con deuda bancaria
 
 
 
 
 
TÍTULOS POR ENTREGAR EN OPERACIONES DE RANGO
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
 
 
FUTUROS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
 
 
CONTRATOS ADELANTADOS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
 
 
OPCIONES
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
 
 
SWAPS
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
 
 
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
Negociación
 
 
 
 
 
 
Cobertura
 
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
 
Cartas de crédito
 
 
 
 
 
 
Otros pasivos derivados de la prestación de servicios
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
 
 
 
Compraventa de divisas
 
 
 
 
 
 
Inversiones en valores
 
 
 
 
 
 
Instrumentos financieros derivados
 
 
 
 
 
COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
 
 
 
 
 
ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
 
MANTENIMIENTO
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
Gastos médicos
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
 
 
 
 
 
 
Honorarios y rentas
 
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología
 
 
 
 
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
 
OTROS ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
 
 
INTERESES, COMISIONES Y RENTAS COBRADAS POR APLICAR
 
 
 
 
 
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS POR APLICAR
 
 
 
 
 
DIFERENCIAL POR AMORTIZAR EN OPERACIONES CON FUTUROS
 
 
 
 
 
DIFERENCIAL POR AMORTIZAR EN OPERACIONES CON CONTRATOS ADELANTADOS
 
 
 
 
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
 
 
 
 
OTROS CRÉDITOS DIFERIDOS
 
 
PATRIMONIO
 
 
 
PATRIMONIO CONTRIBUIDO
 
 
 
 
APORTACIONES
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES
 
 
 
PATRIMONIO GANADO
 
 
 
 
RESERVAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE RESERVAS
 
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
VALUACIÓN
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria
 
 
 
 
 
RESULTADOS EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
AVALES OTORGADOS
 
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
 
COMPROMISOS CREDITICIOS
 
 
 
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO
 
 
 
 
FIDEICOMISOS
 
 
 
 
MANDATOS
 
 
 
GARANTÍAS RECIBIDAS
 
 
 
 
EN OPERACIONES DE CRÉDITO
 
 
 
 
EN OPERACIONES DERIVADAS
 
 
 
 
OTRAS GARANTÍAS RECIBIDAS
 
 
 
FONDO DE LA FINANCIERA RURAL
 
 
 
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
 
 
 
 
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
ESTADO DE RESULTADOS
 
 
 
INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
 
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
CRÉDITOS AL CONSUMO
 
 
 
 
INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
 
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS A ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
CRÉDITOS VENCIDOS AL CONSUMO
 
 
 
 
 
OTROS ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
POR TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO
 
 
 
 
INTERESES DE DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
COMISIONES A FAVOR POR OPERACIONES DE CRÉDITO (AJUSTE AL RENDIMIENTO)
 
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
CRÉDITOS AL CONSUMO
 
 
 
 
UTILIDAD POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE CRÉDITOS EN UDIS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES
 
 
 
GASTOS POR INTERESES
 
 
 
 
INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
 
SOBREPRECIO PAGADO EN TÍTULOS DE DEUDA VALUADOS A COSTO
 
 
 
 
PERDIDA POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
 
 
 
 
 
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
 
 
 
 
 
CRÉDITOS COMERCIALES
 
 
 
 
 
CRÉDITOS A ENTIDADES FINANCIERAS
 
 
 
 
 
CRÉDITOS AL CONSUMO
 
 
 
 
 
OTROS ADEUDOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
 
 
 
 
 
ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
 
 
 
 
 
POR RIESGOS OPERATIVOS (BURÓ DE CRÉDITO)
 
 
 
 
 
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
 
 
 
 
 
POR RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
OTRAS ESTIMACIONES
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
AVALES
 
 
 
 
CARTAS DE CRÉDITO
 
 
 
 
TARJETAS DE CRÉDITO
 
 
 
 
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
 
 
 
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
BANCOS CORRESPONSALES
 
 
 
 
TRANSFERENCIA DE FONDOS
 
 
 
 
PRESTAMOS RECIBIDOS
 
 
 
 
COMPRAVENTA DE VALORES
 
 
 
 
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
 
 
 
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE Y DECREMENTO POR TÍTULOS VALUADOS A COSTO
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
 
TÍTULOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE RANGO
 
 
 
 
 
TÍTULOS POR ENTREGAR EN OPERACIONES DE RANGO
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
 
 
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
 
 
 
 
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POST-EMPLEO
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
Gastos médicos
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
 
RENTAS
 
 
 
 
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
 
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGÍA
 
 
 
 
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
 
 
GASTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
 
 
 
OTROS PRODUCTOS
 
 
 
 
RECUPERACIONES
 
 
 
 
 
IMPUESTOS
 
 
 
 
 
OTRAS RECUPERACIONES
 
 
 
 
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACIÓN EN PAGO
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE CUENTAS DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE POSICIONES NO RELACIONADAS CON EL RESULTADO FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS PRODUCTOS
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
CASTIGOS
 
 
 
 
 
POR BAJA DE VALOR DE INMUEBLES
 
 
 
 
 
POR BAJA DE VALOR EN BIENES ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACIÓN EN PAGO
 
 
 
 
 
POR BAJA DE VALOR EN OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
POR CANCELACIÓN DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
POR FALTANTE EN SUCURSALES
 
 
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
 
OTRAS PERDIDAS
 
 
 
 
 
EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS O RECIBIDOS MEDIANTE DACIÓN EN PAGO
 
 
 
 
 
OTRAS
 
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE POSICIONES NO RELACIONADAS CON EL RESULTADO FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS GASTOS
 
 
 
SUBSIDIOS
 
 
 
 
SUBSIDIOS DEL GOBIERNO FEDERAL
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE SUBSIDIOS
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUAS
 
 
 
 
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
 
 
 
 
CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUAS, PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Y CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero
 
SERIE R04 CARTERA DE CRÉDITO
Uno de los reportes que integran esta serie es el A-0417 Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
 
A-0417
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
En este reporte se solicitan los saldos al cierre de mes, de la cartera base de calificación y las estimaciones preventivas para riesgos crediticios desglosados por tipo de crédito y tipo de riesgo. También se incluye un desglose de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios adicionales en cada uno de las siguientes monedas:
·  Moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos
·  Moneda extranjera valorizada en pesos.
 
FORMATO DE CAPTURA
El Organismo llevará a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0417 Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
ORIGEN DE LA CARTERA
MONEDA
TIPO DE SALDO
TIPO DE MOVIMIENTO
DATO
 
El Organismo reportará la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R04 CARTERA DE CRÉDITO
Esta serie se divide en cuatro secciones, la segunda se denomina C-0441 Desagregado de créditos y está integrada por uno (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
C-0441
Desagregado de créditos
En este reporte se solicitan los créditos, operación por operación, que el Organismo tenga registrados en los rubros de créditos comerciales del reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo al cierre de cada mes.
Se reportará un renglón por cada crédito otorgado por el Organismo, proporcionando algunas especificaciones, como son: si el crédito se encuentra vigente o vencido, si está reestructurado o renovado, la calificación asignada y las estimaciones correspondientes, así como la coordinación regional en la que el crédito fue autorizado, etc.
En este reporte, también deberán ser identificados los créditos garantizados por el programa Procampo.
Con relación a las líneas de crédito, se reportará un renglón por cada disposición que presente características, como son: plazo, tasa de interés, forma de amortización, garantías, etc., distintas a las de otra disposición de crédito.
Los datos que se refieran a importes, montos y saldos, se deben presentar en moneda nacional, UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con signo positivo, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo, por ejemplo: Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586.
 
FORMATO DE CAPTURA
El Organismo llevará a cabo el envío de la información relacionada con el reporte C-0441 Desagregado de créditos descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
REPORTE
NÚMERO DE SECUENCIA
SECCIÓN DE IDENTIFICADOR DEL ACREDITADO
COORDINACIÓN REGIONAL
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACREDITADO
CLAVE DEL ACREDITADO
NÚMERO DEL CRÉDITO
NÚMERO DE LÍNEA DE CRÉDITO
RFC DEL ACREDITADO
CLASIFICACIÓN CONTABLE
ACTIVIDAD ECONÓMICA
REGIÓN
TAMAÑO DEL ACREDITADO
 
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL CRÉDITO
CLASIFICACIÓN LEGAL DEL CRÉDITO
DESTINO DEL CRÉDITO
RESPONSABILIDAD TOTAL
 
PORCENTAJE CUBIERTO DEL CRÉDITO
MONTO AUTORIZADO DE LA LÍNEA DE CRÉDITO
FECHA DE DISPOSICIÓN
FECHA DE VENCIMIENTO
FORMA DE AMORTIZACIÓN
MONTO DE LA AMORTIZACIÓN
PERIODICIDAD DE LAS AMORTIZACIONES
FORMA DE PAGO DE LOS INTERESES
MONTO DE INTERESES POR COBRAR
MONEDA
 
SECCIÓN CONDICIONES FINANCIERAS
TASA DE INTERÉS BRUTA
TASA DE REFERENCIA
AJUSTE EN LA TASA DE REFERENCIA
FRECUENCIA DE REVISIÓN DE LA TASA
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS
INTERESES VENCIDOS
INTERESES REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS
SITUACIÓN DEL CRÉDITO
REESTRUCTURAS O RENOVACIONES
SECCIÓN CALIFICACIÓN DEL CRÉDITO
CALIFICACIÓN DEL ACREDITADO METODOLOGÍA INTERNA
CALIFICACIÓN POR OPERACIÓN METODOLOGÍA INTERNA (PARTE CUBIERTA)
CALIFICACIÓN POR OPERACIÓN METODOLOGÍA INTERNA (PARTE EXPUESTA)
CALIFICACIÓN EQUIVALENTE DEL ACREDITADO METODOLOGÍA CNBV
CALIFICACIÓN POR OPERACIÓN METODOLOGÍA CNBV (PARTE CUBIERTA)
CALIFICACIÓN POR OPERACIÓN METODOLOGÍA CNBV (PARTE EXPUESTA)
RESERVAS PREVENTIVAS (PARTE CUBIERTA)
RESERVAS PREVENTIVAS (PARTE EXPUESTA)
SECCIÓN IDENTIFICACIÓN DE LAS GARANTÍAS
PORCENTAJE QUE GARANTIZA EL AVAL
TIPO DE GARANTÍA REAL
VALOR DE LA GARANTÍA
FECHA DE VALUACIÓN DE LA GARANTÍA
GRADO DE PRELACIÓN DE LA GARANTÍA
 
El Organismo reportará la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R04 CARTERA DE CRÉDITO
Esta serie se divide en cuatro secciones, la tercera se denomina Matriz de Migración de Cartera y se integra por tres (3) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral, deberán utilizarse los resultados de la calificación de los créditos comerciales y al consumo, de conformidad con las metodologías que para cada caso haya emitido la Comisión.
REPORTES
G-0481
G-0482
G-0484
Matriz de migración de cartera comercial
Matriz de migración de cartera de consumo
Matriz de migración de cartera total
En el caso de la matriz de migración por número de créditos, deberá registrarse sobre la diagonal principal el número de créditos que estando en cierta calificación al cierre del trimestre inmediato anterior, conservaron dicha calificación al final del último trimestre.
En el resto de la matriz deberá registrarse, en la celda correspondiente, el número de créditos que cambiaron de calificación entre un trimestre y otro. No se tomarán en cuenta aquellos créditos que durante el trimestre fueron liquidados, ni los nuevos créditos otorgados durante ese plazo.
Una vez construida la matriz de migración por número de créditos, de conformidad con el párrafo anterior, la matriz de migración por montos se obtiene sumando los saldos de cartera de todos los créditos ubicados en cada casilla, con cifras al último trimestre.
Por lo que se refiere a las matrices para la cartera total, éstas se obtendrán sumando las casillas equivalentes de las matrices de migración de los créditos comerciales y al consumo. Para los fines de estas sumas, las matrices de la cartera comercial primeramente deberán ser redimensionadas agregando las filas y columnas de las calificaciones A1 y A2 en una sola fila y columna identificada con A, las filas y columnas correspondientes a B1, B2 y B3 en una sola fila y columna identificada con B, y las filas y columnas correspondientes a C1 y C2 en una sola fila y columna identificada con C.
Este formulario deberá entregarse con periodicidad trimestral, para los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, dentro de los 30 días naturales siguientes del cierre del mes al que corresponda la información y con cifras al mes de diciembre, dentro de los 60 días siguientes al cierre del ejercicio respectivo.
Los datos que se refieran a saldos y montos se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos saldos y montos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: $20,585.70 sería -20586.
 
FORMATO DE CAPTURA
El Organismo llevará a cabo el envío de la información relacionada con los reportes G-0481 Matriz de migración de cartera comercial, G-0482 Matriz de migración de cartera de consumo y G-0484 Matriz de migración de cartera y total (Matrices de Migración de Cartera de Crédito) descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
MATRIZ DE MIGRACIÓN
TIPO DE CALIFICACIÓN
TIPO DE SALDO
DATO
 
El Organismo reportará la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R04 CARTERA DE CRÉDITO
Esta serie se divide en cuatro secciones, la cuarta se denomina J-0410 Créditos otorgados y recuperados y se integra por un (1) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTE
J-0410
Créditos otorgados y recuperados
En este reporte se solicita el saldo al cierre de mes y el número de los créditos otorgados por el Organismo durante el mes al cual corresponda el reporte, así como el saldo al cierre y el número de los créditos recuperados durante el mes al cual corresponda el reporte. Se deberán identificar los créditos que correspondan al Organismo y los que provengan de Banrural en términos de los artículos Cuarto y Noveno Transitorios de la Ley Orgánica de la Financiera Nacional.
La información requerida en este reporte, deberá agruparse por tipo de crédito: comercial e intermediarios financieros, asimismo deberá identificarse la cartera garantizada por el esquema Procampo. Adicionalmente, la información se clasificará por coordinación regional.
Los saldos al cierre de mes se solicitan en moneda nacional, UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.
Los datos que se refieran a saldos y montos se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos saldos y montos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: $20,585.70 sería -20586.
 
FORMATO DE CAPTURA
El Organismo llevará a cabo el envío de la información relacionada con el reporte J-0410 Créditos otorgados y recuperados descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
COORDINACIÓN REGIONAL
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE OPERACIÓN
TIPO DE SALDO
DATO
NÚMERO DE CRÉDITOS
 
El Organismo reportará la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R10 RECLASIFICACIONES
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTES
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
En este reporte se solicitan saldos al cierre del periodo de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos ajustes o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del balance general del Organismo.
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
En este reporte se solicitan saldos al cierre del periodo de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos ajustes o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del estado de resultados del Organismo.
 
FORMATO DE CAPTURA
El Organismo llevará a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1011 Reclasificaciones en el balance general y A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE SALDO
TIPO DE MOVIMIENTO
DATO
 
El Organismo reportará la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
 
Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero
Serie R10 Reclasificaciones
Reporte A-1011 Reclasificaciones en el balance general
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
Concepto
Saldo
Catálogo
Mínimo
Derramas de
derivados con
fines de
negociación
Derramas de
derivados con
fines de
cobertura
Ajustes por
operaciones
discontinuadas
Otras
compensaciones
Estado financiero sin
consolidar
(1)
(2)
(3)
(4)
MN,
VSM
y
UDIS
ME
Total (B) =
(A)+(1)+(2)+
(3)+(4)
(A)
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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