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DOF: 22/01/2016
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas

RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas. (Continúa en la Cuarta Sección)

(Viene de la Segunda Sección)
 
Uniones de crédito
 
Serie R12 Consolidación
Reporte A-1220 Consolidación del estado de resultados de la unión de crédito con sus subsidiarias
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
Concepto
Estado de
Resultados
de la Unión
de Crédito
Estado de
Resultados
General de
la
Subsidiaria
1
Estado de
Resultados
General de
la
Subsidiaria
2...
Estado de
Resultados
General de
la
Subsidiaria
n+1
Suma del
Estado de
Resultados
de las
Subsidiarias
Suma del
Estado de
Resultados
de la Unión
de Crédito
con sus
Subsidiarias
Eliminaciones
Estado de Resultados
de la Unión de Crédito
Consolidado con sus
Subsidiarias
Debe
Haber
 
 
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACIÓN
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR
IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FRAUDES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SINIESTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS QUEBRANTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN
ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DONATIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES
ADJUDICADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN ADMINISTRACIÓN DE BIENES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL
DETERIORO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE BIENES INMUEBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE CRÉDITO MERCANTIL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A
COSTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA
ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR
IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
UTILIDAD PROVENIENTE DE CONTRATOS DE ASOCIACIÓN
EN PARTICIPACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR COMERCIALIZACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y
ARTÍCULOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TRANSFORMACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y
ARTÍCULOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR COMERCIALIZACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y
ARTÍCULOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR TRANSFORMACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y
ARTÍCULOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS RENGLONES DE PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO
ESPECIAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA
OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO
POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN
FINANCIERO (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO
RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS
INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A
LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POST-EMPLEO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la
reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES CAUSADA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR PARTICIPACIÓN DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO
RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RENTAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS EN TECNOLOGÍA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO
CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO
CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN ASOCIADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
No pertenecientes al sector financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN
EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y
ASOCIADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA
UTILIDAD CAUSADOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO
RECUPERABLE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA
UTILIDAD DIFERIDOS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Participación controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Participación no controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de crédito
1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información
financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
 
SERIE R13 ESTADOS FINANCIEROS
Esta serie se integra por cuatro (4) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual para el reporte B-1321 Balance general y B-1322 Estado de resultados, y trimestral para el reporte A-1311 Estado de variaciones en el capital contable y A-1316 Estado de flujos de efectivo.
REPORTES
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable
En este reporte se solicitan los saldos de todos los conceptos del capital contable de la unión de crédito al inicio del ejercicio, mostrando los movimientos ocurridos en el periodo que se reporta, así como los saldos del capital contable al cierre del periodo, donde los movimientos se refieren a los incrementos o decrementos del capital contable originados por las decisiones de los accionistas y al reconocimiento de la utilidad integral.
A-1316
Estado de flujos de efectivo
En este reporte se solicitan los montos de los cambios ocurridos en la estructura financiera de la unión de crédito. Dichos cambios se refieren a las diferencias, clasificadas de acuerdo a los recursos generados o utilizados por la operación, por actividades de financiamiento y por actividades de inversión, en los distintos rubros del balance general inicial y final del periodo que se reporta. Asimismo deberá reflejarse el aumento o disminución de efectivo y equivalentes en el periodo.
B-1321
Balance general
En este reporte se solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el balance general de la unión de crédito. Los saldos se encuentran clasificados en activo, pasivo, capital contable y cuentas de orden.
B-1322
Estado de resultados
En este reporte se solicita la información relevante sobre las operaciones realizadas por la unión de crédito durante el periodo que se reporta.
La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, así como la utilidad o pérdida resultante en el periodo.
 
FORMATO DE CAPTURA
Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1311 Estado de variaciones en el capital contable y A-1316 Estado de flujos de efectivo, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE SALDO
DATO
 
Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes B-1321 Balance general y B 1322 Estado de resultados, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
DATO
 
Las uniones de crédito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Uniones de crédito
Serie R13 Estados financieros
Reporte A-1311 Estado de variaciones en el capital contable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Capital contribuido
Capital ganado
Capital
contable
Capital
social
Aportaciones para
futuros aumentos
de capital
formalizadas por
su asamblea de
accionistas
Prima en
venta de
acciones
Reservas
de capital
Resultado
de ejercicios
anteriores
Resultado por
valuación de
títulos
disponibles
para la venta
Remediciones
por beneficios
definidos a los
empleados
Resultado
por tenencia
de activos no
monetarios
Resultado
neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo al ____ de ____ de ____
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Movimientos inherentes a las decisiones
de los accionistas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Suscripción de acciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Capitalización de utilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Constitución de reservas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Traspaso del resultado neto a resultado de
ejercicios anteriores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pago de dividendos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total de movimientos inherentes a las
decisiones de los accionistas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Movimientos inherentes al
reconocimiento de la utilidad integral
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Remediciones por beneficios definidos a los
empleados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por tenencia de activos no
monetarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Total de movimientos inherentes al
reconocimiento de la utilidad integral
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Saldo al ____ de ____ de ____
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uniones de crédito
Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información deberá ser solicitada a la Dirección General Adjunta de Diseño y Recepción de Información de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores.
 
Uniones de crédito
Serie R13 Estados financieros
Reporte A-1316 Estado de flujos de efectivo
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
Concepto
Importe
 
 
 
 
 
 
 
Resultado neto
 
 
 
 
 
 
 
 
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
 
 
 
 
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de
inversión
 
 
 
 
Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo
 
 
 
 
Amortizaciones de activos intangibles
 
 
 
 
Provisiones
 
 
 
 
Impuestos a la utilidad causados y diferidos
 
 
 
 
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
 
 
 
 
Operaciones discontinuadas
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
Actividades de operación
 
 
 
Cambio en inversiones en valores
 
 
 
Cambio en deudores por reporto
 
 
 
Cambio en cartera de crédito (neto)
 
 
 
Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto)
 
 
 
Cambio en bienes adjudicados (neto)
 
 
 
Cambio en inventario
 
 
 
Cambio en otros activos operativos (neto)
 
 
 
Cambio en pasivos bursátiles
 
 
 
Cambio en préstamos bancarios, de socios y de otros organismos
 
 
 
Cambio en colaterales vendidos
 
 
 
Cambio en otros pasivos operativos
 
 
 
Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)
 
 
 
Pagos de impuestos a la utilidad
 
 
 
Otros
 
 
Flujos netos de efectivo de actividades de operación
 
 
 
 
 
 
 
Actividades de inversión
 
 
 
Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo
 
 
 
Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo
 
 
 
Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas
 
 
 
Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas
 
 
 
Cobros por disposición de otras inversiones permanentes
 
 
 
Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes
 
 
 
Cobros de dividendos en efectivo
 
 
 
Pagos por adquisición de activos intangibles
 
 
 
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta
 
 
 
Cobros por disposición de otros activos de larga duración
 
 
 
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración
 
 
 
Otros
 
 
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión
 
 
 
 
 
 
Actividades de financiamiento
 
 
 
Cobros por emisión de acciones
 
 
 
Pagos por reembolsos de capital social
 
 
 
Pagos de dividendos en efectivo
 
 
 
Pagos asociados a la recompra de acciones propias
 
 
 
Otros
 
 
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento
 
 
 
 
 
 
 
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo
 
 
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo
 
 
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
 
 
 
 
 
 
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
 
 
 
 
 
 
Uniones de crédito
 
 
 
 
 
Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información deberá ser solicitada a la Dirección General Adjunta de Diseño y Recepción de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
 
 
Uniones de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
Serie R13 Estados financieros
Reporte B-1321 Balance general
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Importe
ACTIVO
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
INVERSIONES EN VALORES
 
 
 
TÍTULOS PARA NEGOCIAR
 
 
 
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
 
 
DEUDORES POR REPORTO
 
 
TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO)
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO (NETA)
 
 
 
 
CARTERA DE CRÉDITO
 
 
 
 
 
Cartera de crédito vigente
 
 
 
 
 
 
Créditos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con otras garantías
 
 
 
 
 
 
 
Sin garantía
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
Cartera de crédito vencida
 
 
 
 
 
 
Créditos vencidos comerciales
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con garantía inmobiliaria
 
 
 
 
 
 
 
Documentados con otras garantías
 
 
 
 
 
 
 
Sin garantías
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
Operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
 
 
 
DERECHOS DE COBRO (NETO)
 
 
 
 
DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS
 
 
 
 
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
 
 
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
 
 
BIENES ADJUDICADOS
 
 
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
 
 
 
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
 
PASIVO
 
 
PASIVOS BURSÁTILES
 
 
PRÉSTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
 
 
 
DE CORTO PLAZO
 
 
 
DE LARGO PLAZO
 
 
 
COLATERALES VENDIDOS
 
 
 
REPORTOS
 
 
 
OTROS COLATERALES VENDIDOS
 
 
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
 
 
 
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE
FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
 
 
 
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 
 
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
 
 
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
 
 
 
CAPITAL CONTRIBUIDO
 
 
 
 
CAPITAL SOCIAL
 
 
 
 
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
 
 
 
 
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
 
 
 
CAPITAL GANADO
 
 
 
 
RESERVAS DE CAPITAL
 
 
 
 
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
 
 
 
 
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
 
 
 
 
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
 
 
 
 
RESULTADO NETO
 
 
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
 
 
 
Resultado neto correspondiente a la participación no controladora
 
 
 
Otra participación no controladora
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
AVALES OTORGADOS
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
COMPROMISOS CREDITICIOS
 
 
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO
 
 
BIENES EN ADMINISTRACIÓN
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CRÉDITO
VENCIDA
 
 
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
 
 
Uniones de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
 
Uniones de crédito
 
 
 
 
Serie R13 Estados financieros
Reporte B-1322 Estado de resultados
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
Concepto
Importe

 
Ingresos por intereses
 

 
Gastos por intereses
 

 
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
 
MARGEN FINANCIERO
 

 
Estimación preventiva para riesgos crediticios
 
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS
 

 
Comisiones y tarifas cobradas
 

 
Comisiones y tarifas pagadas
 

 
Resultado por intermediación
 

 
Otros ingresos (egresos) de la operación
 

 
Gastos de administración y promoción
 
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
 

 
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
 
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 

 
Impuestos a la utilidad causados
 

 
Impuestos a la utilidad diferidos
 
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS
 

 
Operaciones discontinuadas
 
RESULTADO NETO
 
 
 
 
Uniones de crédito
 
 
 
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 "Efectos de la inflación", emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).
 
SERIE R14 INFORMACIÓN CUALITATIVA
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral para reporte A-1411 Desagregado de integración accionaria, y mensual para el reporte B-1413 Número de socios, empleados y sucursales.
REPORTES
A-1411
Desagregado de integración accionaria
En este reporte se solicita, información de cada uno de los socios de la unión de crédito, relacionada con las aportaciones de capital que conforman el capital social pagado de la entidad.
B-1413
Número de socios, empleados y sucursales
En este reporte se solicita el número de sucursales y oficinas, así como el número de socios y empleados de la Unión de Crédito durante el mes.
 
Para el llenado de los reportes A-1411 Desagregado de integración accionaria y B-1413 Número de socios, empleados y sucursales es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Las cifras de este reporte deberán coincidir con los estados financieros de la unión de crédito y consecuentemente con los registros contables.
Se deberá reportar un renglón para cada socio, en donde se proporcionará información referente a las aportaciones que integran el capital social pagado de la unión de crédito, así como aquellas realizadas para futuros aumentos de capital acordadas en asamblea de accionistas y fecha de ingreso como socio, entre otras.
Los datos que se refieran a importes y montos, se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos importes y montos, deben presentarse en pesos/cifras redondeadas, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.
FORMATO DE CAPTURA
Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-1411 Desagregado de integración accionaria, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN
IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
REPORTE
NÚMERO DE SECUENCIA
DENOMINACIÓN SOCIAL
SECCIÓN
INTEGRACIÓN
ACCIONARIA
APELLIDO PATERNO
APELLIDO MATERNO
NOMBRE(S)
RFC
CALLE Y NÚMERO
COLONIA
CÓDIGO POSTAL
LOCALIDAD
ACTIVIDAD ECONÓMICA
CLASIFICACIÓN CONTABLE DEL CAPITAL SOCIAL FIJO
CAPITAL SOCIAL FIJO EXHIBIDO
NÚMERO DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL FIJO EXHIBIDO
CLASIFICACIÓN CONTABLE DEL CAPITAL SOCIAL VARIABLE
CAPITAL SOCIAL VARIABLE EXHIBIDO
NÚMERO DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIAL VARIABLE EXHIBIDO
CLASIFICACIÓN CONTABLE DE APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
FECHA DE INGRESO
 
Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-1413 Número de socios, empleados y sucursales, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN
IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN DATOS
CUALITATIVOS
CONCEPTO
REPORTE
DATO
Anexo 11
Reportes Regulatorios de Casas de Cambio
Índice
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
 
 
 
 
 
 
Serie R02 Disponibilidades
Periodicidad
 
 
 
B-0221
Desagregado de caja, billetes y monedas extranjeros y piezas metálicas acuñadas en forma de moneda, por sucursal.
Mensual
 
 
 
C-0231
Desagregado de remesas en camino
Mensual
 
 
 
D-0241
Desagregado de conciliación bancaria
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R05 Otras cuentas por cobrar
Periodicidad
 
 
 
B-0521
Desagregado de otras cuentas por cobrar
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R10 Reclasificaciones
Periodicidad
 
 
 
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
Mensual
 
 
 
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R12 Consolidación
Periodicidad
 
 
 
A-1219
Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
A-1220
Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R13 Estados financieros
Periodicidad
 
 
 
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable
Trimestral
 
 
 
A-1316
Estado de flujos de efectivo
Trimestral
 
 
 
B-1321
Balance general
Mensual
 
 
 
B-1322
Estado de resultados
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Serie R14 Información cualitativa
Periodicidad
 
 
 
A-1413
Número de funcionarios, empleados y sucursales
Semestral
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
A-0111
Catálogo mínimo
En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del balance general (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultados de la Casa de Cambio. El reporte se solicita en dos subtotales:
·   Moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos.
·   Moneda extranjera valorizada en pesos.
 
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En el reporte se deben presentar los saldos de la entidad sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben coincidir con los enterados en el resto de los reportes regulatorios.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.
FORMATO DE CAPTURA
Las Casas de Cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERÍODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
MONEDA
DATO
 
Las Casas de Cambio reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
asas de cambio
 
Serie R01 Catálogo mínimo
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Moneda nacional y
UDIS valorizadas
Moneda extranjera
valorizada
ACTIVO
 
 
DISPONIBILIDADES
 
 
 
CAJA, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS
 
 
 
 
CAJA
 
 
 
 
BILLETES Y MONEDAS EXTRANJEROS
 
 
 
BANCOS
 
 
 
OTRAS DISPONIBILIDADES
 
 
 
 
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
 
 
 
 
REMESAS EN CAMINO
 
 
 
 
METALES FINOS AMONEDADOS
 
 
 
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
 
 
 
 
DIVISAS A RECIBIR
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
A 48 horas
 
 
 
 
DIVISAS A ENTREGAR
 
 
 
 
 
A 24 horas
 
 
 
 
 
A 48 horas