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DOF: 25/01/2016
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los organismos de fomento y entidades de fomento

RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los organismos de fomento y entidades de fomento. (Continúa de la Quinta Sección)

(Viene de la Quinta Sección)
Entidades de fomento
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Serie R12 Consolidación
Reporte A-12191 Consolidación del balance general de la Entidad de Fomento con sus subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Estado financiero
consolidado con
fideicomisos en
UDIs
Estado financiero
de las subsidiarias
Sumatoria de los
estados financieros
Eliminaciones
Estado financiero consolidado con
fideicomisos en UDIs y subsidiarias
Debe
Haber
(1)
(2)
(3) = (1+2)
(4)
(5)
(6) = (3+4-5)
 
 
 
 
Administración de bienes
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros pasivos derivados de la prestación de servicios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aforo derivado de operaciones de factoraje
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pasivo por arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Acreedores por adquisición de activos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Acreedores por servicio de mantenimiento
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Impuesto al valor agregado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros impuestos y derechos por pagar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a corto plazo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Provisión para beneficios a los empleados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios directos a largo plazo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pensiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prima de antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros beneficios post-empleo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Provisiones para obligaciones diversas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Honorarios y rentas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gastos de promoción y publicidad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gastos en tecnología
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras provisiones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros acreedores diversos
 
 
 
 
 
 
 
Impuestos y PTU diferidos (a cargo)
 
 
 
 
 
 
 
 
Impuestos a la utilidad diferidos (a cargo)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Diferencias temporales
 
 
 
 
 
 
 
 
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a cargo)
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos diferidos y cobros anticipados
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comisiones por el otorgamiento del crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto por valorización de los créditos en VSM
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ingreso financiero por devengar en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ingreso financiero por devengar en operaciones de factoraje financiero
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ingreso por opción de compra a precio reducido en operaciones de arrendamiento capitalizable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros ingresos por aplicar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Excedente por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Premio por amortizar por colocación de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros créditos diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
Cobros anticipados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Intereses cobrados por anticipado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comisiones cobradas por anticipado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros cobros anticipados
 
 
 
 
 
 
PATRIMONIO CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
Participación controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
Patrimonio contribuido
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportaciones del gobierno federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportaciones del gobierno federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportaciones provenientes del PEF para la operación de programas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportaciones no exhibidas
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización de las aportaciones del gobierno federal pagadas (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aportaciones para futuros aumentos de patrimonio formalizadas por el gobierno federal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de patrimonio formalizadas por el gobierno federal (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
Patrimonio ganado
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Reservas de patrimonio
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización de reservas (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado de ejercicios anteriores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por aplicar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por cambios contables y correcciones de errores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización del resultado por valuación de títulos disponibles para la venta (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización del resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto acumulado por conversión
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Remediciones por beneficios definidos a los empleados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultados actuariales en obligaciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado en el retorno de los activos del plan
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Valuación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por posición monetaria (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización de las remediciones por beneficios definidos a los empleados (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado por tenencia de activos no monetarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por valuación de activo fijo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incremento por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado neto
 
 
 
 
 
 
 
Participación no controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
Resultado neto correspondiente a la participación no controladora
 
 
 
 
 
 
 
 
Otra participación no controladora
 
 
 
 
 
 
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
 
 
 
Avales otorgados
 
 
 
 
 
 
 
Activos y pasivos contingentes
 
 
 
 
 
 
 
Compromisos crediticios
 
 
 
 
 
 
 
Bienes en administración
 
 
 
 
 
 
 
Colaterales recibidos por la entidad
 
 
 
 
 
 
 
 
Efectivo administrado en fideicomiso
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Colaterales recibidos y vendidos por la entidad
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida
 
 
 
 
 
 
 
Control de presupuestos
 
 
 
 
 
 
 
Otras cuentas de registro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entidades de fomento
 
FOVISSSTE
 
Serie R12 Consolidación
Reporte A-12192 Consolidación del balance general de FOVISSSTE con sus subsidiarias
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Incluye cifras en moneda nacional, VSM y UDIs valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Concepto
Estado financiero
consolidado con
fideicomisos en
UDIs
Estado financiero
de las subsidiarias
Sumatoria de los
estados
financieros
Eliminaciones
Estado financiero
consolidado con
fideicomisos en UDIs y
subsidiarias
Debe
Haber
(1)
(2)
(3) = (1+2)
(4)
(5)
(6) = (3+4-5)
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
Disponibilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
Caja
 
 
 
 
 
 
 
 
Bancos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Depósitos en banco de méxico
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Depósitos en otras entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras disponibilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Documentos de cobro inmediato
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras disponibilidades
 
 
 
 
 
 
 
 
Disponibilidades restringidas o dadas en garantía
 
 
 
 
 
 
 
Inversiones en valores
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos para negociar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos para negociar sin restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos para negociar restringidos o dados en garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos disponibles para la venta
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos disponibles para la venta sin restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos conservados a vencimiento
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos conservados a vencimiento sin restricción
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por entregar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
En posición
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A recibir
 
 
 
 
 
 
 
 
Títulos recibidos en reporto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
Total de cartera de crédito (neta)
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de crédito (neta)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de crédito vigente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos tradicionales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen ordinario de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen especial de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera en prórroga
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en coparticipación con entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen ordinario de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen especial de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera en prórroga
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Amortizaciones pendientes de individualizar
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de crédito vencida
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos vencidos a la vivienda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos tradicionales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen ordinario de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen especial de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en coparticipación con entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen ordinario de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen especial de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación preventiva para riesgos crediticios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la calificación
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos tradicionales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen ordinario de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen especial de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera en prórroga
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por riesgo de extensión
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos en coparticipación con entidades financieras
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen ordinario de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Régimen especial de amortización
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartera en prórroga
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por riesgo de extensión
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por intereses devengados sobre créditos vencidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ordenada por la comisión nacional bancaria y de valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Reconocida por la comisión nacional bancaria y de valores
 
 
 
 
 
 
 
 
Derechos de cobro (neta)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derechos de cobro adquiridos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras cuentas por cobrar
 
 
 
 
 
 
 
 
Deudores por liquidación de operaciones
 
 
 
 
 
 
 
 
Deudores por colaterales otorgados en efectivo
 
 
 
 
 
 
 
 
Derechos de cobro
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derechos fiduciarios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Derivados de créditos deteriorados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros derechos de cobro
 
 
 
 
 
 
 
 
Cuentas por cobrar a entidades y dependencias
 
 
 
 
 
 
 
 
Deudores diversos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comisiones y derechos por cobrar sobre operaciones vigentes no crediticias