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DOF: 27/12/2018
OFICIO 500-05-2018-32719 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2018-32719 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2018-32719
Asunto:     Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual ubicadas en el domicilio señalado en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
 
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 15 de noviembre de 2018.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica y del Coordinador de Fiscalización Estratégica, de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Ma. Angélica Martínez Reyes.- Rúbrica.
Asunto:      Anexo 1 del oficio número 500-05-2018-32719 de fecha 15 de noviembre de 2018 en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación, se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2018-32719 de fecha 15 de noviembre de 2018, emitido por la Lic. Ma. Angélica Martínez Reyes Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal.
 
R.F.C.
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE
NO. Y FECHA DEL
OFICIO DE PRESUNCIÓN
AUTORIDAD EMISORA
DEL OFICIO DE
PRESUNCIÓN
FECHA DE NOTIFICACIÓN
DEL OFICIO DE
PRESUNCIÓN
1.
ACI091013EN3
ASESORES CORPORATIVOS
INTEGRALES, S.A. DE C.V.
500-13-00-04-01-2018-
4414 de fecha 18 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Baja
California Sur "2"
25 de octubre de 2018
2.
AMZ170117F79
ARQUITECTURA Y MATERIALES ZEKI,
S.A. DE C.V.
500-51-00-05-03-2018-
26973 de fecha 26 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Sinaloa
"1"
1 de noviembre de 2018
3.
ASV1703032Y8
AGROPECUARIA SOCIAL DEL VALLE
S.P.R. DE R.L.
500-05-2018-22844 de
fecha 24 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de noviembre de 2018
4.
BEP130321MLA
BEPUBLIGLAM, S.A. DE C.V.
500-05-2018-23178 de
fecha 3 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
7 de noviembre de 2018
5.
BSC1602166I6
NIX TECNOLOGIA EN INFORMATICA
MULTIPLE, S.A. DE C.V.
500-41-00-03-02-2018-
15968 de fecha 29 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Nuevo
León "1"
5 de noviembre de 2018
6.
CAM140707PX9
C.G.L ASESORES MEXIQUENSES
EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29780 de
fecha 17 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de noviembre de 2018
7.
CCV1206227Q1
CORPORATIVO DE COMPRAS Y
VENTAS MURILLO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-23174 de
fecha 3 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
13 de septiembre de 2018
8.
CEE120502768
COLECTIVO ESTRATEGICO
EFICIENTE, S.A. DE C.V.
500-10-00-06-02-2018-
48075 de fecha 30 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Baja
California "2"
1 de noviembre de 2018
9.
CPL080610LT4
CONSULTORA PROFESIONAL
LORETO, S.A. DE C.V.
500-30-2018-06657 de
fecha 25 de octubre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Jalisco
"1"
26 de octubre de 2018
10.
DMC120309JZ3
DISEÑO MINERO CUERVO BLANCO,
S.A. DE C.V.
500-18-00-04-02-2018-
8044 de fecha 15 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Colima
"1"
25 de octubre de 2018
11.
EPI101110HX4
ESTUDIOS Y PROYECTOS
INTEGRALES DEL GOLFO, S.A. DE C.V.
500-13-00-04-01-2018-
4413 de fecha 18 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Baja
California Sur "2"
26 de octubre de 2018
12.
FAG120612T48
FHAM ALIMENTOS GOURMET, S.A. DE
C.V.
500-43-03-07-02-2018-
5740 de fecha 11 de
septiembre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Nuevo
León "3"
10 de octubre de 2018
13.
GAE160212AJ5
COMERCIALIZADORA TEMDI, S.A. DE
C.V.
500-41-00-03-02-2018-
15967 de fecha 29 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Nuevo
León "1"
5 de noviembre de 2018
 
14.
GAW120807KZ7
GRUPO AESOR WILLY TUNES, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-23177 de
fecha 3 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
7 de noviembre de 2018
15.
GCE080411BB3
GRUPO CONSULTOR ESRO, S.C.
500-05-2018-27047 de
fecha 17 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de noviembre de 2018
16.
IAAL6508097U0
IBAÑEZ ALVAREZ LEANDRO JESÚS
500-52-00-01-00-2018-
11378 de fecha 3 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Sinaloa
"2"
11 de octubre de 2018
17.
ILI120821TM2
INDUSTRIAL LIVORNO, S.A. DE C.V.
500-41-00-03-02-2018-
15951 de fecha 25 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Nuevo
León "1"
1 de noviembre de 2018
18.
INT130503FA7
INTELESERVS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-22872 de
fecha 30 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
12 de noviembre de 2018
19.
MDD080812656
MERCADOTECNIA Y DESARROLLO DE
SERVICIOS IM, S DE R.L. DE C.V.
500-05-2018-22838 de
fecha 5 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
12 de noviembre de 2018
20.
MSE100604KZ0
MERCANTIL SECOYA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-14296 de
fecha 12 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
12 de noviembre de 2018
21.
PCO090114PS9
PACIFIC CONS, S.A. DE C.V.
500-13-00-05-01-2018-
4428 de fecha 19 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Baja
California Sur "2"
29 de octubre de 2018
22.
PES100226PI2
POSIBILIDADES EMPRESARIALES SIN
LIMITES, S.A. DE C.V.
500-05-2018-26949 de
fecha 5 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
10 de septiembre de 2018
23.
PGU160511L62
PARK GUELL, S.A. DE C.V.
500-51-00-05-03-2018-
27381 de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Sinaloa
"1"
6 de noviembre de 2018
24.
RCO120126UI4
RAFMEN CONSTRUCCIONES, S.A. DE
C.V.
500-52-00-01-00-2018-
11379 de fecha 3 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Sinaloa
"2"
11 de octubre de 2018
25.
RSA1509182C2
RECUPERADORA SANMAS, S. DE R.L.
DE C.V.
500-10-00-06-02-2018-
47869 de fecha 29 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de Baja
California "2"
6 de noviembre de 2018
26.
SIT0909098Q6
SERVICIOS INTEGRALES TRUNE, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-26986 de
fecha 6 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de noviembre de 2018
27.
SMA130308D80
SEQRITY MAX, S.A. DE C.V.
500-05-2018-23176 de
fecha 3 de septiembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
13 de septiembre de 2018
_________________________________
 

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