OFICIO 500-05-2021-26283 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del 1Código 1Fiscal de la 1Federación

OFICIO 500-05-2021-26283 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-26283
Asunto:   Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente, en relación con el artículo 135 del Código Fiscal de la Federación.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las
manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 07 de diciembre de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
 
Anexo 1 del oficio número 500-05-2021-26283 de fecha 07 de diciembre de 2021 correspondiente a contribuyentes que, NO aportaron argumentos ni pruebas para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o razón
social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de
la Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
CADA970622U27
CARDENAS DIAZ
AKARY MITZIZULEIKA
500-27-00-04-
02-2021-5086 de
fecha 14 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero "1"
 
 
 
 
14 de mayo
de 2021
17 de mayo
de 2021
2
CBS120123AN1
COMPAÑIA DE
CONSTRUCCION
BIENES Y SERVICIOS,
S.A. DE C.V.
500-57-00-04-
01-2021-001211
de fecha 10 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tabasco "1"
 
 
 
 
14 de mayo
de 2021
17 de mayo
de 2021
3
CCE160118F54
COMERCIALIZADORA
Y CONSTRUCTORA
ELITIUM GOLD, S.A.
DE C.V.
500-29-00-07-
02-2020-4116 de
fecha 4 de
diciembre de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Hidalgo "1"
11 de
diciembre de
2020
26 de enero
de 2021
 
 
 
 
4
CGE120302QEA
COMERCIALIZADORA
GEAR, S.A. DE C.V.
500-72-07-01-
03-2018-8158 de
fecha 12 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
29 de octubre
de 2018
23 de
noviembre de
2018
 
 
 
 
5
CJU120802DB1
CONSTRUCTORA
JUNET, S.A. DE C.V.
500-72-02-00-
04-2021-12008
de fecha 10 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
18 de marzo
de 2021
30 de marzo
de 2021
 
 
 
 
6
EFE150217J57
EFECMICRO, S.A. DE
C.V.
500-08-00-07-
00-2018-026965
de fecha 18 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Aguascalientes "1"
 
 
 
 
24 de octubre
de 2018
25 de
octubre de
2018
7
EPA151013QP2
ESPACIO
PUBLICITARIO
ALTERCAM, S.A. DE
C.V.
500-72-02-00-
04-2021-11649
de fecha 16 de
febrero de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
9 de marzo de
2021
22 de marzo
de 2021
 
 
 
 
8
GAI110818FY8
GRUPO ALIANZA
INTERNACIONAL
CLOVER, S.A. DE C.V.
500-72-02-00-
04-2021-11652
de fecha 19 de
febrero de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
 
 
 
 
24 de febrero
de 2021
25 de
febrero de
2021
9
GCF101220FI4
GRUPO
CORPORATIVO FEZT,
S.A. DE C.V.
500-39-00-02-
02-2021-04159
de fecha 20 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Morelos "1"
 
 
 
 
27 de mayo
de 2021
28 de mayo
de 2021
10
HEVF880123JBA
HERNANDEZ
VAZQUEZ
FRANCISCO
500-57-00-04-
01-2021-001256
de fecha 17 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tabasco "1"
 
 
 
 
21 de mayo
de 2021
24 de mayo
de 2021
11
MEDF500409M49
MERCADO DURAN
FROYLAN
500-38-00-06-
01-2018-17898
de fecha 17 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "2"
18 de octubre
de 2018
13 de
noviembre de
2018
 
 
 
 
 
12
MIR09121578A
MIRV, S.A. DE C.V.
500-08-00-07-
00-2018-026975
de fecha 18 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Aguascalientes "1"
 
 
 
 
23 de octubre
de 2018
24 de
octubre de
2018
13
PEPJ630723HR1
PEREZ PEREZ
JORGE LUIS
500-55-00-01-
00-2021-2049 de
fecha 15 de abril
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sonora "2"
 
 
 
 
22 de abril de
2021
23 de abril
de 2021
14
RNO150706IU0
RBS DEL NOROESTE,
S.A. DE C.V.
500-55-00-01-
00-2021-2048 de
fecha 15 de abril
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sonora "2"
 
 
 
 
21 de abril de
2021
22 de abril
de 2021
15
SAM150421F58
SERVICIOS Y
ASESORIA MANLLA,
S.A. DE C.V.
500-18-00-05-
02-2020-6939 de
fecha 23 de
noviembre de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Colima "1"
 
 
 
 
25 de
noviembre de
2020
26 de
noviembre
de 2020
16
SHA0812039B5
SISTEMATIC H & R,
S.A. DE C.V.
500-29-00-07-
02-2020-4209 de
fecha 11 de
diciembre de
2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Hidalgo "1"
16 de
diciembre de
2020
29 de enero
de 2021
 
 
 
 
17
SPC170914728
SIL PLAN CONSUL,
S.A. DE C.V.
500-08-00-06-
00-2021-01127
de fecha 08 de
enero de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Aguascalientes "1"
 
 
 
 
14 de enero
de 2021
15 de enero
de 2021
18
TCM150304639
TRI-CELL
CONSTRUCTION
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-72-02-00-
04-2021-11626
de fecha 5 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
10 de marzo
de 2021
23 de marzo
de 2021
 
 
 
 
19
TEVC660317GV3
TERCERO VARGAS
CARLOS
500-38-00-06-
02-2018-14836
de fecha 3 de
septiembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "2"
10 de
septiembre de
2018
3 de octubre
de 2018
 
 
 
 
20
TPO161116L87
TERRACERIAS Y
PROYECTOS DEL
ORIENTE, S.A. DE
C.V.
500-67-00-06-
02-2021-1591 de
fecha 19 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz "4"
 
 
 
 
25 de mayo
de 2021
26 de mayo
de 2021
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del
Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
CADA970622U27
CARDENAS DIAZ AKARY
MITZIZULEIKA
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2021
2 de junio de 2021
2
CBS120123AN1
COMPAÑIA DE CONSTRUCCION
BIENES Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2021
2 de junio de 2021
3
CCE160118F54
COMERCIALIZADORA Y
CONSTRUCTORA ELITIUM GOLD, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-10853 de
fecha 6 de abril de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de abril de 2021
7 de abril de 2021
 
4
CGE120302QEA
COMERCIALIZADORA GEAR, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de 2019
5
CJU120802DB1
CONSTRUCTORA JUNET, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15069 de
fecha 4 de mayo de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de mayo de 2021
6 de mayo de 2021
6
EFE150217J57
EFECMICRO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29883 de
fecha 6 de noviembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de noviembre de 2018
7 de noviembre de
2018
7
EPA151013QP2
ESPACIO PUBLICITARIO ALTERCAM,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-15069 de
fecha 4 de mayo de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de mayo de 2021
6 de mayo de 2021
8
GAI110818FY8
GRUPO ALIANZA INTERNACIONAL
CLOVER, S.A. DE C.V.
500-05-2021-10853 de
fecha 6 de abril de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de abril de 2021
7 de abril de 2021
9
GCF101220FI4
GRUPO CORPORATIVO FEZT, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2021
2 de junio de 2021
10
HEVF880123JBA
HERNANDEZ VAZQUEZ FRANCISCO
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2021
2 de junio de 2021
11
MEDF500409M49
MERCADO DURAN FROYLAN
500-05-2018-32765 de
fecha 4 de diciembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de diciembre de 2018
5 de diciembre de 2018
12
MIR09121578A
MIRV, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29883 de
fecha 6 de noviembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de noviembre de 2018
7 de noviembre de
2018
13
PEPJ630723HR1
PEREZ PEREZ JORGE LUIS
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2021
2 de junio de 2021
14
RNO150706IU0
RBS DEL NOROESTE, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2021
2 de junio de 2021
15
SAM150421F58
SERVICIOS Y ASESORIA MANLLA,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-5117 de
fecha 18 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de febrero de 2021
19 de febrero de 2021
16
SHA0812039B5
SISTEMATIC H & R, S.A. DE C.V.
500-05-2021-10853 de
fecha 6 de abril de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de abril de 2021
7 de abril de 2021
17
SPC170914728
SIL PLAN CONSUL, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2021
2 de junio de 2021
18
TCM150304639
TRI-CELL CONSTRUCTION MÉXICO,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-15069 de
fecha 4 de mayo de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de mayo de 2021
6 de mayo de 2021
19
TEVC660317GV3
TERCERO VARGAS CARLOS
500-05-2018-32765 de
fecha 4 de diciembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de diciembre de 2018
5 de diciembre de 2018
20
TPO161116L87
TERRACERIAS Y PROYECTOS DEL
ORIENTE, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
CADA970622U27
CARDENAS DIAZ AKARY MITZIZULEIKA
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de junio de 2021
15 de junio de 2021
2
CBS120123AN1
COMPAÑIA DE CONSTRUCCION
BIENES Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de junio de 2021
15 de junio de 2021
3
CCE160118F54
COMERCIALIZADORA Y
CONSTRUCTORA ELITIUM GOLD, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-10853 de
fecha 6 de abril de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de abril de 2021
20 de abril de 2021
4
CGE120302QEA
COMERCIALIZADORA GEAR, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de 2019
5
CJU120802DB1
CONSTRUCTORA JUNET, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15069 de
fecha 4 de mayo de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de mayo de 2021
18 de mayo de 2021
6
EFE150217J57
EFECMICRO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29883 de
fecha 6 de noviembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de diciembre de 2018
4 de diciembre de 2018
7
EPA151013QP2
ESPACIO PUBLICITARIO ALTERCAM,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-15069 de
fecha 4 de mayo de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de mayo de 2021
18 de mayo de 2021
8
GAI110818FY8
GRUPO ALIANZA INTERNACIONAL
CLOVER, S.A. DE C.V.
500-05-2021-10853 de
fecha 6 de abril de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de abril de 2021
20 de abril de 2021
9
GCF101220FI4
GRUPO CORPORATIVO FEZT, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de junio de 2021
15 de junio de 2021
10
HEVF880123JBA
HERNANDEZ VAZQUEZ FRANCISCO
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de junio de 2021
15 de junio de 2021
11
MEDF500409M49
MERCADO DURAN FROYLAN
500-05-2018-32765 de
fecha 4 de diciembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de enero de 2019
21 de enero de 2019
12
MIR09121578A
MIRV, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29883 de
fecha 6 de noviembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de diciembre de 2018
4 de diciembre de 2018
13
PEPJ630723HR1
PEREZ PEREZ JORGE LUIS
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de junio de 2021
15 de junio de 2021
14
RNO150706IU0
RBS DEL NOROESTE, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de junio de 2021
15 de junio de 2021
15
SAM150421F58
SERVICIOS Y ASESORIA MANLLA, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-5117 de
fecha 18 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de marzo de 2021
10 de marzo de 2021
16
SHA0812039B5
SISTEMATIC H & R, S.A. DE C.V.
500-05-2021-10853 de
fecha 6 de abril de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de abril de 2021
20 de abril de 2021
17
SPC170914728
SIL PLAN CONSUL, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15199 de
fecha 1 de junio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de junio de 2021
15 de junio de 2021
18
TCM150304639
TRI-CELL CONSTRUCTION MÉXICO,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-15069 de
fecha 4 de mayo de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de mayo de 2021
18 de mayo de 2021
19
TEVC660317GV3
TERCERO VARGAS CARLOS
500-05-2018-32765 de
fecha 4 de diciembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de enero de 2019
21 de enero de 2019
20
TPO161116L87
TERRACERIAS Y PROYECTOS DEL
ORIENTE, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
13 de septiembre de
2021
14 de septiembre de
2021
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o razón
social del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
CADA970622U27
CARDENAS DIAZ
AKARY MITZIZULEIKA
500-27-00-07-
02-2021-10830
de fecha 24 de
agosto de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero "1"
 
 
 
 
30 de agosto
de 2021
31 de agosto
de 2021
2
CBS120123AN1
COMPAÑIA DE
CONSTRUCCION
BIENES Y SERVICIOS,
S.A. DE C.V.
500-57-00-04-
01-2021-002177
de fecha 12 de
agosto de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tabasco "1"
 
 
 
 
18 de agosto
de 2021
19 de agosto
de 2021
3
CCE160118F54
COMERCIALIZADORA
Y CONSTRUCTORA
ELITIUM GOLD, S.A.
DE C.V.
500-29-00-07-
01-2021-1969 de
fecha 14 de junio
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Hidalgo "1"
28 de junio de
2021
8 de julio de
2021
 
 
 
 
4
CGE120302QEA
COMERCIALIZADORA
GEAR, S.A. DE C.V.
500-72-07-01-
04-2019-17160
de fecha 5 de
noviembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
11 de
noviembre de
2019
5 de diciembre
de 2019
 
 
 
 
5
CJU120802DB1
CONSTRUCTORA
JUNET, S.A. DE C.V.
500-72-02-00-
04-2021-43534
de fecha 30 de
septiembre de
2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
7 de octubre
de 2021
19 de octubre
de 2021
 
 
 
 
6
EFE150217J57
EFECMICRO, S.A. DE
C.V.
500-08-00-07-
00-2019-05147
de fecha 8 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Aguascalientes "1"
 
 
 
 
13 de marzo
de 2019
14 de marzo
de 2019
7
EPA151013QP2
ESPACIO
PUBLICITARIO
ALTERCAM, S.A. DE
C.V.
500-72-02-00-
04-2021-43533
de fecha 30 de
septiembre de
2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
7 de octubre
de 2021
19 de octubre
de 2021
 
 
 
 
8
GAI110818FY8
GRUPO ALIANZA
INTERNACIONAL
CLOVER, S.A. DE C.V.
500-72-02-00-
04-2021-43535
de fecha 30 de
septiembre de
2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
7 de octubre
de 2021
19 de octubre
de 2021
 
 
 
 
9
GCF101220FI4
GRUPO
CORPORATIVO FEZT,
S.A. DE C.V.
500-39-00-02-
02-2021-6259 de
fecha 8 de
septiembre de
2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Morelos "1"
 
 
 
 
14 de
septiembre
de 2021
15 de
septiembre de
2021
10
HEVF880123JBA
HERNANDEZ
VAZQUEZ
FRANCISCO
500-57-00-04-
01-2021-002227
de fecha 23 de
agosto de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tabasco "1"
 
 
 
 
27 de agosto
de 2021
30 de agosto
de 2021
11
MEDF500409M49
MERCADO DURAN
FROYLAN
500-37-00-06-
02-2021-8880 de
fecha 5 de julio
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "1"
6 de
septiembre de
2021
17 de
septiembre de
2021
 
 
 
 
12
MIR09121578A
MIRV, S.A. DE C.V.
500-08-00-07-
00-2019-02887
de fecha 14 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Aguascalientes "1"
 
 
 
 
22 de febrero
de 2019
25 de febrero
de 2019
 
13
PEPJ630723HR1
PEREZ PEREZ JORGE
LUIS
500-55-00-03-
00-2021-591 de
fecha 9 de julio
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sonora "2"
26 de agosto
de 2021
7 de
septiembre de
2021
 
 
 
 
14
RNO150706IU0
RBS DEL NOROESTE,
S.A. DE C.V.
500-55-00-03-
00-2021-594 de
fecha 13 de julio
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sonora "2"
 
 
 
 
2 de agosto
de 2021
3 de agosto de
2021
15
SAM150421F58
SERVICIOS Y
ASESORIA MANLLA,
S.A. DE C.V.
500-18-00-05-
02-2021-2515 de
fecha 18 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Colima "1"
 
 
 
 
19 de mayo
de 2021
20 de mayo de
2021
16
SHA0812039B5
SISTEMATIC H & R,
S.A. DE C.V.
500-29-00-07-
01-2021-2621 de
fecha 9 de julio
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Hidalgo "1"
9 de julio de
2021
4 de agosto de
2021
 
 
 
 
17
SPC170914728
SIL PLAN CONSUL,
S.A. DE C.V.
500-08-00-06-
00-2021-14646
de fecha 27 de
agosto de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Aguascalientes "1"
 
 
 
 
2 de
septiembre
de 2021
3 de
septiembre de
2021
18
TCM150304639
TRI-CELL
CONSTRUCTION
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-72-02-00-
04-2021-43536
de fecha 30 de
septiembre de
2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "2"
7 de octubre
de 2021
19 de octubre
de 2021
 
 
 
 
19
TEVC660317GV3
TERCERO VARGAS
CARLOS
500-37-00-06-
02-2021-8900 de
fecha 6 de julio
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán "1"
7 de julio de
2021
2 de agosto de
2021
 
 
 
 
20
TPO161116L87
TERRACERIAS Y
PROYECTOS DEL
ORIENTE, S.A. DE C.V.
500-67-00-06-
02-2021-1794 de
fecha 14 de
octubre de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz "4"
 
 
 
 
20 de octubre
de 2021
21 de octubre
de 2021
 
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
CADA970622U27
CARDENAS DIAZ AKARY
MITZIZULEIKA
Guadalajara, Jalisco
Comercio al por menor de artículos
misceláneos no clasificados en otra
parte sin incluir botanas, productos de
confitería, chocolates y demás
productos derivados del cacao, dulces
de frutas y hortalizas, etc.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
2
CBS120123AN1
COMPAÑIA DE CONSTRUCCION
BIENES Y SERVICIOS, S.A. DE
C.V.
Centro, Tabasco
Construcción de obras de urbanización
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
3
CCE160118F54
COMERCIALIZADORA Y
CONSTRUCTORA ELITIUM
GOLD, S.A. DE C.V.
Pachuca de Soto, Hidalgo
Otras Construcciones de ingeniería civil
u obra presada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
4
CGE120302QEA
COMERCIALIZADORA GEAR, S.A.
DE C.V.
Cuauhtémoc, Ciudad de México
Otros Intermediarios de comercio al por
mayor 60%
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
 
5
CJU120802DB1
CONSTRUCTORA JUNET, S.A.
DE C.V.
Ecatepec de Morelos, Estado de
México
Servicios de apoyo para efectuar
trámites legales
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
6
EFE150217J57
EFECMICRO, S.A. DE C.V.
Tlalpan Ciudad de México
Construcción de vivienda unifamiliar
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
7
EPA151013QP2
ESPACIO PUBLICITARIO
ALTERCAM, S.A. DE C.V.
Miguel Hidalgo Ciudad de
México
Otros Servicios de suministro de
información
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
8
GAI110818FY8
GRUPO ALIANZA
INTERNACIONAL CLOVER, S.A.
DE C.V.
Gustavo a Madero Ciudad de
México
Administración y supervisión de división
de terrenos y de construcción de obras
de urbanización
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
9
GCF101220FI4
GRUPO CORPORATIVO FEZT,
S.A. DE C.V.
Montenegro, Querétaro
Servicios de arquitectura
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
10
HEVF880123JBA
HERNANDEZ VAZQUEZ
FRANCISCO
Cárdenas, Tabasco
Otros Trabajos especializados para la
construcción
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
11
MEDF500409M49
MERCADO DURAN FROYLAN
Uruapan, Michoacán de Ocampo
Minería de otros minerales metálicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
12
MIR09121578A
MIRV, S.A. DE C.V.
Aguascalientes, Aguascalientes
Servicios de consultoría en
computación
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
13
PEPJ630723HR1
PEREZ PEREZ JORGE LUIS
Cajeme, Sonora
Otros Servicios de limpieza en un 10%,
instalaciones de sistemas centrales de
aire acondicionado y calefacción en un
20%, construcción de carreteras,
autopistas, terracerías, puentes, pasos
a desnivel y aeropistas en un 10%,
alquiler de equipo para el comercio y
los servicios en un 10%, alquiler de
instrumentos musicales en un 10%,
trabajos de albañilería en un 10%,
comercio al por mayor de mobiliario y
equipo de oficina en un 5%, reparación
y mantenimiento de maquinaria y
equipo industrial en un 15% y servicios
de limpieza de inmuebles en un 10%
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
14
RNO150706IU0
RBS DEL NOROESTE, S.A. DE
C.V.
Cajeme, Sonora
Otro Autotransporte foráneo de carga
general y Autotransporte foráneo de
materiales para la construcción
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
15
SAM150421F58
SERVICIOS Y ASESORIA
MANLLA, S.A. DE C.V.
Toluca, Estado de México
Servicio de contabilidad y auditoría
Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura, Sin Capacidad
Material
16
SHA0812039B5
SISTEMATIC H & R, S.A. DE C.V.
Naucalpan de Juárez, Estado de
México
Otros Servicios de suministro de
información
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
17
SPC170914728
SIL PLAN CONSUL, S.A. DE C.V.
San Luis Potosí, San Luis Potosí
Servicios de consultoría en
administración, Otros servicios de
publicidad
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
18
TCM150304639
TRI-CELL CONSTRUCTION
MÉXICO, S.A. DE C.V.
Cuauhtémoc, Ciudad de México
Administración y supervisión de
construcción de vivienda, otros trabajos
de exteriores no clasificados en otra
parte, servicios de ingeniería, otros
trabajos de acabados en edificaciones,
otros trabajos de apoyo a los negocios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
19
TEVC660317GV3
TERCERO VARGAS CARLOS
Uruapan, Michoacán de Ocampo
Administración y supervisión de
construcción de otras obras de
ingeniería civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
20
TPO161116L87
TERRACERIAS Y PROYECTOS
DEL ORIENTE, S.A. DE C.V.
Coatzacoalcos, Veracruz
Otras Construcciones de ingeniería civil
u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
________________________