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DOF: 27/01/2014 |
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013 ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013. (Continúa en la Novena Sección) (Viene de la Séptima Sección) LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 | | | | | | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS | | | | | 07310000000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO) | 07310001000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL | (SI O NO) | 07310002000000 | EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO) | | | | | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: | | | | | 07310003000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI O NO) | 07310004000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI O NO) | 07310005000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI O NO) | 07310006000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI O NO) | 07310007000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI O NO) | 07310008000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI O NO) | 07310009000000 | EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/ O ERRORES DETECTADOS. | (SI, NO, N/A) | | EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | | | | | 07310010000000 | EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 07310003000000 AL 07310009000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 07310011000000 | EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 07310001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI O NO) | | | | | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | | | | | DEDUCCIONES (I.S.R.) | | | | | 07310012000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D091000 A 07D098000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A) | 07310013000000 | EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | | | | DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) | | | | | 07310014000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D099000 A 07D114000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES. | (SI, NO, N/A) | 07310015000000 | EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | | | | REGIMENES FISCALES PREFERENTES | | | | | 07310016000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES | (SI, NO, N/A) | | | | | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.) | | | | | | INGRESOS (I.E.T.U.) | | | | | 07310017000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D153000 A 07D154000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES | (SI, NO, N/A) | 07310018000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | | | | DEDUCCIONES (I.E.T.U.) | | | | | 07310019000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D155000 A 07D157000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS EROGACIONES CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A) | 07310020000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | | | | ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.) | | | | | 07310021000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D158000 A 07D160000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO. | (SI, NO, N/A) | 07310022000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | | | | ACREDITAMIENTO (I.V.A.) | | | | | 07310023000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE 07D161000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO. | (SI, NO, N/A) | 07310024000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | | | | OBLIGACIONES (I.V.A.) | | | | | 07310025000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D162000 A 07D163000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A) | 07310026000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | | | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 | | | | | | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | | | | CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR) | | | | | 07320000000000 | VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR | (SI, NO, N/A) | 07320001000000 | DETECTO ALGUN INCUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR | (SI, NO, N/A) | | | | 07320002000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07250058000000 Y/O 07250065000000, DEL ANEXO 25, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A) | 07320003000000 | EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 07320002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | | | | | DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR) | | | | | 07320004000000 | VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL | (SI, NO, N/A) | 07320005000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) | 07320006000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A) | 07320007000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | | | | | VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 86, FRACCION XII DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: | | | NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 07320008000000 A 07320019000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 07250018000000 DEL ANEXO 25 | | | | | 07320008000000 | 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. | (SI O NO) | 07320009000000 | 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDAS EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 215 DE LA LISR. | (SI O NO) | 07320010000000 | 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. | (SI O NO) | 07320011000000 | 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO) | 07320012000000 | 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO) | 07320013000000 | 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO) | 07320014000000 | 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO) | 07320015000000 | 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 216 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) | 07320016000000 | 9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) | 07320017000000 | 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. | (SI O NO) | 07320018000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. | (SI, NO, N/A) | 07320019000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. | (SI, NO, N/A) | 07320020000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO) | 07320021000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 07320022000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | 07320023000000 | EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 07320024000000 | EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | | | | 07320025000000 | EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) | | | | | DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 86 FRACCION XIII DE LA LISR) | | | | | 07320026000000 | VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR. | (SI, NO, N/A) | 07320027000000 | VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 86 FRACCION XII DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) | (SI, NO, N/A) | | | | | EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: | | 07320028000000 | CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) | 07320029000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 07320030000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | | | | | CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 86 FRACCION XV DE LA LISR) | | | | | 07320031000000 | VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO) | 07320032000000 | EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI O NO) | 07320033000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 07320034000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | 07320035000000 | VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 07320031000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 216 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO | (SI O NO) | 07320036000000 | EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI O NO) | | | | | INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 92 DE LA LISR) | | | | | 07320037000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07250046000000 Y/O 07250047000000 DEL ANEXO 25 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | | | | | METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 216 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS * | | | | | 07320038000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 216 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | (SI O NO) | | | | | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | | | | DETERMINACION DE LOS INGRESOS Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESTAS OPERACIONES LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARADAS (ARTICULO 18 FRACCION III DE LA LIETU). | | 07320039000000 | VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON ESTA OBLIGACION FISCAL | (SI O NO) | 07320040000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) | 07320041000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 07320042000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | F. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE BOLSA, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2013. | INDICE | CONCEPTO | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACION | | | | | | CONTRIBUYENTE: | | | | | 06A000000 | RFC | | 06A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL: | | 06A002000 | CURP: | | | | | | DOMICILIO FISCAL: | | 06A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 06A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 06A005000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 06A006000 | CODIGO POSTAL: | | 06A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 06A008000 | CIUDAD O POBLACION: | | 06A009000 | TELEFONO: | | 06A010000 | CORREO ELECTRONICO: | | | | | 06A011000 | NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE: | | 06A012000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: | | | CONTADOR PUBLICO: | | | | | 06B000000 | RFC | | 06B001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | | 06B002000 | CURP: | | 06B003000 | NUMERO DE REGISTRO: | | | | | | DOMICILIO FISCAL: | | 06B004000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 06B005000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 06B006000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 06B007000 | CODIGO POSTAL: | | 06B008000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 06B009000 | CIUDAD O POBLACION: | | 06B010000 | TELEFONO DEL CPR O DESPACHO: | | 06B011000 | CORREO ELECTRONICO: | | 06B012000 | COLEGIO AL QUE PERTENECE: | | 06B013000 | NOMBRE DEL DESPACHO: | | 06B014000 | RFC DEL DESPACHO: | | 06B015000 | NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: | | | REPRESENTANTE LEGAL: | | | | | 06C000000 | RFC: | | 06C001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | | 06C002000 | NACIONAL | | 06C003000 | EXTRANJERO: | | 06C004000 | CURP: | | | | | | DOMICILIO FISCAL: | | 06C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 06C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 06C007000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 06C008000 | CODIGO POSTAL: | | 06C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 06C010000 | CIUDAD O POBLACION: | | 06C011000 | TELEFONO | | 06C012000 | CORREO ELECTRONICO: | | 06C013000 | NUMERO DE ESCRITURA | | 06C014000 | NUMERO DE NOTARIA | | 06C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: | | 06C016000 | FECHA DEL PODER | | 06C017000 | FECHA DE DESIGNACION | | INDICE | CONCEPTO | | | | | | DATOS GENERALES | | | | | 06D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE | | | | | 06D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES | | | | | 06D002000 | OBLIGATORIO U OPTATIVO | | | | | 06D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION | (SI O NO) | 06D004000 | PRIMER DICTAMEN | (SI O NO) | 06D005000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL | | 06D006000 | EMPRESA PARAESTATAL | (SI O NO) | 06D007000 | EMPRESA FILIAL | (SI O NO) | 06D008000 | EMPRESA SUBSIDIARIA | (SI O NO) | 06D009000 | ORGANISMO DESCENTRALIZADO | (SI O NO) | | | | 06D010000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL | (DD/MM/AAAA) | 06D011000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL | (DD/MM/AAAA) | | | | 06D012000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR | (DD/MM/AAAA) | 06D013000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR | (DD/MM/AAAA) | | | | 06D014000 | TIPO DE OPINION | | | | | 06D015000 | ES RECAUDADOR DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12) | (SI O NO) | | | | | RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE: | | 06D016000 | RFC 1 | (DATO) | 06D017000 | RFC 2 | (DATO) | 06D018000 | RFC 3 | (DATO) | 06D019000 | RFC 4 | (DATO) | 06D020000 | RFC 5 | (DATO) | | | | | EFECTOS FISCALES | | | | | 06D021000 | EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, O BIEN, PARTICIPO EN ALGUNA FUSION O ESCISION (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15) | (SI O NO) | | | | 06D022000 | EFECTUO OPERACIONES CON FIDEICOMISOS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 31) | (SI O NO) | | | | 06D023000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 25 Y 26) | (SI O NO) | 06D024000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES | (SI O NO) | 06D025000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | (SI O NO) | | | | 06D026000 | DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES | (SI O NO) | 06D027000 | LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (PERSONAS MORALES. EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 28) | (SI O NO) | | | | | OTROS ASPECTOS | | | | | 06D028000 | EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS | (SI O NO) | 06D029000 | ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) | (DATO) | | | | 06D030000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | (SI O NO) | | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: | | 06D031000 | SE TRATA DE: | | 06D032000 | SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) | (SI, NO, N/A) | 06D033000 | NÚMERO DE OFICIO 1 | (DATO) | 06D034000 | FECHA DEL OFICIO 1 | (DD/MM/AAAA) | 06D035000 | NÚMERO DE OFICIO 2 | (DATO) | 06D036000 | FECHA DEL OFICIO 2 | (DD/MM/AAAA) | 06D037000 | NÚMERO DE OFICIO 3 | (DATO) | 06D038000 | FECHA DEL OFICIO 3 | (DD/MM/AAAA) | | | | 06D039000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) | (SI O NO) | 06D040000 | NUMERO DE RESOLUCION 1 | (DATO) | 06D041000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1 | (DD/MM/AAAA) | 06D042000 | NUMERO DE RESOLUCION 2 | (DATO) | 06D043000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2 | (DD/MM/AAAA) | 06D044000 | NUMERO DE RESOLUCION 3 | (DATO) | 06D045000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3 | (DD/MM/AAAA) | | | | 06D046000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) | (DD/MM/AAAA) | 06D047000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) | (DD/MM/AAAA) | | | | 06D048000 | OBTUVO POR PARTE DE LA AUTORIDAD FISCAL LA CONDONACION DE ALGUN ADEUDO FISCAL EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO TERCERO TRANSITORIO DE LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2013, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013 | (SI O NO) | | | | | OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | | | | 06D049000 | REALIZO OPERACIONES AFECTAS A RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) | (SI O NO) | 06D050000 | FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11) | (SI O NO) | 06D051000 | CONTRATO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18) | (SI O NO) | 06D052000 | CONTRATO PRESTAMOS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19) | (SI O NO) | 06D053000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20) | (SI O NO) | 06D054000 | OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22) | (SI O NO) | 06D055000 | EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 30) | (SI O NO) | | | | | | | | DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | | | | | | GENERALIDADES FISCALES | | | | | 06D056000 | CUENTA CON EL AVISO DE SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES | (SI O NO) | 06D057000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO) | 06D058000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES | (SI O NO) | | NOTA: SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: RFC Y NOMBRES ANTERIORES | | | | | 06D059000 | DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR | (SI O NO) | | | | 06D060000 | TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS | (SI O NO) | 06D061000 | EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES | (SI O NO) | | | | 06D062000 | CONSERVA LA CONTABILIDAD EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION) | (SI O NO) | | NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA CONTABILIDAD, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. | | | | | | SEÑALE EL SISTEMA DE CONTABILIDAD QUE TIENE IMPLANTADO | | 06D063000 | MANUAL | (SI O NO) | 06D064000 | MECANIZADO | (SI O NO) | 06D065000 | ELECTRONICO | (SI O NO) | 06D066000 | COMBINADO | (SI O NO) | | | | | CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: | | 06D067000 | DIARIO | (SI O NO) | 06D068000 | MAYOR | (SI O NO) | 06D069000 | ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO) | 06D070000 | SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO) | | | | 06D071000 | TIENE EMPLEADOS | (SI O NO) | | EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 06D071000 INDIQUE: | | 06D072000 | CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 33 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) | (SI, NO, N/A) | 06D073000 | EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 06D071000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) | (SI O NO) | | NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. | | | | | | OBTUVO INGRESOS POR: | | 06D074000 | ENAJENACION DE ACCIONES | (SI O NO) | 06D075000 | PRESTACION DE SERVICIOS | (SI O NO) | 06D076000 | OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES | (SI O NO) | 06D077000 | OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO: | (SI O NO) | 06D078000 | (ESPECIFICAR) | | 06D079000 | (ESPECIFICAR) | | 06D080000 | (ESPECIFICAR) | | | | | | COMPROBANTES FISCALES | | | | | 06D081000 | EXPIDIO COMPROBANTES MEDIANTE DOCUMENTOS DIGITALES A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA | (SI O NO) | 06D082000 | OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 86, PRIMER PARRAFO, FRACCION VI, SEGUNDO PARRAFO, DE LA LEY DEL ISR | (SI O NO) | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | | | | 06D083000 | REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI O NO) | | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: | | 06D084000 | SE REALIZARON CON FINES DE: | | 06D085000 | MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO | (IMPORTE) | 06D086000 | MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO | (IMPORTE) | | | | 06D087000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE | (SI O NO) | 06D088000 | LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO | (SI, NO, N/A) | | | | | DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: | | | | | 06D089000 | EXPEDIR CONSTANCIAS EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 86 FRACCION III DE LA LEY ) | (SI, NO, N/A) | 06D090000 | LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 86 FRACCION XI DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 06D091000 | EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO a) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 06D092000 | PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 86 FRACCION XIV INCISO b) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 06D093000 | OPTO POR EFECTUAR DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO O ANTERIORES (ARTICULO 220 Y 221 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 06D094000 | EN CASO AFIRMATIVO LLEVA UN REGISTRO ACTUALIZADO Y ESPECIFICO DE LAS INVERSIONES POR LAS QUE SE TOMO LA DEDUCCION INMEDIATA DURANTE EL PLAZO ESTABLECIDO (ARTICULO 86 FRACCION XVII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 06D095000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 86 FRACCION XIX DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 06D096000 | OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES | (SI O NO) | 06D097000 | EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL | (SI O NO) | | | | | INGRESOS (I.S.R.) | | | | | | CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES | | | | | 06D098000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES | (SI O NO) | | | | | DEDUCCIONES (I.S.R.) | | | | | | REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: | | | | | 06D099000 | EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 31 FRACCION X DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) | 06D100000 | EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 31 FRACCION XI DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) | 06D101000 | EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 31 FRACCION XIV DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) | 06D102000 | EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE NO HUBIERAN GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES. | (SI, NO, N/A) | 06D103000 | EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 32 FRACCION XVII DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013). | (SI, NO, N/A) | 06D104000 | EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 32 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY Y ARTICULO 1.15. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012) | (SI, NO, N/A) | 06D105000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO 230 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 06D106000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 234 Y 236 DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | | | | | DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) | | | | | 06D107000 | REALIZÓ OPERACIONES DE REGISTRO, DE CONFORMIDAD CON LO QUE SEÑALA EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN XXVI DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 06D108000 | LOS PREMIOS PAGADOS POR REPORTO FUERON MAYORES A LOS PREMIOS COBRADOS. EN REPORTO | (SI, NO, N/A) | 06D109000 | EN CASO AFIRMATIVO, ES CORRECTA LA ACUMULACIÓN Y DEDUCCIÓN DE LOS PREMIOS EN LAS OPERACIONES DE REPORTO. | (SI, NO, N/A) | 06D110000 | EN LOS RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DE REPORTO, INCLUYE LAS VALUACIONES DE REPORTO. | (SI, NO, N/A) | 06D111000 | EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, NO LE DIO EFECTO FISCAL | (SI, NO, N/A) | 06D112000 | LA RETENCIÓN Y ENTERO DEL ISR POR EL PAGO DE INTERESES, SE REALIZO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTICULO 58 DE LA LEY. | (SI, NO, N/A) | 06D113000 | EFECTUÓ PAGOS DE INTERESES EN EL EJERCICIO A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, QUE DERIVARAN DE PASIVOS QUE NO SEAN A CARGO DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ COMO EL DE LOS CASOS EN QUE LA INSTITUCIÓN ACTÚA POR CUENTA DE TERCEROS | (SI, NO, N/A) | 06D114000 | CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD. | (SI, NO, N/A) | | EN CASO AFIRMATIVO: | | 06D115000 | EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 33, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO | (SI, NO, N/A) | 06D116000 | DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. | (SI, NO, N/A) | 06D117000 | LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS | (SI, NO, N/A) | 06D118000 | EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 29 DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 06D119000 | EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XVI, ARTÍCULO 31 DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 06D120000 | REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A) | 06D121000 | EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A) | 06D122000 | INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) | 06D123000 | EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A) | 06D124000 | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) | 06D125000 | OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XIX DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 06D126000 | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) | 06D127000 | DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES | (SI, NO, N/A) | 06D128000 | EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLE CON LOS REQUISITOS FISCALES. | (SI, NO, N/A) | 06D129000 | REDUJO SU CAPITAL SOCIAL. | (SI, NO, N/A) | 06D130000 | EN CASO AFIRMATIVO, LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTÍCULO 89 DE LA LEY. | (SI, NO, N/A) | 06D131000 | LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA. | (SI, NO, N/A) | 06D132000 | EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA. | (SI, NO, N/A) | 06D133000 | PARAR EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | | | | 06D134000 | PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO | (SI O NO) | | | | | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: | | 06D135000 | FUSIONADA | (SI, NO, N/A) | 06D136000 | FUSIONANTE | (SI, NO, N/A) | | NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. | | | | | 06D137000 | PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO | (SI O NO) | | | | | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: | | 06D138000 | ESCINDIDA | (SI, NO, N/A) | 06D139000 | ESCINDENTE | (SI, NO, N/A) | | | | 06D140000 | FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION | (DD/MM/AAAA) | | | | | EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE: | | | | | | PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: | | 06D141000 | (ESCINDIDA 1 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D142000 | (ESCINDIDA 2 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D143000 | (ESCINDIDA 3 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D144000 | (ESCINDIDA 4 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D145000 | (ESCINDIDA 5 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D146000 | (ESCINDIDA 6 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D147000 | (ESCINDIDA 7 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D148000 | (ESCINDIDA 8 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D149000 | (ESCINDIDA 9 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 06D150000 | (ESCINDIDA 10 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | | | | 06D151000 | ESCINDENTE (APORTO) | (PORCENTAJE DE LA PARTE APORTADA) | | | | 06D152000 | MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) | (SI O NO) | 06D153000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY | (SI O NO) | 06D154000 | MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE SOCIEDADES MERCANTILES PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (SIBRAS) | (SI O NO) | 06D155000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY | (SI O NO) | 06D156000 | FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) | (SI O NO) | 06D157000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224 DE LA LEY | (SI O NO) | 06D158000 | ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (SIBRA) | (SI O NO) | 06D159000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 223 Y 224-A DE LA LEY | (SI O NO) | | | | | ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES | | | | | 06D160000 | EN CASO DE HABER ENAJENADO BIENES INMUEBLES PARA SER OBJETO DE RESTAURACION O REHABILITACION, APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.10. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI, NO, N/A) | | | | | ACREDITAMIENTOS | | | | | 06D161000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO | (SI, NO, N/A) | 06D162000 | CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 6 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) | | | | | REGIMENES FISCALES PREFERENTES | | | | | 06D163000 | OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) | | | | | RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA | | | | | 06D164000 | EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 06D165000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.17. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI, NO, N/A) | 06D166000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. | (SI, NO, N/A) | | EN CASO AFIRMATIVO: | (SI, NO, N/A) | 06D167000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR. | (SI, NO, N/A) | 06D168000 | CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL | (SI, NO, N/A) | 06D169000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.6. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI, NO, N/A) | | | | | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.) | | | | | | DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.E.T.U.) | | | | | 06D170000 | EN EL CALCULO DE MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA CONSIDERA LOS INTERESES QUE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEFINE COMO TALES (ARTICULO 3 FRACCION II DE LA LEY). | (SI O NO) | 06D171000 | PARA DETERMINAR EL MARGEN DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA INTEGRÓ EL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO. | (SI O NO) | | | | | INGRESOS (I.E.T.U.) | | | | | 06D172000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS NOVENO Y/O 2.1. O 2.2. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE | (SI O NO) | 06D173000 | PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008, NOVENO Y/O 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE | (SI, NO, N/A) | 06D174000 | CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO EN EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O PARCIALMENTE EN OTROS BIENES O SERVICIOS, SE CONSIDERO COMO INGRESO EL VALOR DE MERCADO O EN SU DEFECTO EL DE AVALUO DE DICHOS BIENES O SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS QUE CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS ENAJENADOS O PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE (ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1 º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR DEL 1 º DE ENERO DE 2008 NOVENO Y/O 2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE | (SI, NO, N/A) | | | | | DEDUCCIONES (I.E.T.U.) | | | | | | REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES: | | | | | 06D175000 | LAS EROGACIONES CORRESPONDIERON A LA ADQUISICION DE BIENES, SERVICIOS INDEPENDIENTES O A LA OBTENCION DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (ARTICULO 6 FRACCION I DE LA LEY). | (SI O NO) | 06D176000 | EN EL CASO DE HABER OPTADO POR EFECTUAR LA DEDUCCION ADICIONAL SE CUMPLIO EN LOS TERMINOS PREVISTOS (ARTICULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LEY PARA 2008). | (SI, NO, N/A) | 06D177000 | EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DEDUJO LOS INTERESES DERIVADOS DE DICHOS CONTRATOS (ARTICULO 5, FRACCION I DE LA LEY, ASI COMO DE LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013) | (SI, NO, N/A) | | | | | ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.) | | | | | 06D178000 | EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES REALIZADAS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, CON EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL PAGO SE HUBIERA EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION (ARTICULO 8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL IDE) | (SI O NO) | 06D179000 | EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO NO FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SIN QUE EN NINGUN CASO EXCEDA DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CORRESPONDIENTE A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013) | (SI, NO, N/A) | 06D180000 | LA APLICACION DEL CREDITO FISCAL RELACIONADO CON LAS EROGACIONES EFECTIVAMENTE PAGADAS POR LOS CONCEPTOS A QUE SE REFIERE EL CAPITULO I DEL TITULO IV DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, SE CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE ENTERAR LAS RETENCIONES A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 113 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O TRATANDOSE DE TRABAJADORES QUE TENGAN DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE ENTREGUEN LAS CANTIDADES QUE POR DICHO SUBSIDIO CORRESPONDA A SUS TRABAJADORES (ARTICULO 8 DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) | | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | | | | ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) | | | | | 06D181000 | REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | (SI O NO) | 06D182000 | CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS. | (SI O NO) | | | | | ACREDITAMIENTO (I.V.A.) | | | | | | REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | | | 06D183000 | APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS | (SI O NO) | 06D184000 | INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%. | (SI O NO) | 06D185000 | DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. | (SI O NO) | 06D186000 | TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). | (SI O NO) | 06D187000 | REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY). | (SI O NO) | | | | | APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES | | | | | 06D188000 | APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 3.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012 | (SI, NO, N/A) | | | | | IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (I.D.E.) | | | | | | ESPECÍFICAS DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO.- OBLIGACIONES | | | | | 06D189000 | RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO EL ÚLTIMO DÍA DEL MES DE QUE SE TRATE (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN I, PRIMER PÁRRAFO, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO). | (SI, NO, N/A) | 06D190000 | RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO CORRESPONDIENTE, CUANDO UNA PERSONA REALIZA VARIOS DEPOSITOS A PLAZO EN ESA MISMA INSTITUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO, CUYO MONTO ACUMULADO EXCEDA DE $15,000 EN UN MES. (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN I, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO). | (SI, NO, N/A) | 06D191000 | ENTERA EL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO EN EL PLAZO Y EN LOS TÉRMINOS QUE MEDIANTE REGLAS DE CARÁCTER GENERAL EMITIÓ LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO. (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN II, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO). | (SI, NO, N/A) | 06D192000 | RECAUDA EL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO QUE NO HUBIESE SIDO RECAUDADO EN EL PLAZO SEÑALADO EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 4 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO POR FALTA DE FONDOS EN LAS CUENTAS DEL CONTRIBUYENTE, EN EL MOMENTO EN QUE SE REALICE ALGÚN DEPÓSITO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE QUE SE TRATE EN CUALQUIERA DE LAS CUENTAS QUE TENGA ABIERTAS EN LA INSTITUCIÓN FINANCIERA QUE CORRESPONDA, HACIENDO EL ENTERO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN. (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN IV, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO). | (SI, NO, N/A) | 06D193000 | LLEVA UN REGISTRO DE LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO QUE RECIBE, EN LOS TÉRMINOS ESTABLECIDOS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA MEDIANTE REGLAS DE CARÁCTER GENERAL. (ARTÍCULO 4 FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO). | (SI, NO, N/A) | | | | | | | | DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | | | | | DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO. | | | | | 06D194000 | NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | | | | | DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: | | | | | | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA. | | | | | 06D195000 | NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: | | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | | | | | 1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y DE 2012 (CIFRAS EN PESOS) | 2013 | 2012 | | | | | | CUENTAS DE ORDEN | | | | | | | | OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS | | | | | | | | CLIENTES CUENTAS CORRIENTES | | | | | | | 06010000000000 | BANCOS DE CLIENTES | | | 06010001000000 | DIVIDENDOS COBRADOS DE CLIENTES | | | 06010002000000 | INTERESES COBRADOS DE CLIENTES | | | 06010003000000 | LIQUIDACION DE OPERACIONES DE CLIENTES | | | 06010004000000 | PREMIOS COBRADOS DE CLIENTES | | | 06010005000000 | LIQUIDACIONES CON DIVISAS DE CLIENTES | | | 06010006000000 | CUENTAS DE MARGEN | | | 06010007000000 | OTRAS CUENTAS CORRIENTES | | | | | | | 06010008000000 | TOTAL DE CLIENTES CUENTAS CORRIENTES | | | | | | | | OPERACIONES EN CUSTODIA | | | | | | | 06010009000000 | VALORES DE CLIENTES RECIBIDOS EN CUSTODIA | | | 06010010000000 | VALORES DE CLIENTES EN EL EXTRANJERO | | | 06010011000000 | OTROS | | | | | | | 06010012000000 | TOTAL DE OPERACIONES EN CUSTODIA | | | | | | | | OPERACIONES DE ADMINISTRACION | | | | | | | 06010013000000 | OPERACIONES DE REPORTO POR CUENTA DE CLIENTES | | | 06010014000000 | OPERACIONES DE PRESTAMO DE VALORES POR CUENTA DE CLIENTES | | | 06010015000000 | COLATERALES RECIBIDOS EN GARANTIA POR CUENTA DE CLIENTES | | | 06010016000000 | COLATERALES ENTREGADOS EN GARANTIA POR CUENTA DE CLIENTES | | | | | | | | OPERACIONES DE COMPRA DE DERIVADOS | | | | | | | 06010017000000 | DE FUTUROS Y CONTRATOS ADELANTADOS DE CLIENTES (MONTO NOCIONAL) | | | 06010018000000 | DE OPCIONES | | | 06010019000000 | DE SWAPS | | | 06010020000000 | DE PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS DE CLIENTES | | | | | | | 06010021000000 | TOTAL DE OPERACIONES DE COMPRA DE DERIVADOS | | | | | | | | OPERACIONES DE VENTA DE DERIVADOS | | | | | | | 06010022000000 | DE FUTUROS Y CONTRATOS ADELANTADOS DE CLIENTES (MONTO NOCIONAL) | | | 06010023000000 | DE OPCIONES | | | 06010024000000 | DE SWAPS | | | 06010025000000 | DE PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS DE CLIENTES | | | | | | | 06010026000000 | TOTAL DE OPERACIONES DE VENTA DE DERIVADOS | | | | | | | 06010027000000 | FIDEICOMISOS ADMINISTRADOS | | | 06010028000000 | OTRAS | | | | | | | 06010029000000 | TOTAL DE OPERACIONES DE ADMINISTRACION | | | | | | | 06010030000000 | TOTAL DE OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS | | | | | | | | OPERACIONES POR CUENTA PROPIA | | | | | | | 06010031000000 | ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES | | | | | | | | COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD | | | | | | | 06010032000000 | EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO | | | 06010033000000 | DEUDA GUBERNAMENTAL | | | 06010034000000 | DEUDA BANCARIA | | | 06010035000000 | OTROS TITULOS DE DEUDA | | | 06010036000000 | INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | | | 06010037000000 | OTROS | | | | | | | 06010038000000 | TOTAL DE COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD | | | | | | | | COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD | | | | | | | 06010039000000 | DEUDA GUBERNAMENTAL | | | 06010040000000 | DEUDA BANCARIA | | | 06010041000000 | OTROS TITULOS DE DEUDA | | | 06010042000000 | INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO | | | 06010043000000 | OTROS | | | | | | | 06010044000000 | TOTAL DE COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA ENTIDAD | | | | | | | 06010045000000 | OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | | | | | | | 06010046000000 | TOTAL DE OPERACIONES POR CUENTA PROPIA | | | | | | | | ACTIVO | | | | | | | | DISPONIBILIDADES | | | | | | | 06010047000000 | CAJA | | | 06010048000000 | BANCOS | | | 06010049000000 | OTRAS DISPONIBILIDADES | | | 06010050000000 | DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | | | | | | | 06010051000000 | TOTAL DE DISPONIBILIDADES | | | | | | | 06010052000000 | CUENTAS DE MARGEN (DERIVADOS) | | | | | | | | INVERSIONES EN VALORES | | | | | | | 06010053000000 | TITULOS PARA NEGOCIAR | | | 06010054000000 | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | 06010055000000 | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | 06010056000000 | OTRAS INVERSIONES EN VALORES | | | | | | | 06010057000000 | TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES | | | | | | | 06010058000000 | DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) | | | | | | | 06010059000000 | PRESTAMO DE VALORES | | | | | | | | DERIVADOS | | | | | | | 06010060000000 | CON FINES DE NEGOCIACION | | | 06010061000000 | CON FINES DE COBERTURA | | | | | | | 06010062000000 | TOTAL DE DERIVADOS | | | | | | | 06010063000000 | AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS | | | | | | | 06010064000000 | BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | | | | | | | | CUENTAS POR COBRAR (NETO) | | | | | | | 06010065000000 | DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | | | 06010066000000 | DEUDORES POR CUENTA DE MARGEN (DERIVADOS) | | | 06010067000000 | DEUDORES POR COLATERALES OTORGADOS EN EFECTIVO | | | 06010068000000 | DERECHOS FIDUCIARIOS | | | 06010069000000 | DEUDORES DIVERSOS | | | 06010070000000 | ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | | | 06010071000000 | OTRAS | | | | | | | 06010072000000 | TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR (NETO) | | | | | | | 06010073000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO | | | | | | | | INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) | | | | | | | 06010074000000 | INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | 06010075000000 | REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | 06010076000000 | DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | | | 06010077000000 | REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES , MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | | | | 06010078000000 | TOTAL INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) | | | | | | | 06010079000000 | INVERSIONES PERMANENTES | | | | | | | 06010080000000 | ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | | | | | | IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS | | | | | | | 06010081000000 | I.S.R. DIFERIDO | | | 06010082000000 | P.T.U. DIFERIDA | | | 06010083000000 | I.E.T.U. DIFERIDO | | | | | | | 06010084000000 | TOTAL DE IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS | | | | | | | | OTROS ACTIVOS | | | | | | | 06010085000000 | CARGOS DIFERIDOS | | | 06010086000000 | PAGOS ANTICIPADOS | | | 06010087000000 | INTANGIBLES | | | 06010088000000 | OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO | | | | | | | 06010089000000 | TOTAL DE OTROS ACTIVOS | | | | | | | 06010090000000 | TOTAL ACTIVO | | | | | | | | PASIVO Y CAPITAL | | | | | | | | PASIVO | | | | | | | 06010091000000 | PASIVOS BURSATILES | | | | | | | | PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | | | | | | 06010092000000 | DE CORTO PLAZO | | | 06010093000000 | DE LARGO PLAZO | | | 06010094000000 | OTROS | | | | | | | 06010095000000 | TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS | | | | | | | 06010096000000 | ACREEDORES POR REPORTO | | | | | | | 06010097000000 | PRESTAMO EN VALORES | | | | | | | | | | | | COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA | | | | | | | 06010098000000 | REPORTOS (SALDO ACREEDOR) | | | 06010099000000 | PRESTAMO DE VALORES | | | 06010100000000 | DERIVADOS | | | 06010101000000 | OTROS COLATERALES VENDIDOS | | | | | | | 06010102000000 | TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA | | | | | | | | DERIVADOS | | | | | | | 06010103000000 | CON FINES DE NEGOCIACION | | | 06010104000000 | CON FINES DE COBERTURA | | | | | | | 06010105000000 | TOTAL DE DERIVADOS | | | | | | | 06010106000000 | AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS | | | | | | | 06010107000000 | OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION | | | | | | | | OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | | | | | | CONTRIBUCIONES POR PAGAR | | | | | | | 06010108000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | 06010109000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | 06010110000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | 06010111000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | 06010112000000 | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS | | | 06010113000000 | IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS | | | 06010114000000 | IMPUESTOS LOCALES | | | 06010115000000 | CUOTAS AL SEGURO SOCIAL | | | 06010116000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT | | | 06010117000000 | APORTACIONES AL SAR | | | 06010118000000 | IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | | | 06010119000000 | OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES | | | | | | | 06010120000000 | TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | | | | | | | 06010121000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | | | 06010122000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS | | | 06010123000000 | ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | | | 06010124000000 | ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN | | | 06010125000000 | ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO | | | 06010126000000 | ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | | | | | 06010127000000 | TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | | | | | 06010128000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO | | | | | | | 06010129000000 | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN | | | | | | | | IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS | | | | | | | 06010130000000 | I.S.R. DIFERIDO | | | 06010131000000 | P.T.U. DIFERIDA | | | 06010132000000 | I.E.T.U. DIFERIDO | | | | | | | 06010133000000 | TOTAL DE IMPUESTOS Y P.T.U. DIFERIDOS | | | | | | | | | | | |