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| DOF: 26/01/2015 |
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014 ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014. (Continúa en la Séptima Sección) (Viene de la Quinta Sección) | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | 07130053000000
| EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130054000000
| EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130055000000
| EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130056000000
| EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE)
| |
| | | | 07130057000000
| SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS | (SI O NO)
| |
|
| | |
| INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
| | |
|
| | | 07130058000000
| EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 07130059000000
| MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
| (IMPORTE)
| |
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| | |
| GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
| | |
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| | | 07130060000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 07130061000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA | (IMPORTE)
| | 07130062000000
| CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 07130063000000
| INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE | (IMPORTE)
| | 07130064000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 07130065000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA | (IMPORTE)
| | 07130066000000
| CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 07130067000000
| INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE | (IMPORTE)
| |
|
| | |
| GASTOS A PRORRATA
| | |
|
| | | 07130068000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA | (SI O NO)
| | 07130069000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA | (IMPORTE)
| | 07130070000000
| CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA | (IMPORTE)
| |
|
| | |
| PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
| | |
|
| | | 07130071000000
| OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS | (SI O NO)
| | 07130072000000
| INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO | (IMPORTE)
| | 07130073000000
| INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO | (IMPORTE)
| | 07130074000000
| PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) | (SI O NO)
| |
|
| | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS
| | |
|
| | | 07130075000000
| ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A)
| | 07130076000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 07130077000000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A)
| | 07130078000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 07130079000000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 07130080000000
| INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 07130081000000
| REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 07130082000000
| INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| |
|
| | |
| CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
| | |
|
| | | 07130083000000
| DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 07130084000000
| SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130085000000
| CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130086000000
| CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130087000000
| CAPITAL CONTABLE PROMEDIO | (IMPORTE)
| | 07130088000000
| CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES | (IMPORTE)
| | 07130089000000
| SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130090000000
| INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| |
| | | | 07130091000000
| OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| AJUSTES CORRESPONDIENTES
| | |
|
| | | 07130092000000
| REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO)
| | 07130093000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS | (IMPORTE)
| | 07130094000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 07130095000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 07130096000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| |
|
| | | 07130097000000
| LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 07130098000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 07130099000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 07130100000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 07130101000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| |
|
| | | 07130102000000
| LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES | (SI O NO)
| | 07130103000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 07130104000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 07130105000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 07130106000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| | 07130077000000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A)
| | 07130078000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 07130079000000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 07130080000000
| INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 07130081000000
| REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 07130082000000
| INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| |
| | | |
| CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
| | |
|
| | | 07130083000000
| DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 07130084000000
| SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130085000000
| CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130086000000
| CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130087000000
| CAPITAL CONTABLE PROMEDIO | (IMPORTE)
| | 07130088000000
| CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES | (IMPORTE)
| | 07130089000000
| SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 07130090000000
| INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| |
| | | | 07130091000000
| OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| AJUSTES CORRESPONDIENTES
| | |
|
| | | 07130092000000
| REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO)
| | 07130093000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 07130094000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 07130095000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 07130096000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| |
|
| | | 07130097000000
| LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 07130098000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 07130099000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 07130100000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 07130101000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| |
|
| | | 07130102000000
| LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES | (SI O NO)
| | 07130103000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 07130104000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 07130105000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 07130106000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2014 (CIFRAS EN PESOS)
| IMPORTE
| | | | | | | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
| | | | | | | 07140000000000
| PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
| | | 07140001000000
| PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
| | | 07140002000000
| PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
| | | 07140003000000
| RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
| | |
|
| | |
| CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | |
|
| | | 07140004000000
| DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | 07140005000000
| COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE | | | 07140006000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS | | | 07140007000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | | 07140008000000
| DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA | | | 07140009000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION | | | 07140010000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION | | | 07140011000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA | | | 07140012000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA | | | 07140013000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION | | | 07140014000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION | | | 07140015000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
| | | 07140016000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES
| | | 07140017000000
| DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CIFINRE
| | | 07140018000000
| DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE
| | |
|
| | |
| CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA
| | |
|
| | |
| CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA
| | |
|
| | | 07140019000000
| SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) | | |
|
| | |
| INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
| | |
|
| | | 07140020000000
| CAMPO 1
| | | 07140021000000
| CAMPO 2
| | | 07140022000000
| CAMPO 3
| | |
|
| | |
| INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: | | |
|
| | | 07140023000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140024000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140025000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 07140026000000
| INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | | |
|
| | |
| CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
| | |
|
| | | 07140027000000
| SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) | | |
| INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
| | |
|
| | | 07140028000000
| CAMPO 1
| | | 07140029000000
| CAMPO 2
| | | 07140030000000
| CAMPO 3
| | |
|
| | |
| INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: | | |
|
| | | 07140031000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140032000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140033000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 07140034000000
| INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIO 2014
| | |
|
| | | 07140035000000
| RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
| | |
| MENOS:
| | | 07140036000000
| I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
| | | 07140037000000
| PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) | | | 07140038000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) | | | 07140039000000
| EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) | | |
| IGUAL: | | | 07140040000000
| RESULTADO POSITIVO | | | 07140041000000
| RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) | | |
| MAS:
| | | 07140042000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 07140043000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 07140044000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
| | |
|
| | | 07140045000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140046000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140047000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140048000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140049000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 07140050000000
| CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2014
| | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013
| | |
|
| | | 07140051000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 07140052000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 07140053000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 07140054000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | |
|
| | | 07140055000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140056000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140057000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140058000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140059000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 07140060000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 | | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
| | |
|
| | | 07140061000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 07140062000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 07140063000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 07140064000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | | 07140065000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 | | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | |
|
| | | 07140066000000
| SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
| | | 07140067000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 07140068000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | |
|
| | | 07140069000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140070000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140071000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140072000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 07140073000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 07140074000000
| SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO | | |
|
| | |
| SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL
EJERCICIO DE:
| | |
|
| | | 07140075000000
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
| | | 07140076000000
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | | 07140077000000
| CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
| | | 07140078000000
| IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES
| | |
|
| | |
| COMERCIO EXTERIOR
| | |
|
| | | 07140079000000
| VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS
| | | 07140080000000
| VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS | | |
|
| | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | |
|
| | | 07140081000000
| IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | | 07140082000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS | | | 07140083000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES | | | 07140084000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS | | | 07140085000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS | | | 07140086000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES | | | 07140087000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS | | |
|
| | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
| | |
|
| | | 07140088000000
| IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | |
|
| | |
| OTROS DATOS
| | |
|
| | | 07140089000000
| IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION
| | | 07140090000000
| IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
| | LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2014
| | | | | | | | | | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA
REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
| | | | | | | | | 07150000000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO)
| | | 07150001000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL | (SI O NO)
| | | 07150002000000
| EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO)
| | |
| | | | |
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: | | | |
| | | | | 07150003000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150004000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150005000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150006000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150007000000
| ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150008000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150009000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150010000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150011000000
| EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS. | (SI, NO, N/A)
| | |
| EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | | | |
| | | | | 07150012000000
| EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 07150003000000 AL 07150011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | | 07150013000000
| EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 07150001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | |
| | | | |
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | |
|
| | | |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 07150014000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D074000 A 07D089000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150015000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 07150016000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D090000 A 07D105000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150017000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
| | | |
|
| | | | 07150018000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) | (SI, NO, N/A)
| | | 07150019000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) | (SI, NO, N/A)
| | | 07150020000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A)
| | | 07150021000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A)
| | | 07150022000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | |
|
| | | | 07150023000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | |
|
| | | |
| ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | | |
|
| | | | 07150024000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE 07D145000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150025000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| OBLIGACIONES (I.V.A.)
| | | |
|
| | | | 07150026000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D146000 A 07D147000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A)
| | | 07150027000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A)
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2014
| | | | | | | | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | | | | | | CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)
| | | | | | | | | | | | | | | 07160000000000
| VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 07160001000000
| DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| |
| | | | 07160002000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130083000000 Y/O 07130090000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 07160003000000
| EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 07160002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI O NO)
| |
| | | |
| DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) | | |
| | | | 07160004000000
| VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 07160005000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| | 07160006000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 07160007000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR),
INCLUYERA LO SIGUIENTE:
| | |
| NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 07160008000000 A 07160019000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 07130032000000 DEL ANEXO 13 | | |
| | | | 07160008000000
| 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. | (SI O NO)
| | 07160009000000
| 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDAS EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. | (SI O NO)
| | 07160010000000
| 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. | (SI O NO)
| | 07160011000000
| 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO)
| | 07160012000000
| 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO)
| | 07160013000000
| 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO)
| | 07160014000000
| 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO)
| | 07160015000000
| 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | 07160016000000
| 9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | 07160017000000
| 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. | (SI O NO)
| | 07160018000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. | (SI, NO, N/A)
| | 07160019000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. | (SI, NO, N/A)
| |
| | | | 07160020000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO)
| | 07160021000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 07160022000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| | 07160023000000
| EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 07160024000000
| EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| |
| | | | 07160025000000
| EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
| | |
|
| | | 07160026000000
| VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). | (SI, NO, N/A)
| | 07160027000000
| VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) | (SI, NO, N/A)
| | 07160028000000
| VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) . | (SI, NO, N/A)
| | 07160029000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| |
| EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: | | | 07160030000000
| CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| | 07160031000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 07160032000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)
| | |
|
| | | 07160033000000
| VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO)
| | 07160034000000
| EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| | 07160035000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 07160036000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| | 07160037000000
| VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 07160033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO | (SI O NO)
| | 07160038000000
| EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI O NO)
| |
|
| | |
| INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR)
| | |
|
| | | 07160039000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130058000000 Y/O 07130059000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR
TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS
| | |
|
| | | 07160040000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | (SI O NO)
| | 07160041000000
| OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO)
| | 07160042000000
| EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. | (SI O NO)
| | F. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE BOLSA, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2014. | | INDICE
| CONCEPTO
| | | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACION
| | | | | | | | CONTRIBUYENTE:
| | | | | | | 06A000000
| RFC
| | | 06A001000
| DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
| | | 06A002000
| CURP:
| | | | | | | | DOMICILIO FISCAL:
| | | 06A003000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 06A004000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 06A005000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 06A006000
| CODIGO POSTAL:
| | | 06A007000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 06A008000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 06A009000
| TELEFONO:
| | | 06A010000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | | | | | 06A011000
| NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
| | | 06A012000
| CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
| | | | CONTADOR PUBLICO:
| | | | | | | 06B000000
| RFC
| | | 06B001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
| | | 06B002000
| CURP:
| | | 06B003000
| NUMERO DE REGISTRO:
| | | | | | | | DOMICILIO FISCAL:
| | | 06B004000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 06B005000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 06B006000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 06B007000
| CODIGO POSTAL:
| | | 06B008000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 06B009000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 06B010000
| TELEFONO DEL CPR O DESPACHO:
| | | 06B011000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | 06B012000
| COLEGIO AL QUE PERTENECE:
| | | 06B013000
| NOMBRE DEL DESPACHO:
| | | 06B014000
| RFC DEL DESPACHO:
| | | 06B015000
| NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
| | | | REPRESENTANTE LEGAL:
| | | | | | | 06C000000
| RFC:
| | | 06C001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
| | | 06C002000
| NACIONAL
| | | 06C003000
| EXTRANJERO:
| | | 06C004000
| CURP:
| | | | | | | | DOMICILIO FISCAL:
| | | 06C005000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 06C006000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 06C007000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 06C008000
| CODIGO POSTAL:
| | | 06C009000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 06C010000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 06C011000
| TELEFONO
| | | 06C012000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | 06C013000
| NUMERO DE ESCRITURA
| | | 06C014000
| NUMERO DE NOTARIA
| | | 06C015000
| ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
| | | 06C016000
| FECHA DEL PODER
| | | 06C017000
| FECHA DE DESIGNACION
| | | INDICE
| CONCEPTO
| | | | | | | | DATOS GENERALES
| | | | | | | 06D000000
| AUTORIDAD COMPETENTE
| | |
|
|
| | 06D001000
| ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
| | |
|
|
| | 06D002000
| OPTATIVO
| | |
|
|
| | 06D003000
| FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
| (SI O NO)
| | 06D004000
| PRIMER DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 06D005000
| TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
| | | 06D006000
| EMPRESA FILIAL
| (SI O NO)
| | 06D007000
| EMPRESA SUBSIDIARIA
| (SI O NO)
| | 06D008000
| ORGANISMO DESCENTRALIZADO
| (SI O NO)
| |
|
|
| | 06D009000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | 06D010000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 06D011000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | 06D012000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
|
| | 06D013000
| TIPO DE OPINION
| | |
|
|
| |
| RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE: |
| | 06D014000
| RFC 1
| (DATO)
| | 06D015000
| RFC 2
| (DATO)
| | 06D016000
| RFC 3
| (DATO)
| | 06D017000
| RFC 4
| (DATO)
| | 06D018000
| RFC 5
| (DATO)
| |
|
|
| |
| EFECTOS FISCALES
|
| |
|
|
| | 06D019000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) | (SI O NO)
| | 06D020000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES | (SI O NO)
| | 06D021000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | (SI O NO)
| |
|
|
| |
| OTROS ASPECTOS
|
| |
|
|
| | 06D022000
| EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS | (SI O NO)
| | 06D023000
| ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) | (DATO)
| |
| |
| | 06D024000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | (SI O NO)
| |
|
|
| |
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
|
| | 06D025000
| SE TRATA DE:
| | | 06D026000
| SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) | (SI, NO, N/A)
| | 06D027000
| NÚMERO DE OFICIO 1 | (DATO)
| | 06D028000
| FECHA DEL OFICIO 1 | (DD/MM/AAAA)
| | 06D029000
| NÚMERO DE OFICIO 2 | (DATO)
| | 06D030000
| FECHA DEL OFICIO 2 | (DD/MM/AAAA)
| | 06D031000
| NÚMERO DE OFICIO 3 | (DATO)
| | 06D032000
| FECHA DEL OFICIO 3 | (DD/MM/AAAA)
| |
| |
| | 06D033000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) | (SI O NO)
| | 06D034000
| NUMERO DE RESOLUCION 1 | (DATO)
| | 06D035000
| FECHA DE LA RESOLUCION 1 | (DD/MM/AAAA)
| | 06D036000
| NUMERO DE RESOLUCION 2 | (DATO)
| | 06D037000
| FECHA DE LA RESOLUCION 2 | (DD/MM/AAAA)
| | 06D038000
| NUMERO DE RESOLUCION 3 | (DATO)
| | 06D039000
| FECHA DE LA RESOLUCION 3 | (DD/MM/AAAA)
| |
| |
| | 06D040000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) | (DD/MM/AAAA)
| | 06D041000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) | (DD/MM/AAAA)
| |
| |
| |
| OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
| |
| |
| | 06D042000
| CONTRATO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) | (SI O NO)
| | 06D043000
| MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) | (SI O NO)
| |
|
|
| |
|
|
| |
| DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
|
| |
|
|
| |
| GENERALIDADES FISCALES
|
| |
|
|
| | 06D044000
| CUENTA CON LA SOLICITUD DE INSCRIPCION ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULOS 27 DEL CFF Y 22 DEL RCFF) | (SI O NO)
| | 06D045000
| HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO)
| | 06D046000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF) | (SI O NO)
| |
| NOTA: SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
| |
| |
| | 06D047000
| DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) | (SI O NO)
| |
| |
| | 06D048000
| TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS | (SI O NO)
| | 06D049000
| EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) | (SI O NO)
| |
| |
| | 06D050000
| LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) | (SI O NO)
| |
| NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
| |
| |
| |
| CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
| | 06D051000
| DIARIO | (SI O NO)
| | 06D052000
| MAYOR | (SI O NO)
| | 06D053000
| ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO)
| | 06D054000
| SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO)
| |
| |
| | 06D055000
| TIENE EMPLEADOS | (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 06D055000 INDIQUE: |
| | 06D056000
| CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) | (SI, NO, N/A)
| | 06D057000
| EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 06D055000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) | (SI O NO)
| |
| NOTA: EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC, NOMBRE Y DOMICILIO DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
| |
| |
| |
| OBTUVO INGRESOS POR: |
| | 06D058000
| ENAJENACION DE ACCIONES | (SI O NO)
| | 06D059000
| PRESTACION DE SERVICIOS | (SI O NO)
| | 06D060000
| OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES | (SI O NO)
| | 06D061000
| OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO: | (SI O NO)
| | 06D062000
| (ESPECIFICAR) |
| | 06D063000
| (ESPECIFICAR) |
| | 06D064000
| (ESPECIFICAR)
|
| |
|
|
| |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
|
| |
|
|
| | 06D065000
| EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) | (SI O NO)
| | 06D066000
| LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO | (SI, NO, N/A)
| |
| |
| | 06D067000
| EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES | (SI O NO)
| | 06D068000
| RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS | (SI O NO)
| |
| NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN |
| |
| |
| |
| DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
| |
| |
| | 06D069000
| EXPEDIR CONSTANCIAS O COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ) | (SI, NO, N/A)
| | 06D070000
| LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A)
| | 06D071000
| EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A)
| | 06D072000
| PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A)
| | 06D073000
| INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY) | (SI, NO, N/A)
| | 06D074000
| OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES | (SI O NO)
| | 06D075000
| EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULÓ LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL | (SI O NO)
| |
| |
| | 06D076000
| PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. | (SI O NO)
| | 06D077000
| PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY. | (SI O NO)
| | 06D078000
| DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE. | (SI O NO)
| | 06D079000
| CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. | (SI O NO)
| |
|
|
| |
| INGRESOS (I.S.R.)
|
| |
|
|
| |
| CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES |
| |
|
|
| | 06D080000
| REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
| (SI O NO)
| |
|
|
| |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
|
| |
|
|
| |
| REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
| |
|
|
| | 06D081000
| EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY). | (SI, NO, N/A)
| | 06D082000
| EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LEY). | (SI, NO, N/A)
| | 06D083000
| EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY). | (SI, NO, N/A)
| | 06D084000
| EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY. | (SI, NO, N/A)
| | 06D085000
| EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014). | (SI, NO, N/A)
| | 06D086000
| EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A)
| | 06D087000
| EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) | (SI, NO, N/A)
| | 06D088000
| EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) | (SI, NO, N/A)
| |
|
|
| |
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
|
| |
|
|
| | 06D089000
| CONSIDERO COMO UN GASTO ESTRICTAMENTE INDISPENSABLE, LOS PAGOS QUE, EN SU CASO, HUBIERE EFECTUADO PARA CUBRIR QUEBRANDTOS QUE DERIVEN DE OPERACIONES CON TÍTULOS DE CREDITO EMITIDOS POR OTRA SOCIEDAD. | (SI, NO, N/A)
| | 06D090000
| LOS PREMIOS PAGADOS POR REPORTO FUERON MAYORES A LOS PREMIOS COBRADOS. EN REPORTO | (SI, NO, N/A)
| | 06D091000
| EN CASO AFIRMATIVO, ES CORRECTA LA ACUMULACIÓN Y DEDUCCIÓN DE LOS PREMIOS EN LAS OPERACIONES DE REPORTO. | (SI, NO, N/A)
| | 06D092000
| EN LOS RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DE REPORTO, INCLUYE LAS VALUACIONES DE REPORTO. | (SI, NO, N/A)
| | 06D093000
| EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, NO LE DIO EFECTO FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 06D094000
| TRATANDOSE DE OPERACIONES DE REPORTO, SE VERIFICO QUE DURANTE EL EJERCICIO SE HUBIESEN CUMPLIDO CON LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVA FISCAL APLICABLE PARA NO CONSIDERARLAS COMO ENAJENACIÓN PARA EFECTOS FISCALES | (SI, NO, N/A)
| | 06D095000
| LA RETENCIÓN Y ENTERO DEL ISR POR EL PAGO DE INTERESES, SE REALIZO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTICULO 54 DE LA LEY. | (SI, NO, N/A)
| | 06D096000
| EFECTUÓ PAGOS DE INTERESES EN EL EJERCICIO A EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, QUE DERIVARAN DE PASIVOS QUE NO SEAN A CARGO DE LA INSTITUCIÓN, ASÍ COMO EL DE LOS CASOS EN QUE LA INSTITUCIÓN ACTÚA POR CUENTA DE TERCEROS | (SI, NO, N/A)
| | 06D097000
| CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD. | (SI, NO, N/A)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO: |
| | 06D098000
| INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD, QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO | (IMPORTE)
| | 06D099000
| DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. | (SI, NO, N/A)
| | 06D100000
| LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS | (SI, NO, N/A)
| | 06D101000
| EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY | (SI O NO)
| | 06D102000
| EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LEY | (SI O NO)
| | 06D103000
| POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY. | (SI, NO, N/A)
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| | 06D104000
| REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) | (SI O NO)
| | 06D105000
| REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | | | 06D106000
| EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI O NO)
| | 06D107000
| INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 06D108000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A)
| | 06D109000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 06D110000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY | (SI O NO)
| | 06D111000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
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| | 06D112000
| DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES | (SI, NO, N/A)
| | 06D113000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLE CON LOS REQUISITOS FISCALES. | (SI, NO, N/A)
| | 06D114000
| REDUJO SU CAPITAL SOCIAL. | (SI, NO, N/A)
| | 06D115000
| EN CASO AFIRMATIVO,INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY. | (SI, NO, N/A)
| | 06D116000
| LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA. | (SI, NO, N/A)
| | 06D117000
| EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA. | (SI, NO, N/A)
| | 06D118000
| PARAR EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY | (SI, NO, N/A)
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| | 06D119000
| PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO | (SI O NO)
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| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: |
| | 06D120000
| FUSIONADA | (SI, NO, N/A)
| | 06D121000
| FUSIONANTE | (SI, NO, N/A)
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| NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
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| | 06D122000
| PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO | (SI O NO)
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| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: |
| | 06D123000
| ESCINDIDA | (SI, NO, N/A)
| | 06D124000
| ESCINDENTE | (SI, NO, N/A)
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| | 06D125000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION | (DD/MM/AAAA)
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| EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE: |
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| PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
| | 06D126000
| (ESCINDIDA 1 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D127000
| (ESCINDIDA 2 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D128000
| (ESCINDIDA 3 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D129000
| (ESCINDIDA 4 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D130000
| (ESCINDIDA 5 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D131000
| (ESCINDIDA 6 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D132000
| (ESCINDIDA 7 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D133000
| (ESCINDIDA 8 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D134000
| (ESCINDIDA 9 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
| | 06D135000
| (ESCINDIDA 10 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO)
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| | | | 06D136000
| ESCINDENTE (APORTO)
| (PORCENTAJE DE LA PARTE
APORTADA)
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| | 06D137000
| MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) | (SI O NO)
| | 06D138000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO)
| | 06D139000
| FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) | (SI O NO)
| | 06D140000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO)
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| ACREDITAMIENTOS
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| | 06D141000
| CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO | (SI, NO, N/A)
| | 06D142000
| VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. | (SI O NO)
| | 06D143000
| EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO)
| | 06D144000
| CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A)
| | 06D145000
| TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. | (SI O NO)
| | 06D146000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) | (PAISES)
| | 06D147000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) | (PAISES)
| | 06D148000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) | (PAISES)
| | 06D149000
| ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO | (SI O NO)
| | 06D150000
| SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. | (SI O NO)
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| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
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| | 06D151000
| DURANTE EL EJERCICIO, OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. | (SI, NO, N/A)
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| RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
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| | 06D152000
| EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 06D153000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A)
| | 06D154000
| APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. | (SI, NO, N/A)
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| EN CASO AFIRMATIVO: |
| | 06D155000
| CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. | (SI, NO, N/A)
| | 06D156000
| CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL | (SI, NO, N/A)
| | 06D157000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A)
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| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
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| ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
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| | 06D158000
| REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | (SI O NO)
| | 06D159000
| CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS. | (SI O NO)
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| ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
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| REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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| | 06D160000
| APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS | (SI O NO)
| | 06D161000
| INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%. | (SI O NO)
| | 06D162000
| DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS. | (SI O NO)
| | 06D163000
| TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). | (SI O NO)
| | 06D164000
| REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY). | (SI O NO)
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| APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES
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| | 06D165000
| APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A)
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| DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
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| DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO. | | |
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| | | 06D166000
| NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
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