| |
| DOF: 26/01/2015 |
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014 ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2015, publicada el 30 de diciembre de 2014. (Continúa de la Sexta Sección) (Viene de la Sexta Sección) | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 42070016000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 42070017000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
| | | |
|
| | | | 42070018000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
| | | |
|
| | | | 42070019000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
| | | |
|
| | | | 42070020000000
| CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
| | | |
|
| | | | 42070021000000
| CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTOS LOCALES
| | | |
|
| | | | 42070022000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE NOMINAS
| | | |
|
| | | | 42070023000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
| | | |
|
| | | | 42070024000000
| LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | 42070025000000
| EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM), CORRESPONDIENTE AL MES DE: | | | | 42070026000000
| OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: | | | |
|
| | | |
| OTRAS CONTRIBUCIONES
| | | |
|
| | | | 42070027000000
| ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: | | | |
|
| | | |
| DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL
EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:
| | | |
|
| | | | 42070028000000
| DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) | | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES
| | | |
|
| | | | 42070029000000
| CORRESPONDIENTE AL MES O PERIODO DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN
MEXICO
| | | |
|
| | | | 42070030000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
| | | |
|
| | | | 42070031000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
| | | |
|
| | | | 42070032000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES
COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 42070033000000
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 42070034000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 42070035000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO
SUJETO DIRECTO
| | | |
|
| | | | 42070036000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU
CARÁCTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 42070037000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
| | | |
|
| | | | 42070038000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
| | | |
|
| | | | 42070039000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
| | | |
|
| | | | 42070040000000
| CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
| | | |
|
| | | | 42070041000000
| CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTOS LOCALES
| | | |
|
| | | | 42070042000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| DERECHOS
| | | |
|
| | | | 42070043000000
| CORRESPONDIENTE AL DERECHO
| | | |
|
| | | |
| OTRAS CONTRIBUCIONES
| | | |
|
| | | | 42070044000000
| ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:
| | | |
|
| | | | 42070045000000
| TOTAL
| | | | 42070000000000
| DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) | | | | 42070001000000
| DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) | | | |
| | | | |
| PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: | | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS
| | | |
|
| | | | 42070002000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | | 42070003000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR | | | |
|
| | | | 42070004000000
| CORRESPONDIENTE AL MES DE:
| | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN
SU CARACTER DE RETENEDOR
| | | |
|
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | TOTAL DE
CONTRIBUCIONES POR
PAGAR
| IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN LITIGIO
| FECHA DE PAGO
| INSTITUCION DE CREDITO
O SAT
| NUMERO DE LA
OPERACIÓN
| PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO
| PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS
DEL ESCRITO LIBRE):
FECHA DE
PRESENTACION
| PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL ESCRITO
LIBRE): ADMINISTRACION
RECEPTORA
| OFICIO DE AUTORIZACION DE
PAGO EN PARCIALIDADES:
NUMERO
| OFICIO DE AUTORIZACION
DE PAGO EN
PARCIALIDADES: FECHA
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS APROPORCIONAR
| | | | | | | 8.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2014 (CIFRAS EN PESOS)
| TOTAL
| | | | | | 42080000000000
| UTILIDAD NETA
| | | 42080001000000
| PERDIDA NETA
| | |
|
| | |
|
| | |
| MAS-MENOS:
| | |
|
| | | 42080002000000
| EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
| | | 42080003000000
| RESULTADO FAVORABLE
| | | 42080004000000
| RESULTADO DESFAVORABLE
| | | 42080005000000
| UTILIDAD NETA HISTORICA
| | | 42080006000000
| PERDIDA HISTORICA
| | |
|
| | |
| MAS:
| | | 42080007000000
| INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | |
| MAS:
| | | 42080008000000
| DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | |
| MENOS:
| | | 42080009000000
| DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | |
| MENOS:
| | | 42080010000000
| INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | | 42080011000000
| PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | | | 42080012000000
| UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES | | |
|
| | | 42080013000000
| PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
| | |
|
| | | 42080014000000
| PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
| | | 42080015000000
| UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
| | |
|
| | |
| MAS O MENOS:
| | |
|
| | | 42080016000000
| PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
| | |
|
| | | 42080017000000
| PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
| | | 42080018000000
| UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
| | |
|
| | | 42080019000000
| DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO EN EL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) | | | 42080020000000
| AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
| | |
|
| | | 42080021000000
| RESULTADO FISCAL
| | |
|
| | |
| INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | | 42080022000000
| AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
| | | 42080023000000
| UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES Y VALORES
| | | 42080024000000
| UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
| | | 42080025000000
| UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
| | | 42080026000000
| OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | | 42080027000000
| TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | |
| DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | | 42080028000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | 42080029000000
| CUENTAS INCOBRABLES
| | | 42080030000000
| DEPRECIACIONES
| | | 42080031000000
| AMORTIZACIONES
| | | 42080032000000
| PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
| | | 42080033000000
| PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE VALORES
| | | 42080034000000
| PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
| | | 42080035000000
| INTERESES DE PERSONAS FISICAS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO | | | 42080036000000
| ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES
| | | 42080037000000
| PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
| | | 42080038000000
| PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
| | | 42080039000000
| CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA ISR
| | | 42080040000000
| OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA ISR
| | | 42080041000000
| PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR | | | 42080042000000
| OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES
| | | 42080043000000
| OTRAS DEDUCCIONES NO CONTABLES FISCALES
| | |
|
| | | 42080044000000
| TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | |
| LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
| | |
|
| | | 42080045000000
| OTROS GASTOS
| | | 42080046000000
| GASTOS POR INTERESES
| | |
|
| | |
| LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
| | |
|
| | | 42080047000000
| DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
| | |
|
| | |
| DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | | 42080048000000
| AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
| | | 42080049000000
| DEPRECIACION FISCAL
| | | 42080050000000
| AMORTIZACION FISCAL
| | | 42080051000000
| CARGOS A PROVISIONES
| | | 42080052000000
| CARGOS A ESTIMACIONES
| | | 42080053000000
| HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE | | | 42080054000000
| PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
| | | 42080055000000
| DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) | | | 42080056000000
| OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | | 42080057000000
| TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
| | |
|
| | |
| INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | | 42080058000000
| DIVIDENDOS COBRADOS EN EFECTIVO
| | | 42080059000000
| UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES Y VALORES
| | | 42080060000000
| UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
| | | 42080061000000
| CANCELACION DE ESTIMACIONES
| | | 42080062000000
| CANCELACION DE PROVISIONES
| | | 42080063000000
| UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
| | | 42080064000000
| UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
| | | 42080065000000
| OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
| | |
|
| | | 42080066000000
| TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
| | EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
| PAIS DE RESIDENCIA
| | | | | | | NOTA:
| NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "42D043000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | | | | | | | | NOMBRE DE LA CONTRAPARTE
| | | | | | | | | 42090000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | | | | | | | 42090001000000
| TOTAL
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | NUMERO DE CONTRATOS
CELEBRADOS
| CONCEPTO DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 16- CFF)
| TIPO DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
| SUMATORIA DE NOCIONALES
| PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TIPO DE MERCADO
| NOMBRE DEL MERCADO
| PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN
EFECTIVO
| PORCENTAJE DE LIQUIDACION
EN ESPECIE
| PARTE IV | DATOS A PROPORCIONAR
| | UTILIDAD POR CONTRAPARTE
| PERDIDA POR CONTRAPARTE
| EFECTO NETO
| PROPORCION QUE REPRESENTA
DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
| EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | 10.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2014 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| PAIS DE RESIDENCIA
FISCAL DE LA
ENTIDAD
| PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN
EL CAPITAL DE LA
ENTIDAD
| | | | | | | | NOTA:
| NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "42D044000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | | | | | | | | | NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE
LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
| | | | | | | | | | | 15100000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | | | | | | | | | 15100001000000
| TOTAL
| | | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | MONTO DE LA INVERSION
| MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS
ANTERIORES EN EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION
| MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION
| VALOR DE LA INVERSION
| EL ANEXO No. 11 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 11- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES
SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2014 (CIFRAS EN PESOS)
| NÚMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
| PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
| | | | | | | | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O
ACCIONISTA
| | | | | | | | | 15110000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | | | | | | | 15110001000000
| TOTAL
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PORCENTAJE DE PARTICIPACION
DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL
EJERCICIO
| PERIODO DE TENENCIA DEL
| PERIODO DE TENENCIA AL
| MONTO DE APORTACIONES
| PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL
| MONTO DE PRESTAMOS
EFECTUADOS
| MONTO DE PRESTAMOS
RECIBIDOS
| EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | 12.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
| TIPO DE OPERACIÓN
| EN CASO DE QUE EN
LA COLUMNA "TIPO
DE OPERACION"
HAYA
SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U
"OTROS PAGOS"
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
| | | | | | | | NOTA:
| NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "42D020000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | | | | | | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | | | | | | | | | DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
| | | | | | | | | | | | INGRESOS ACUMULABLES
| | | | | | | | | | | 42120000000000
| (ESPECIFI CAR)
| | | | |
|
| | | | | 42120001000000
| TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
| | | | |
|
| | | | |
| DEDUCCIONES AUTORIZADAS
| | | | |
|
| | | | | 42120002000000
| (ESPECIFICAR)
| | | | |
|
| | | | | 42120003000000
| TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
| | | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | PAIS DE
RESIDENCIA
| VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O
INVERSION PARA EFECTOS
FISCALES (INCLUSO CON
VALOR CERO)
| METODO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA APLICADO
| LA OPERACION ESTA
PACTADA COMO CON
PARTES INDEPENDIENTES
EN OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO)
| AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA
QUE LA OPERACION SE
CONSIDERASE PACTADA
COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 13.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2014 (CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | | NOTA:
| NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "42D020000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES. | | | | | | | CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL
| | | | | | | | CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL
CONTRIBUYENTE:
| | | | | | | 42130000000000
| OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
| (SI O NO)
| | 42130001000000
| SERVICIOS
| (SI O NO)
| | 42130002000000
| OTROS (ESPECIFICAR)
| (DATO)
| |
|
| | | 42130003000000
| EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIA DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD. | (SI O NO)
| |
| | | | 42130004000000
| EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | (SI O NO)
| |
| ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD | | | 42130005000000
| CAMPO 1
| (DATO)
| | 42130006000000
| CAMPO 2
| (DATO)
| | 42130007000000
| CAMPO 3
| (DATO)
| | 42130008000000
| CAMPO 4
| (DATO)
| | 42130009000000
| CAMPO 5
| (DATO)
| | 42130010000000
| MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE SE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII) | | | 42130011000000
| CAMPO 1
| (DATO)
| | 42130012000000
| CAMPO 2
| (DATO)
| | 42130013000000
| CAMPO 3
| (DATO)
| | 42130014000000
| CAMPO 4
| (DATO)
| | 42130015000000
| CAMPO 5
| (DATO)
| | 42130016000000
| MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES | (IMPORTE)
| |
| | | |
| ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) | | | 42130017000000
| CAMPO 1
| (DATO)
| | 42130018000000
| CAMPO 2
| (DATO)
| | 42130019000000
| CAMPO 3
| (DATO)
| | 42130020000000
| CAMPO 4
| (DATO)
| | 42130021000000
| CAMPO 5
| (DATO)
| | 42130022000000
| VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD | (IMPORTE)
| |
| | | | 42130023000000
| EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL | (SI O NO)
| | 42130024000000
| NUMERO DE OFICIO | (DATO)
| | 42130025000000
| FECHA DEL OFICIO | (DD/MM/AAAA)
| | 42130026000000
| INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL | (SI O NO)
| | 42130027000000
| FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION | (DD/MM/AAAA)
| | 42130028000000
| EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO)
| | 42130029000000
| NUMERO DE OFICIO | (DATO)
| | 42130030000000
| FECHA DEL OFICIO | (DD/MM/AAAA)
| |
| | | | 42130031000000
| DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES | (SI O NO)
| |
|
| | | 42130032000000
| EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) | (SI, NO, N/A)
| | 42130033000000
| EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) | (SI, NO, N/A)
| | 42130034000000
| FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) | (DD/MM/AAAA)
| | 42130035000000
| EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y
DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU
FORMULACION.
| | |
|
| | |
| ELABORADORES
| | |
|
| | | 42130036000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
| (DATO)
| | 42130037000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
| (DATO)
| | 42130038000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
| (DATO)
| |
|
| | |
| ASESORES
| | |
|
| | | 42130039000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
| (DATO)
| | 42130040000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
| (DATO)
| | 42130041000000
| RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
| (DATO)
| |
|
| | |
| OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
| | |
|
| | | 42130042000000
| LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES IX Y X RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) | (SI, NO, N/A)
| | 42130043000000
| EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
| (DATO)
| |
|
| | | 42130044000000
| LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. | (SI O NO)
| | 42130045000000
| EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
| (DATO)
| |
|
| | | 42130046000000
| LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 12 DEL DICTAMEN | (SI O NO)
| | 42130047000000
| EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
| (DATO)
| |
|
| | | 42130048000000
| EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A)
| | 42130049000000
| INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
| (DATO)
| | 42130050000000
| MONTO DE LAS TRANSACCIONES
| (IMPORTE)
| | 42130051000000
| EL CONTRIBUYENTETIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR. | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
| | |
|
| | | 42130052000000
| REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO)
| |
|
| | |
| NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 12 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE: | | |
|
| | | 42130053000000
| EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 42130054000000
| EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 42130055000000
| EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 42130056000000
| EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR | (IMPORTE)
| |
| | | | 42130057000000
| SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS | (SI O NO)
| |
|
| | |
| INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
| | |
|
| | | 42130058000000
| EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 42130059000000
| MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
| | |
|
| | | 42130060000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 42130061000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA | (IMPORTE)
| | 42130062000000
| CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 42130063000000
| INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE | (IMPORTE)
| | 42130064000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 42130065000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA | (IMPORTE)
| | 42130066000000
| CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 42130067000000
| INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE | (IMPORTE)
| |
|
| | |
| GASTOS A PRORRATA
| | |
|
| | | 42130068000000
| DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA | (SI O NO)
| | 42130069000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA | (IMPORTE)
| | 42130070000000
| CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA | (IMPORTE)
| |
|
| | |
| PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
| | |
|
| | | 42130071000000
| OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS | (SI O NO)
| | 42130072000000
| INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO | (IMPORTE)
| | 42130073000000
| INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO | (IMPORTE)
| | 42130074000000
| PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) | (SI O NO)
| |
| | | |
| OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS
| | |
|
| | | 42130075000000
| ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A)
| | | | | | 42130076000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 42130077000000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI, NO, N/A)
| | 42130078000000
| INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 42130079000000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 42130080000000
| INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| | 42130081000000
| REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 42130082000000
| INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE)
| |
|
| | |
| CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
| | |
|
| | | 42130083000000
| DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 42130084000000
| SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 42130085000000
| CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 42130086000000
| CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 42130087000000
| CAPITAL CONTABLE PROMEDIO | (IMPORTE)
| | 42130088000000
| CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES | (IMPORTE)
| | 42130089000000
| SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| | 42130090000000
| INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (IMPORTE)
| |
| | | | 42130091000000
| OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| AJUSTES CORRESPONDIENTES
| | |
|
| | | 42130092000000
| REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO)
| | 42130093000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 42130094000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 42130095000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 42130096000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| |
|
| | | 42130097000000
| LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR | (SI O NO)
| | 42130098000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 42130099000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 42130100000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 42130101000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| |
|
| | | 42130102000000
| LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES | (SI O NO)
| | 42130103000000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
| (IMPORTE)
| | 42130104000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
| (DATO)
| | 42130105000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
| (DATO)
| | 42130106000000
| EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
| (DATO)
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2014 (CIFRAS EN PESOS)
| IMPORTE
| | | | | | | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
| | | | | | | 42140000000000
| PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
| | | 42140001000000
| PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
| | | 42140002000000
| PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
| | | 42140003000000
| RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
| | |
|
| | |
| CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | |
|
| | | 42140004000000
| DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | 42140005000000
| COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE | | | 42140006000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS | | | 42140007000000
| INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | | 42140008000000
| DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA | | | 42140009000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION | | | 42140010000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION | | | 42140011000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA | | | 42140012000000
| INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA | | | 42140013000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION | | | 42140014000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION | | | 42140015000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL | | | 42140016000000
| PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES | | | 42140017000000
| DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE | | | 42140018000000
| DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE | | |
|
| | |
| CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA
| | |
|
| | |
| CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA
| | |
|
| | | 42140019000000
| SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) | | |
|
| | |
| INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
| | |
|
| | | 42140020000000
| CAMPO 1
| | | 42140021000000
| CAMPO 2
| | |
| INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: | | |
|
| | | 42140023000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140024000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140025000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 42140026000000
| INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | | |
|
| | |
| CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
| | |
|
| | | 42140027000000
| SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) | | |
|
| | |
| INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:
| | |
|
| | | 42140028000000
| CAMPO 1
| | | 42140029000000
| CAMPO 2
| | | 42140030000000
| CAMPO 3
| | |
|
| | |
| INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: | | |
|
| | | 42140031000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140032000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140033000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 42140034000000
| INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIO 2014
| | |
|
| | | 42140035000000
| RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
| | |
| MENOS:
| | | 42140036000000
| I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
| | | 42140037000000
| PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) | | | 42140038000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) | | | 42140039000000
| EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) | | |
| IGUAL: | | | 42140040000000
| RESULTADO POSITIVO | | | 42140041000000
| RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) | | |
| MAS: | | | 42140042000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 42140043000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 42140044000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
| | |
|
| | | 42140045000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140046000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140047000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140048000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140049000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 42140050000000
| CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO 2014
| | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013
| | |
|
| | | 42140051000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 42140052000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 42140053000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 42140054000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | |
|
| | | 42140055000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140056000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140057000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140058000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140059000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 42140060000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 | | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
| | |
|
| | | 42140061000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | |
| MAS:
| | | 42140062000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | |
| MENOS:
| | | 42140063000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 42140064000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | |
|
| | | 42140065000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 | | |
|
| | |
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | |
|
| | | 42140066000000
| SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
| | | 42140067000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | |
| MAS:
| | | 42140068000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | |
|
| | |
| OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | |
|
| | | 42140069000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140070000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140071000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140072000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 42140073000000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 42140074000000
| SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO | | |
|
| | |
| SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL
EJERCICIO DE:
| | |
|
| | | 42140075000000
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
| | | 42140076000000
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | | 42140077000000
| CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
| | | 42140078000000
| IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES
| | |
|
| | |
| COMERCIO EXTERIOR
| | |
|
| | | 42140079000000
| VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS
| | | 42140080000000
| VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS | | |
|
| | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | |
|
| | | 42140081000000
| IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | | 42140082000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS
| | | 42140083000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES | | | 42140084000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS | | | 42140085000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS | | | 42140086000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES | | | 42140087000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS | | |
|
| | |
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
| | |
|
| | | 42140088000000
| IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | |
|
| | |
| OTROS DATOS
| | |
|
| | | 42140089000000
| IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION
| | | 42140090000000
| IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
| | LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR
PUBLCO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
| | | | | | | | | | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE
ESTADOS FINANCIEROS
| | | | | | | | | 42150000000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES QUE AFECTARAN LA SITUACION FINANCIERA Y FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO)
| | | 42150001000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL | (SI O NO)
| | | 42150002000000
| EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO)
| | |
| | | | |
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: | | | |
| | | | | 42150003000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150004000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150005000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150006000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150007000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150008000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150009000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150010000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150011000000
| EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS. | (SI, NO, N/A)
| | |
| EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | | | |
| | | | | 42150012000000
| EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 42150003000000 AL 421500011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | | 42150013000000
| EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 42150001000000 REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | |
| | | | |
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | |
|
| | | |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 42150014000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 42D080000 A 42D090000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150015000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A)
| | |
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 42150016000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 42D091000 A 42D092000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES | (SI, NO, N/A)
| | | 42150017000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
| | | |
|
| | | | 42150018000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A)
| | | 42150019000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X) | (SI, NO, N/A)
| | | 42150020000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A)
| | | 42150021000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A)
| | | 42150022000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | |
|
| | | | 42150023000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | |
|
| | | |
| OBLIGACIONES (I.V.A.)
| | | |
|
| | | | 42150024000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 42D131000 A 42D135000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150025000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | | |
|
| | | | 42150026000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 42D136000 A 42D139000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A)
| | | 42150027000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A)
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CUESTIORIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL
CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
| | | | | | | | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | | CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)
| | | | | | | 42160000000000
| VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 42160001000000
| DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| |
| | | | 42160002000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 42130083000000 Y/O 42130090000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 42160003000000
| EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 42160002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI O NO)
| |
| | | |
| DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) | | |
| | | | 42160004000000
| VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 42160005000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| | 42160006000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 42160007000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| |
| | | |
| VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: | | |
| NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 42160008000000 A 42160019000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 42130032000000 DEL ANEXO 13 | | |
| | | | 42160008000000
| 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. | (SI O NO)
| | 42160009000000
| 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDAS EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. | (SI O NO)
| | 42160010000000
| 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. | (SI O NO)
| | 42160011000000
| 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO)
| | 42160012000000
| 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO)
| | 42160013000000
| 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO)
| | 42160014000000
| 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. | (SI O NO)
| | 42160015000000
| 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | | | |
