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| DOF: 23/01/2017 |
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016 ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Séptima Sección) (Viene de la Quinta Sección) PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TIPO DE
FINANCIAMIENTO
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
| NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
| PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
| TIPO DE MONEDA
| DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
| PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
| PARTE IV | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
| TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
| I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
| VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
| PARTE V | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
| SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2016
| FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| PARTE VI | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
| IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
| EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
| NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
| EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
| 2016
| 2015
| | | | | | | NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "41D024000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | | | | | | | 41170000000000 | MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
| | | | |
| | | | 41170001000000 | INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 41170002000000 | INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 41170003000000 | FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 41170004000000 | PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
| | | | |
| | | | 41170005000000 | INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
| | | | 41170006000000 | INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
| | | | 41170007000000 | FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 41170008000000 | PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
| | | | |
| | | | | NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
41170005000000 AL 41170008000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2006 A 2015, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2007 A 2016.
| | | | |
| | | | 41170009000000 | MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
| | | | |
| | | | | NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 41170009000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
| | | | |
| | | | 41170010000000 | MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | | | | 2014
| 2013
| 2012
| 2011
| 2010
| 2009
| 2008
| 2007
| 2006
| LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016
| | | | | | | | | | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
| | | | |
| | | | 41180000000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES QUE AFECTARAN LA
SITUACION FINANCIERA Y FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | | 41180001000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
| (SI O NO)
| | | 41180002000000 | EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON
LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS
CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL
CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | | |
| | | | | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, DETECTO LO SIGUIENTE QUE NO FUE
CORREGIDO POR EL CONTRIBUYENTE A LA FECHA
DE EMISION DE SU INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
| | | | |
| | | | 41180003000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180004000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180005000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180006000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180007000000 | ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180008000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180009000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180010000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180011000000 | EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS
DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.
| (SI, NO, N/A)
| | | | EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
| | | | |
| | | | 41180012000000 | EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 41180003000000 AL 41180011000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180013000000 | EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 41180001000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | |
| | | | | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
| | | | |
| | | | 41180014000000 | EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCION EN MATERIA FISCAL
| (SI O NO)
| | | |
| | | | | EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
| | | | 41180015000000 | EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCION EN
MATERIA FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180016000000 | OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180017000000 | EVALUO LA ADECUACION DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180018000000 | SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
| (SI, NO, N/A)
| | | |
| | | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | | | | | | | | DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | | |
| | | | 41180019000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 41D108000 A 41D128000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180020000000 | EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | |
| | | | | DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | | | |
| | | | 41180021000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 41D129000 A 41D139000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
DEDUCCIONES
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180022000000 | EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | |
| | | | | DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
| | | | |
| | | | 41180023000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180024000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCION X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180025000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA
LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180026000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180027000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | |
| | | | | REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | | |
| | | | 41180028000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | |
| | | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | | | | | | | ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
| | | | |
| | | | 41180029000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 41D217000 A 41D218000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180030000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | |
| | | | | ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | | | |
| | | | 41180031000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 41D219000 A 41D222000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 41180032000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
| | | | | | | | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | | | | | | CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
| | | | | | | 41190000000000 | VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 41190001000000 | DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A)
| | 41190002000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 41130083000000 Y/O 41130090000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 41190003000000 | EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 41190002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI O NO)
| | | | | | | DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
| | | | | | | 41190004000000 | VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 41190005000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| | 41190006000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A)
| | 41190007000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| | | | | | | VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
| | | | NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 41190008000000 A 41190019000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 41130032000000 DEL ANEXO 13 | | | | | | | 41190008000000 | 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. | (SI O NO)
| | 41190009000000 | 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. | (SI O NO)
| | 41190010000000 | 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. | (SI O NO)
| | 41190011000000 | 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | 41190012000000 | 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | 41190013000000 | 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | 41190014000000 | 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | 41190015000000 | 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | 41190016000000 | 9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO)
| | 41190017000000 | 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. | (SI O NO)
| | 41190018000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. | (SI, NO, N/A)
| | 41190019000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. | (SI, NO, N/A)
| | | | | | 41190020000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO)
| | 41190021000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 41190022000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| | 41190023000000 | EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 41190024000000 | EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| | | | | | 41190025000000 | EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| | | | | | | DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
| | | | | | | 41190026000000 | VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) | (SI, NO, N/A)
| | 41190027000000 | VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) | (SI, NO, N/A)
| | 41190028000000 | VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) | (SI, NO, N/A)
| | 41190029000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | | | | | | EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: | | | 41190030000000 | CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| | 41190031000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | (SI, NO, N/A)
| | 41190032000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| | | | | | | CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
| | | | | | | 41190033000000 | VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO)
| | 41190034000000 | EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A)
| | 41190035000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 41190036000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| | 41190037000000 | VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 41190033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO | (SI O NO)
| | 41190038000000 | EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI O NO)
| | | | | | | INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
| | | | | | | 41190039000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 41130058000000 Y/O 41130059000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A)
| | | | | | | METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS
| | | | | | | 41190040000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | (SI O NO)
| | 41190041000000 | OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO)
| | 41190042000000 | EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. | (SI O NO)
| | C. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2016. | | INDICE
| CONCEPTO
| | | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACION
| | | | | | | | CONTRIBUYENTE: | | | | | | | 09A000000 | RFC | | | 09A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL: | | | | | | | | DOMICILIO FISCAL: | | | 09A002000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | | 09A003000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | | 09A004000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | | 09A005000 | CODIGO POSTAL: | | | 09A006000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | | 09A007000 | CIUDAD O POBLACION: | | | 09A008000 | TELEFONO: | | | 09A009000 | CORREO ELECTRONICO: | | | | | | | 09A010000 | NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: | | | 09A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: | | | | | | | | DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: | | | | | | | | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
| | | | | | | 09A012000 | NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: | | | | CONTADOR PUBLICO: | | | | | | | 09B000000 | RFC | | | 09B001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
| | | 09B002000 | CURP:
| | | 09B003000 | NUMERO DE REGISTRO:
| | | |
| | | | DOMICILIO FISCAL:
| | | 09B004000 | ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 09B005000 | DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 09B006000 | COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 09B007000 | CODIGO POSTAL:
| | | 09B008000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 09B009000 | CIUDAD O POBLACION:
| | | 09B010000 | TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
| | | 09B011000 | CORREO ELECTRONICO:
| | | 09B012000 | CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
| | | 09B013000 | COLEGIO AL QUE PERTENECE:
| | | |
| | | 09B014000 | NOMBRE DEL DESPACHO:
| | | 09B015000 | RFC DEL DESPACHO:
| | | 09B016000 | NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
| | | |
| | | | DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | | |
| | | | DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO
MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
| | | | | | | 09B017000 | NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | | | REPRESENTANTE LEGAL: | | | | | | | 09C000000 | RFC: | | | 09C001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
| | | 09C002000 | NACIONAL | | | 09C003000 | EXTRANJERO: | | | 09C004000 | CURP: | | | | | | | | DOMICILIO FISCAL: | | | 09C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | | 09C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | | 09C007000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | | 09C008000 | CODIGO POSTAL: | | | 09C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | | 09C010000 | CIUDAD O POBLACION: | | | 09C011000 | TELEFONO | | | 09C012000 | CORREO ELECTRONICO: | | | | | | | 09C013000 | NUMERO DE ESCRITURA | | | 09C014000 | NUMERO DE NOTARIA | | | 09C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: | | | 09C016000 | FECHA DEL PODER | | | 09C017000 | FECHA DE DESIGNACION | | | | | | | | DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: | | | | | | | | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO,
MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE
ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA.
| | | | | | | 09C018000 | NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL | | | INDICE
| CONCEPTO
| | | | | | | | DATOS GENERALES
| | | | | | | 09D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE
| | | |
| | | 09D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
| | | |
| | | 09D002000 | OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 09D003000 | OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 09D004000 | OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | |
| | | 09D005000 | EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 09D002000, 09D003000 Y 09D004000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
| (DATO)
| | |
| | | 09D006000 | TIPO DE INSTITUCION
| | | |
| | | 09D007000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
| (SI O NO)
| | 09D008000 | PRIMER DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 09D009000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
| | | 09D010000 | EMPRESA FILIAL
| (SI O NO)
| | 09D011000 | EMPRESA SUBSIDIARIA
| (SI O NO)
| | |
| | | 09D012000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | 09D013000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | |
| | | 09D014000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | 09D015000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | |
| | | 09D016000 | TIPO DE OPINION
| | | |
| | | | INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O
MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINION POR ESCRITO:
| | | 09D017000 | RFC 1
| (RFC)
| | 09D018000 | RFC 2
| (RFC)
| | 09D019000 | RFC 3
| (RFC)
| | 09D020000 | RFC 4
| (RFC)
| | 09D021000 | RFC 5
| (RFC)
| | |
| | | |
| | | | EFECTOS FISCALES
| | | |
| | | 09D022000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 14 Y 15)
| (SI O NO)
| | 09D023000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
| (SI O NO)
| | 09D024000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
| (SI O NO)
| | |
| | | 09D025000 | EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A
QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA
LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
| (SI O NO)
| | |
| | | | OTROS ASPECTOS
| | | |
| | | 09D026000 | EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
| (SI O NO)
| | 09D027000 | ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
| (DATO)
| | |
| | | 09D028000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 09D029000 | SE TRATA DE:
| | | 09D030000 | SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D031000 | NUMERO DE OFICIO 1
| (DATO)
| | 09D032000 | FECHA DEL OFICIO 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 09D033000 | NUMERO DE OFICIO 2
| (DATO)
| | 09D034000 | FECHA DEL OFICIO 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 09D035000 | NUMERO DE OFICIO 3
| (DATO)
| | 09D036000 | FECHA DEL OFICIO 3
| (DD/MM/AAAA)
| | |
| | | 09D037000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
| (SI O NO)
| | 09D038000 | NUMERO DE RESOLUCION 1
| (DATO)
| | 09D039000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 09D040000 | NUMERO DE RESOLUCION 2
| (DATO)
| | 09D041000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 09D042000 | NUMERO DE RESOLUCION 3
| (DATO)
| | 09D043000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3
| (DD/MM/AAAA)
| | |
| | | 09D044000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
| (DD/MM/AAAA)
| | 09D045000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
| (DD/MM/AAAA)
| | |
| | | | OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
| | | |
| | | 09D046000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 11)
| (SI O NO)
| | 09D047000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANANTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO ( EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
| (SI O NO)
| | 09D048000 | CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
18)
| (SI O NO)
| | |
| | | |
| | | | DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| | | | | | | | GENERALIDADES FISCALES
| | | |
| | | 09D049000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 09D050000 | EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 09D049000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASI MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
| (SI O NO)
| | 09D051000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 09D052000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 09D053000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 09D054000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 09D055000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | |
| | | 09D056000 | DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
| (SI O NO)
| | |
| | | 09D057000 | TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS.
| (SI O NO)
| | 09D058000 | EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
| (SI O NO)
| | |
| | | 09D059000 | INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO
FISCAL REVISADO
| (SI O NO)
| | 09D060000 | INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE
CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 69-B DEL CODIGO FISCAL
DE LA FEDERACION
| (SI O NO)
| | |
| | | 09D061000 | TIENE EMPLEADOS
| (SI O NO)
| | | EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
09D061000 INDIQUE:
| | | 09D062000 | CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D063000 | EN CASO NEGATIVO, DEL INDICE 09D061000 TIENE ALGUN
CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
| (SI O NO)
| | | EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE
LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
| | | 09D064000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 09D065000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 09D066000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 09D067000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 09D068000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | |
| | | 09D069000 | OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | |
| | | | CONTABILIDAD ELECTRONICA
| | | |
| | | 09D070000 | LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO
28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI O NO)
| | |
| | | 09D071000 | LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
| (SI O NO)
| | | NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
| | | |
| | | | PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 09D072000 | TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION
EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES
QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D073000 | EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D074000 | EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES
DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V
DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D075000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2016)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D076000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO,
RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS
PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE
TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO,
INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO
OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
| (SI, NO, N/A)
| | |
| | | | CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
| | | 09D077000 | DIARIO
| (SI O NO)
| | 09D078000 | MAYOR
| (SI O NO)
| | 09D079000 | ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| | 09D080000 | SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| | |
| | | | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | |
| | | 09D081000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN
LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE
(ARTICULO 24 LISR)
| (SI O NO)
| | 09D082000 | LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON
LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
| (SI, NO, N/A)
| | |
| | | 09D083000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| (SI O NO)
| | 09D084000 | RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
| (SI O NO)
| | | NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN
| | | |
| | | | DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
| | | |
| | | 09D085000 | EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 09D086000 | EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY )
| (SI, NO, N/A)
| | 09D087000 | LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D088000 | EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D089000 | PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES
EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A
TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO
(ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D090000 | PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL
QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D091000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76, FRACCION XVI DE LA
LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D092000 | OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.
| (SI O NO)
| | 09D093000 | EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR
INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.
| (SI O NO)
| | 09D094000 | PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACION PREVISTA
EN LA FRACCION I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
| (SI O NO)
| | 09D095000 | PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACION PREVISTA
EN LA FRACCION II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
| (SI O NO)
| | 09D096000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
| (SI O NO)
| | 09D097000 | CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIDADES, CUMPLIO EN
TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACION PREVISTA EN LA
FRACCION II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE
PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA.
| (SI O NO)
| | |
| | | | (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
| | | |
| | | 09D098000 | GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
| (SI O NO)
| | |
| | | | DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | |
| | | | REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
| | | |
| | | 09D099000 | CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGUE PRESTAMOS A TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL
TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27
FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DE SU REGLAMENTO).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D100000 | EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D101000 | EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, PUDO
COMPROBAR QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS
PROPIOS PARA ELLO, LOS HAYA PRESTADO EN FORMA
DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO
(ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D102000 | EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES
QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS,
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE
LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D103000 | EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE
CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LA FRACCION V DEL ARTICULO 28 DE LA LEY.
| (SI, NO, N/A)
| | 09D104000 | EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION
DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO
PARRAFO, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2016)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D105000 | EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D106000 | LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE
REQUISITOS DE DEDUCCION QUE ESTABLECE EL ARTICULO
27 DE LA LEY.
| (SI O NO)
| | 09D107000 | CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y
PRIMAS DE ANTIGEDAD.
| (SI O NO)
| | | EN CASO AFIRMATIVO:
| | | 09D108000 | INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS
DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD,
QUE ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL
ARTICULO 29, FRACCION II, DE LA LEY VIGENTE EN EL
EJERCICIO REVISADO
| (IMPORTE)
| | 09D109000 | DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA
INVERSION DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS
PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES
DE PERSONAL.
| (SI O NO)
| | 09D110000 | LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE
EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS
CREDITOS
| (SI O NO)
| | 09D111000 | EN EL EJERCICIO DEDUJO CREDITOS INCOBRABLES A QUE
SE REFIERE LA FRACCION VI DEL ARTICULO 25 DE LA LEY
| (SI O NO)
| | 09D112000 | EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE
CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCION
XV, ARTICULO 27 DE LA LEY
| (SI O NO)
| | | NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 09D112000, SEÑALE
EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
| | | 09D113000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO),
SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES
(ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D114000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO),
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
| (SI, NO, N/A)
| | |
| | | | DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | | |
| | | 09D115000 | TRATANDOSE DE INSTITUCIONES DE SEGUROS, DURANTE
EL EJERCICIO, UNICAMENTE DEDUJO LA CREACION O
INCREMENTO DE LAS RESERVAS DE RIESGOS EN CURSO,
POR OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR
SINIESTROS Y POR VENCIMIENTOS, ASI COMO DE LAS DE
RIESGOS CATASTROFICOS (ARTICULO 50 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D116000 | SI LA INSTITUCION DE SEGUROS CUENTA CON
AUTORIZACION PARA LA VENTA DE SEGUROS DE
PENSIONES, DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD
SOCIAL, Y CONSIDERO DURANTE EL EJERCICIO LA
DEDUCCION DE LA CREACION O EL INCREMENTO DE LA
RESERVA MATEMATICA ESPECIAL VINCULADA CON DICHOS
SEGUROS, ASI COMO LAS OTRAS RESERVAS PREVISTAS EN
LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES
MUTUALISTAS DE SEGUROS, VERIFICO QUE SE HUBIESE
CUMPLIDO LA CONDICION DE QUE TODA LIBERACION SEA
DESTINADA AL FONDO ESPECIAL DE LOS SEGUROS DE
PENSIONES EN LOS TERMINOS DE ESA ULTIMA NORMATIVA
(EN EL CUAL EL GOBIERNO FEDERAL PARTICIPE COMO
FIDEICOMISARIO) (ARTICULO 50 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D117000 | SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, HUBIESE PROCEDIDO LA
DISMINUCION DE LAS RESERVAS ANTES INDICADAS CON
RESPECTO A LAS QUE MANTUVO AL CIERRE DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR, VERIFICO QUE SE HUBIESE
CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE EL
DIFERENCIAL, EN LOS TERMINOS Y CON LAS LIMITACIONES
PREVISTAS EN EL ARTICULO 50 DE LA LEY.
| (SI, NO, N/A)
| | 09D118000 | PARA LOS EFECTOS DEL ARTICULO 44 DE LA LEY, LA
INSTITUCION DE SEGUROS CONSIDERO COMO CREDITOS
LOS TERRENOS Y LAS ACCIONES QUE REPRESENTEN
INVERSIONES AUTORIZADAS PARA GARANTIZAR LAS
RESERVAS DEDUCIBLES, DETERMINANDO PARA ELLO LOS
SALDOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 51 DE LA LEY.
| (SI, NO, N/A)
| | 09D119000 | SI DURANTE EL EJERCICIO ENAJENO LOS TERRENOS Y LAS
ACCIONES REFERIDOS EN EL RENGLON ANTERIOR, LA
INSTITUCION DE SEGUROS RECONOCIO ALGUNA
ACTUALIZACION EN EL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION,
O BIEN, EN EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION,
SEGUN CORRESPONDA (ARTICULO 51 DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 09D120000 | PARA EL CASO DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS DEDUJO,
PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS
Y FIANZAS LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR Y LA DE
CONTINGENCIA (ARTICULO 52 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D121000 | SI AL CIERRE DEL EJERCICIO, PROCEDIO PARA LA
INSTITUCION DE FIANZAS DISMINUIR LAS RESERVAS ANTES
SEÑALADAS, CON RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL
EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, SE VERIFICO QUE LA
DIFERENCIA SE HUBIERA ACUMULADO COMO INGRESO EN
ESE EJERCICIO (ARTICULO 52 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D122000 | EN EL CASO DE HABER ADQUIRIDO BIENES O DERECHOS
POR DACION EN PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO
PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICION
LEGAL, LOS DEDUJO CONFORME AL ARTICULO 25 DE LA LEY
(ARTICULO 53).
| (SI, NO, N/A)
| | 09D123000 | DEDUJO RECLAMACIONES POR FIANZAS DIRECTAS
PROVENIENTES DE FIANZAS QUE NO ESTUVIERON
DEBIDAMENTE GARANTIZADAS CONFORME A LO
ESTABLECIDO EN LA LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE
FIANZAS ASI COMO LO ESTABLECIDO EN LA CIRCULAR F-2.3
EMITIDA POR LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y
FIANZAS PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 23 DE FEBRERO DE 2009.
| (SI, NO, N/A)
| | 09D124000 | DEDUJO FISCALMENTE SINIESTROS PROVENIENTES DE
PRIMAS PAGADAS FUERA DEL PLAZO ESTABLECIDO EN EL
ARTICULO 40 DE LA LEY SOBRE EL CONTRATO DE SEGURO Y
NO LE ES APLICABLE LA REGLA 3.3.1.1. DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2015.
| (SI, NO, N/A)
| | 09D125000 | PARA LA DETERMINACION DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE
CREDITOS CONSIDERO LOS CREDITOS QUE SEAN A CARGO
DE PERSONAS FISICAS Y NO PROVENGAN DE SUS
ACTIVIDADES EMPRESARIALES, QUE HAYAN SIDO A LA
VISTA, A PLAZO MENOR DE UN MES O A PLAZO MAYOR SI SE
COBRARON ANTES DEL MES.
| (SI, NO, N/A)
| | 09D126000 | TIENE SALDO DE GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE
DISMINUIR DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
O DEL COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS
ENAJENADOS, POR HABER APLICADO EL ARTICULO 53-A,
FRACCION II, DE LA LEY VIGENTE HASTA EL 2001.
| (SI, NO, N/A)
| | | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE:
| | | 09D127000 | CONSIDERO EL SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO DE LA
GANANCIA INFLACIONARIA PENDIENTE DE DISMINUIR DEL
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL COSTO
DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS.
| (SI O NO)
| | 09D128000 | INCLUYO DICHO SALDO EN LA DETERMINACION DEL SALDO
PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS PARA EFECTOS DE
DETERMINAR EL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEL
EJERCICIO.
| (SI O NO)
| | 09D129000 | DISMINUYO EL SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA
PENDIENTE DE DISMINUIR EN EL EJERCICIO DICTAMINADO
DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE O DEL
COSTO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS ENAJENADOS
(ARTICULO SEGUNDO TRANSITORIO, FRACCION XXV, DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2002).
| (SI O NO)
| | |
| | | 09D130000 | REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
| (SI O NO)
| | 09D131000 | SE REALIZARON CON FINES DE:
| | | 09D132000 | EN CASO AFIRMATIVO ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 09D133000 | INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 09D134000 | EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 09D135000 | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA
DEDUCCION CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 09D136000 | OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS
DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
| (SI O NO)
| | 09D137000 | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | |
| | | |
| | | 09D138000 | PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | |
| | | | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 09D139000 | FUSIONADA
| (SI, NO, N/A)
| | 09D140000 | FUSIONANTE
| (SI, NO, N/A)
| | | NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN
EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
| | | |
| | | 09D141000 | FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
| (DD/MM/AAAA)
| | |
| | | 09D142000 | PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | |
| | | | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 09D143000 | ESCINDIDA
| (SI, NO, N/A)
| | 09D144000 | ESCINDENTE
| (SI, NO, N/A)
| | |
| | | 09D145000 | FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
| (DD/MM/AAAA)
| | |
| | | | PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR:
| | | |
| | | 09D146000 | ESCINDIDA 1: RFC
| (RFC)
| | 09D147000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D148000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D149000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D150000 | ESCINDIDA 2: RFC
| (RFC)
| | 09D151000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D152000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D153000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D154000 | ESCINDIDA 3: RFC
| (RFC)
| | 09D155000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D156000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D157000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D158000 | ESCINDIDA 4: RFC
| (RFC)
| | 09D159000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D160000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D161000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D162000 | ESCINDIDA 5: RFC
| (RFC)
| | 09D163000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D164000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D165000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D166000 | ESCINDIDA 6: RFC
| (RFC)
| | 09D167000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D168000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D169000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D170000 | ESCINDIDA 7: RFC
| (RFC)
| | 09D171000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D172000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D173000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D174000 | ESCINDIDA 8: RFC
| (RFC)
| | 09D175000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D176000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D177000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D178000 | ESCINDIDA 9: RFC
| (RFC)
| | 09D179000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D180000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D181000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D182000 | ESCINDIDA 10: RFC
| (RFC)
| | 09D183000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D184000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D185000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | 09D186000 | ESCINDENTE: RFC
| (RFC)
| | 09D187000 | VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D188000 | VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 09D189000 | VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| | |
| | | | EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
| | | 09D190000 | FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
| (DD/MM/AAAA)
| | |
| | | | INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y
RFC DEL LIQUIDADOR:
| | | |
| | | 09D191000 | (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| | 09D192000 | (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| | 09D193000 | (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| | |
| | | |
| | | 09D194000 | MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA
LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
| (SI O NO)
| | 09D195000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY
| (SI O NO)
| | 09D196000 | FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
| (SI O NO)
| | 09D197000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY
| (SI O NO)
| | |
| | | | ACREDITAMIENTOS
| | | |
| | | 09D198000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
| (SI, NO, N/A)
| | 09D199000 | VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y
ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE
CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE
CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS
POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.
| (SI O NO)
| | 09D200000 | EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE
POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO
| (SI O NO)
| | 09D201000 | CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO
EN EL EXTRANJERO
| (SI, NO, N/A)
| | 09D202000 | TRATANDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O
UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE,
VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA
UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD
FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.
| (SI O NO)
| | 09D203000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
| (PAISES)
| | 09D204000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
| (PAISES)
| | 09D205000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
| (PAISES)
| | 09D206000 | ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | 09D207000 | SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
| (SI O NO)
| | |
| | | | REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | |
| | | 09D208000 | OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN,
DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES
CORRESPONDA POR SU PARTICIPACION EN ELLAS, ASI
COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVES DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN
TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO.
| (SI, NO, N/A)
| | |
| | | | RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
| | | |
| | | 09D209000 | EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 09D210000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | 09D211000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION.
| (SI, NO, N/A)
| | | EN CASO AFIRMATIVO:
| | | 09D212000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE QUE LOS EXTRANJEROS EN FAVOR DE QUIENES
SE APLICO UNA TASA DE RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA MENOR, SON RESIDENTES PARA EFECTOS
FISCALES EN PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL
ARTICULO 4 DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| | 09D213000 | CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
| (SI, NO, N/A)
| | 09D214000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | |
| | | | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | | | | | ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
| | | |
| | | 09D215000 | REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO
| (SI O NO)
| | 09D216000 | CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA
DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y
EXENTOS.
| (SI O NO)
| | |
| | | | ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | | |
| | | | REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
| | | |
| | | 09D217000 | APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA
TASA 0% Y EXENTAS
| (SI O NO)
| | 09D218000 | INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACION DE LOS
PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.
| (SI O NO)
| | 09D219000 | REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE
(ARTICULO 5-A DE LA LEY).
| (SI O NO)
| | 09D220000 | CONSIDERO LAS INDEMNIZACIONES COMO OBJETO DE LA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI O NO)
| | 09D221000 | EN LOS CASOS DEL PAGO DE INDEMNIZACIONES POR ROBO
O PERDIDA TOTAL DE AUTOMOVILES A PERSONAS MORALES
Y FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL, DICHAS
PERSONAS AL EXPEDIR LAS FACTURAS
CORRESPONDIENTES, TRASLADARON A LA ASEGURADORA
UNA CANTIDAD POR CONCEPTO DE IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO.
| (SI O NO)
| | 09D222000 | EN CASO AFIRMATIVO, ACREDITO EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO TRASLADADO EN DICHA OPERACIONES
| (SI O NO)
| | |
| | | | DISPOSICIONES ESPECIFICAS (IVA).
| | | |
| | | 09D223000 | PARA EFECTOS DE DETERMINAR LA BASE DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO TRATANDOSE DE LA ENAJENACION DE
AUTOMOVILES Y CAMIONES USADOS, PROVENIENTES DE
ASEGURADOS PERSONAS FISICAS QUE NO TRASLADEN EN
FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO DICHO IMPUESTO,
APLICO LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 27 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO.
| (SI, NO, N/A)
| | 09D224000 | EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL COSTO DE
ADQUISICION QUE EL CONTRIBUYENTE DISMINUYO DEL
PRECIO PACTADO POR LA VENTA DEL BIEN SALVADO, FUE
UN PAGO DIFERENTE EFECTUADO EN FORMA
INDEPENDIENTE A LA INDEMNIZACION.
| (SI, NO, N/A)
| | 09D225000 | EN CASO AFIRMATIVO, EL PAGO EFECTUADO POR LA
ADQUISICION DEL BIEN SALVADO, FUE REGISTRADO EN
CUENTAS DIFERENTES A LAS CUENTAS EN DONDE
REGISTRO EL PAGO POR INDEMNIZACION.
| (SI, NO, N/A)
| | |
| | | | APLICACION DE ESTIMULOS FISCALES
| | | |
| | | 09D226000 | APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE
2015 (CIFRAS EN PESOS)
| 2016
| 2015
| | | | | | | | ACTIVO
| | | | | | | | | | INVERSIONES
| | | | | | | | | 09010000000000 | VALORES Y OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS | | | | | | | | | | VALORES
| | | | | | | | | 09010001000000 | GUBERNAMENTALES | | | | | | | | | 09010002000000 | EMPRESAS PRIVADAS. TASA CONOCIDA | | | | | | | | | 09010003000000 | EMPRESAS PRIVADAS. RENTA VARIABLE | | | | | | | | | 09010004000000 | EXTRANJEROS | | | | | | | | | 09010005000000 | DIVIDENDOS POR COBRAR SOBRE TITULOS DE CAPITAL | | | | | | | | | 09010006000000 | MENOS: DETERIORO DE VALORES | | | | | | | | | 09010007000000 | INVERSIONES EN VALORES DADOS EN PRESTAMO | | | | 09010008000000 | VALORES RESTRINGIDOS | | | | | | | | | 09010009000000 | TOTAL DE VALORES | | | | | | | | | 09010010000000 | OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS | | | | | | | | | 09010011000000 | DEUDOR POR REPORTO | | | | | | | | | | CARTERA DE CREDITO (NETO)
| | | | | | | | | 09010012000000 | CARTERA DE CREDITO VIGENTE | | | | 09010013000000 | CARTERA DE CREDITO VENCIDA | | | | | | | | | 09010014000000 | MENOS: ESTIMACIONES PREVENTIVAS POR RIESGO CREDITICIO | | | | | | | | | 09010015000000 | TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) | | | | | | | | | | | | | | 09010016000000 | INMUEBLES | | | | 09010017000000 | VALUACION NETA | | | | | | | | | 09010018000000 | MENOS: DEPRECIACION | | | | | | | | | 09010019000000 | TOTAL DE INMUEBLES (NETO) | | | | | | | | | 09010020000000 | INVERSIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES | | | | | | | | | | DISPONIBILIDAD
| | | | | | | | | 09010021000000 | CAJA Y BANCOS | | | | | | | | | | DEUDORES
| | | | | | | | | 09010022000000 | POR PRIMAS | | | | 09010023000000 | DEUDOR POR PRIMA POR SUBSIDIO DAÑOS | | | | 09010024000000 | ADEUDOS A CARGO DE DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL | | | | 09010025000000 | PRIMAS POR COBRARA DE FIANZAS EXPEDIDAS | | | | 09010026000000 | AGENTES Y AJUSTADORES | | | | 09010027000000 | DOCUMENTOS POR COBRAR | | | | 09010028000000 | DEUDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS POR RECLAMACIONES PAGADAS | | | | 09010029000000 | OTROS | | | | | | | | | 09010030000000 | MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE DEUDORES | | | | | | | | | 09010031000000 | TOTAL DE DEUDORES | | | | | | | | | | REASEGURADORES Y REAFIANZADORES (NETO)
| | | | | | | | | 09010032000000 | INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS | | | | 09010033000000 | DEPOSITOS RETENIDOS | | | | 09010034000000 | IMPORTES RECUPERABLES DE REASEGURO | | | | 09010035000000 | MENOS: ESTIMACION PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE REASEGURADORES EXTRANJEROS | | | | 09010036000000 | INTERMEDIARIOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO | | | | | | | | | 09010037000000 | MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE REASEGURADORES Y REAFIANZADORES | | | | | | | | | 09010038000000 | TOTAL DE REASEGURADORES Y REAFIANZADORES | | | | | | | | | 09010039000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO | | | | | | | | | 09010040000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | | | | 09010041000000 | PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL DIFERIDA | | | | | | | | | | INVERSIONES PERMANENTES
| | | | | | | | | 09010042000000 | SUBSIDARIAS | | | | 09010043000000 | ASOCIADAS | | | | 09010044000000 | OTRAS INVERSIONES PERMANENTES | | | | | | | | | 09010045000000 | TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES | | | | | | | | | | OTROS ACTIVOS
| | | | | | | | | 09010046000000 | MOBILIARIO Y EQUIPO | | | | 09010047000000 | MENOS: DEPRECIACION | | | | | | | | | 09010048000000 | ACTIVOS ADJUDICADOS | | | | 09010049000000 | MENOS: ESTIMACION PARA CASTIGOS DE ACTIVOS ADJUDICADOS | | | | | | | | | 09010050000000 | DIVERSOS | | | | | | | | | |
