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| DOF: 22/01/2018 |
ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017 ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Sexta Sección). (Viene de la Cuarta Sección) ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | |
| 22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
| NUMERO DE
IDENTIFICACION FISCAL
| SALDO INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016
| | | | | | |
| (CIFRAS EN PESOS)
| | | |
|
| | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "40D064000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | |
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| | | |
| NOMBRE, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
|
|
| |
|
|
|
| |
| PARTES RELACIONADAS
|
|
| |
|
|
|
| | 40220000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 40220001000000
| TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
| | | |
|
| | | |
| PARTES NO RELACIONADAS
| | | |
|
| | | | 40220002000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 40220003000000
| TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
| | | |
|
|
|
| PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | TIPO DE
FINANCIAMIENTO
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE CONCEPTO:
| FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
| NUMERO DE
REGISTRO DEL
ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE
EL SAT VIGENTE
DURANTE EL
EJERCICIO
DICTAMINADO
| PAIS DE
RESIDENCIA PARA
EFECTOS FISCALES
| PARTE III
| TIPO DE MONEDA
| DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
| PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
| IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
| TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
| PARTE IV
| DATOS A PROPORCIONAR
| | I.S.R. RETENIDO EN
EL EJERCICIO
| VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
| VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
| SALDO INSOLUTO AL
31 DE DICIEMBRE DE
2017
| FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE INTERESES
| PARTE V
| DATOS A PROPORCIONAR
| | EN CASO DE QUE EN
LA COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL
PAGO DE
INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
| IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
| EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O
NO)
| NUMERO DE OFICIO
DE AUTORIZACION DE
LA CNBV DE LA
OFERTA PUBLICA EN
EL EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS
EN MEXICO
| ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | |
| 23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017
| 2017
| 2016
| | | | | | |
| (CIFRAS EN PESOS)
| | | |
|
| | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "40D039000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | |
|
| | | | 40230000000000
| LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
| | | | 40230001000000
| SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
| | | | 40230002000000
| SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
| | | |
| NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA
MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA
INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES
ANTERIORES
| | | |
|
| | | | 40230003000000
| MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
| | | |
|
| | | | 40230004000000
| INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 40230005000000
| INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 40230006000000
| FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 40230007000000
| PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN
QUE SE GENERO
| | | |
|
| | | | 40230008000000
| INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
| | | | 40230009000000
| INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ
LA PERDIDA FISCAL
| | | | 40230010000000
| FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 40230011000000
| PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
| | | |
|
| | | |
| NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
40230008000000 AL 40230011000000 DEBEN REPETIRSE
PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES
OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS
EJERCICIOS DE 2008 A 2017.
| | | |
|
| | | | 40230012000000
| (MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN
EL EJERCICIO:)
| | | |
|
| | | |
| NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 40230012000000 DEBE
REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA
INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS
PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE
APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA
LA PERDIDA FISCAL.
| | | |
|
| | | | 40230013000000
| MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | 2015
| 2014
| 2013
| 2012
| 2011
| 2010
| 2009
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | 2008
| 2007
| LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017
| | | | | | | | | | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
| | | | | | | | | 40240000000000
| REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL
INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | |
|
|
| | | 40240001000000
| EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA
DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN
SUS PAPELES DE TRABAJO.
| (SI O NO)
| | | 40240002000000
| DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
| (SI O NO)
| | |
| NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
|
| | |
|
|
| | | 40240003000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE
SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS
QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | | 40240004000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE
SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN
PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
| (SI O NO)
| | |
|
|
| | |
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE
SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A
LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
|
| | | 40240005000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240006000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240007000000
| ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240008000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240009000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240010000000
| EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU
AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS
SEÑALADAS EN LOS INDICES 40240005000000 AL
40240009000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA
SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION
DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240011000000
| EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE
40240004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA
EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
|
|
| |
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA,
EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA
QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
|
|
| |
|
|
|
| | 40240012000000
| EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL
| (SI O NO)
| | |
|
|
| | |
| EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
|
| | | 40240013000000
| EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN
EN MATERIA FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240014000000
| OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240015000000
| EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240016000000
| SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN
DOCUMENTO POR ESCRITO
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
|
| | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
|
| | |
|
|
| | |
| INGRESOS (I.S.R.)
|
| | | 40240017000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 40D131000 AL 40D142000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
|
| | | 40240018000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
|
| | | 40240019000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 40D143000 AL 40D176000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE
HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS
CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240020000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
|
| | |
| DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
|
| | | 40240021000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240022000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL
ISR 2014, FRACCIÓN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240023000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE
LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240024000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA
LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240025000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A
TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76,
FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
|
| | |
| IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
|
| | |
|
|
| | | 40240026000000
| DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE
LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y
COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA
DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR
PARTE DEL CONTRIBUYENTE.
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
|
| | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
|
| | |
|
|
| | |
| ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
|
| | |
|
|
| | | 40240027000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 40D269000 AL 40D274000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240028000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
|
| | |
| ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
|
| | |
| SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS
DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
|
| | |
|
|
| | | 40240029000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 40D275000 AL 40D288000 DEL
DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE
HICIERAN LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 40240030000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA
REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PÚBLICO)
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017
| | | | | | | | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | | | | | | CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
| | | | | | | 40250000000000
| VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
| (SI O NO)
| | 40250001000000
| DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (SI O NO)
| |
|
| | | 40250002000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170096000000 Y/O
40170103000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO
ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | 40250003000000
| EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 40250002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
76 FRACCION IX DE LA LISR)
| | |
|
| | | 40250004000000
| VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
| (SI O NO)
| | 40250005000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI O NO)
| | 40250006000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI O NO)
| | 40250007000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
| | |
| NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
40250008000000 AL 40250020000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
40170036000000 DEL ANEXO 17
| | |
|
| | | 40250008000000
| 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
| (SI O NO)
| | 40250009000000
| 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 40250010000000
| 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
| (SI O NO)
| | 40250011000000
| 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250012000000
| 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250013000000
| 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250014000000
| 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250015000000
| 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250016000000
| 9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250017000000
| 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
| (SI O NO)
| | 40250018000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | 40250019000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
| (SI O NO)
| |
|
| | | 40250020000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 40250021000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | 40250022000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 40250023000000
| EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | 40250024000000
| EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | | 40250025000000
| EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO.
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
| | |
|
| | | 40250026000000
| VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
| (SI O NO)
| | 40250027000000
| VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
| (SI O NO)
| | 40250028000000
| VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
| (SI O NO)
| | 40250029000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
| | | 40250030000000
| CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
| (SI O NO)
| | 40250031000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | 40250032000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE
2016 PRESENTADAS EN 2017
| | |
|
| | | 40250033000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES
RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 40250034000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 40250035000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 40250036000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO
DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
| | |
|
| | | 40250037000000
| VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 40250038000000
| EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
| (SI O NO)
| | 40250039000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | 40250040000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 40250041000000
| VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 40250037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
| (SI O NO)
| | 40250042000000
| EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN.
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
| | |
|
| | | 40250043000000
| VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE, QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA
3.9.1.3.
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
| | |
|
| | | 40250044000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170064000000 Y/O
40170065000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS
| | |
|
| | | 40250045000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
| (SI O NO)
| | 40250046000000
| OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| (SI O NO)
| | 40250047000000
| EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | | 40250048000000
| VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE
DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE
2013
| (SI O NO)
| | 40250049000000
| VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA,
HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
| (SI O NO)
| | 40250050000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE
(INDICES 40250048000000 AL 40250049000000) MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | 40250000000000
| VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
| (SI O NO)
| | 40250001000000
| DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (SI O NO)
| |
|
| | | 40250002000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL
CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 40170096000000 Y/O
40170103000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO
ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | 40250003000000
| EN ADICION, DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 40250002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO
76 FRACCION IX DE LA LISR)
| | |
|
| | | 40250004000000
| VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
| (SI O NO)
| | 40250005000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI O NO)
| | 40250006000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI O NO)
| | 40250007000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
| | |
| NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
40250008000000 AL 40250020000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
40170036000000 DEL ANEXO 17
| | |
|
| | | 40250008000000
| 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
| (SI O NO)
| | 40250009000000
| 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 40250010000000
| 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
| (SI O NO)
| | 40250011000000
| 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250012000000
| 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250013000000
| 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250014000000
| 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250015000000
| 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250016000000
| 9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 40250017000000
| 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
| (SI O NO)
| | 40250018000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | 40250019000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
| (SI O NO)
| | | | | | C. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE CAMBIO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017. | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
| | | | | | | | | | | 07A000000
| RFC
| | | 07A001000
| DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
| | | |
| | | | DOMICILIO FISCAL:
| | | 07A002000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 07A003000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 07A004000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 07A005000
| CODIGO POSTAL:
| | | 07A006000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 07A007000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 07A008000
| TELEFONO:
| | | 07A009000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | |
| | | 07A010000
| NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
| | | 07A011000
| CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
| | | |
| | | | DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
| | | |
| | | | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A
CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
| | | |
| | | 07A012000
| NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
| | | |
| | | | DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO
| | | | | | | | | | | 07B000000
| RFC:
| | | 07B001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
| | | 07B002000
| CURP:
| | | 07B003000
| NUMERO DE REGISTRO:
| | | |
| | | | DOMICILIO FISCAL:
| | | 07B004000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 07B005000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 07B006000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 07B007000
| CODIGO POSTAL:
| | | 07B008000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 07B009000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 07B010000
| TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
| | | 07B011000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | 07B012000
| CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO:
| | | 07B013000
| COLEGIO AL QUE PERTENECE:
| | | |
| | | 07B014000
| NOMBRE DEL DESPACHO:
| | | 07B015000
| RFC DEL DESPACHO:
| | | 07B016000
| NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
| | | |
| | | | DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | | |
| | | | DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO
EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
| | | |
| | | 07B017000
| NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | | | DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL
| | | | | | | | | | | 07C000000
| RFC:
| | | 07C001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
| | | 07C002000
| NACIONAL
| | | 07C003000
| EXTRANJERO:
| | | 07C004000
| CURP:
| | |
|
| | |
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 07C005000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 07C006000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 07C007000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 07C009000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 07C010000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 07C011000
| TELEFONO
| | | 07C012000
| CORREO ELECTRONICO:
| | |
|
| | | 07C013000
| NUMERO DE ESCRITURA
| | | 07C014000
| NUMERO DE NOTARIA
| | | 07C015000
| ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
| | | 07C016000
| FECHA DEL PODER
| | | 07C017000
| FECHA DE DESIGNACION
| | |
|
| | |
| DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
| | |
|
| | |
| DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A
CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE
ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
| | |
|
| | | 07C018000
| NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
| | |
|
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| | | | | | | DATOS GENERALES
| | | | | | | 07D000000
| AUTORIDAD COMPETENTE
| (DATO)
| |
|
| | | 07D001000
| SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF
| (DATO)
| |
|
| | | 07D002000
| ADMINISTRACION
| (DATO)
| |
|
| | | 07D003000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 07D004000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 07D005000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 07D006000
| EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES
07D003000, 07D004000 Y 07D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL
MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
| (DATO)
| |
|
| | | 07D007000
| FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
| (SI O NO)
| | 07D008000
| PRIMER DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | | 07D009000
| TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D010000
| EMPRESA FILIAL
| (SI O NO)
| | 07D011000
| EMPRESA SUBSIDIARIA
| (SI O NO)
| |
|
| | | 07D012000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D013000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | | 07D014000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D015000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | | 07D016000
| TIPO DE OPINION
| (DATO)
| |
|
| | |
| INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE
ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE
UNA OPINIÓN POR ESCRITO:
| | | 07D017000
| RFC 1
| (RFC)
| | 07D018000
| RFC 2
| (RFC)
| | 07D019000
| RFC 3
| (RFC)
| | 07D020000
| RFC 4
| (RFC)
| | 07D021000
| RFC 5
| (RFC)
| |
|
| | |
|
| | |
| EFECTOS FISCALES
| | |
|
| | | 07D022000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)
| (SI O NO)
| | 07D023000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES
| (SI O NO)
| | 07D024000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
| (SI O NO)
| |
|
| | | 07D025000
| EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE
APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA
FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 17)
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| OTROS ASPECTOS
| | | 07D026000
| EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE
LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS
| (SI O NO)
| | 07D027000
| ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
| (DATO)
| |
|
| | | 07D028000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP
QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 07D029000
| SE TRATA DE:
| (DATO)
| | 07D030000
| SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
| (SI, NO, N/A)
| | 07D031000
| NÚMERO DE OFICIO 1
| (DATO)
| | 07D032000
| FECHA DEL OFICIO 1
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D033000
| NÚMERO DE OFICIO 2
| (DATO)
| | 07D034000
| FECHA DEL OFICIO 2
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D035000
| NÚMERO DE OFICIO 3
| (DATO)
| | 07D036000
| FECHA DEL OFICIO 3
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | | 07D037000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
| (SI O NO)
| | 07D038000
| NUMERO DE RESOLUCION 1
| (DATO)
| | 07D039000
| FECHA DE LA RESOLUCION 1
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D040000
| NUMERO DE RESOLUCION 2
| (DATO)
| | 07D041000
| FECHA DE LA RESOLUCION 2
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D042000
| NUMERO DE RESOLUCION 3
| (DATO)
| | 07D043000
| FECHA DE LA RESOLUCION 3
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | | 07D044000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(NORMAL)
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D045000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.
(ULTIMA COMPLEMENTARIA)
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | |
| OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
| | |
|
| | | 07D046000
| CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN
EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
9)
| (SI O NO)
| | 07D047000
| MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)
| (SI O NO)
| |
| NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU RESULTADO
FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI DEL
TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN
ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO
AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 64 DE LA CITADA LEY, Y
QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE
CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28
DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE
DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A QUE SE
REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL
PARA 2018.
| | | 07D048000
| CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16)
| (SI O NO)
| |
|
| | |
|
| | |
| DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| | |
|
| | |
| GENERALIDADES FISCALES
| | |
|
| | | 07D049000
| HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 07D050000
| EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 07D049000, CUENTA CON LOS
AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29
FRACCION I DEL RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y
NOMBRES ANTERIORES
| (SI O NO)
| | 07D051000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 07D052000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 07D053000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 07D054000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 07D055000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| |
|
| | | 07D056000
| DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 07D057000
| TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
| (SI O NO)
| | 07D058000
| EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 07D059000
| INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL
REVISADO
| (SI, NO, N/A)
| | 07D060000
| INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD
CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 07D061000
| TIENE EMPLEADOS
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 07D061000
INDIQUE:
| | | 07D062000
| CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES
DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO
(ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY
I.S.R.)
| (SI, NO, N/A)
| | 07D063000
| EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 07D061000 TIENE
ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
| (SI O NO)
| |
| EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S)
SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
| | | 07D064000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 07D065000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 07D066000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 07D067000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 07D068000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| |
|
| | | 07D069000
| OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| CONTABILIDAD ELECTRONICA
| | |
|
| | | 07D070000
| LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL
ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
| (SI O NO)
| |
|
| | | 07D071000
| LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O
ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO
28 FRACCION III DEL CFF)
| (SI O NO)
| |
| NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL
CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS
REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
| | |
|
| | |
| PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 07D072000
| TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU
CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A
CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA
DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 07D073000
| EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32
FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 07D074000
| EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL
IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL
ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 07D075000
| PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES
RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 07D076000
| PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES
FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION,
ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR
TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE
NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
| | | 07D077000
| DIARIO
| (SI O NO)
| | 07D078000
| MAYOR
| (SI O NO)
| | 07D079000
| ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| | 07D080000
| SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | |
|
| | | 07D081000
| EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA
QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A
COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO
DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL
GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
| (SI O NO)
| | 07D082000
| LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL
EJERCICIO DICTAMINADO
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 07D083000
| EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| (SI O NO)
| | 07D084000
| RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
| (SI O NO)
| |
| NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN
| | |
|
| | |
| DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:
| | |
|
| | | 07D085000
| EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y
CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y
110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 07D086000
| EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D087000
| LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII
DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D088000
| EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O
ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA
LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D089000
| PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU
MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS
DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO
ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D090000
| INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18,
FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D091000
| OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.
| (SI O NO)
| | 07D092000
| EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.
| (SI O NO)
| | 07D093000
| PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
| (SI O NO)
| | 07D094000
| PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
| (SI O NO)
| | 07D095000
| DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS
DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES
DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE
INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE
SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL
APLICABLE.
| (SI O NO)
| | 07D096000
| CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y
FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL
ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89
DE ESA MISMA NORMATIVA.
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
| | |
|
| | | 07D097000
| GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | |
|
| | |
| REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS
DEDUCCIONES:
| | |
|
| | | 07D098000
| EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO
27 FRACCION IX DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D099000
| EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN
PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA
Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27
FRACCION X DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D100000
| EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE
SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D101000
| EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS
FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO
PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D102000
| PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERA COMO
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO
AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 07D103000
| EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION
XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY )
| (SI, NO, N/A)
| | 07D104000
| EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
| (SI, NO, N/A)
| | 07D105000
| EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 07D106000
| REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR)
| (SI O NO)
| | 07D107000
| SE REALIZARON CON FINES DE:
| (DATO)
| | 07D108000
| EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 07D109000
| INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 07D110000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 07D111000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 07D112000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XIX DE LA LEY
| (SI O NO)
| | 07D113000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | |
|
| | | 07D114000
| CUANDO SE ADQUIERAN BIENES O DERECHOS POR DACION EN
PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN
PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, NO SE DEDUCEN
CONFORME AL ARTICULO 25 DE ESTA LEY (ARTICULO 53 DE LA LEY)
.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D115000
| LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE
REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE
LA LISR.
| (SI O NO)
| | 07D116000
| CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGEDAD.
| (SI, NO, N/A)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO:
| | | 07D117000
| INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGEDAD, ESTA
INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO.
| (IMPORTE)
| | 07D118000
| DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE
LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL
OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D119000
| LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL
AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS
| (SI, NO, N/A)
| | 07D120000
| EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| | 07D121000
| EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE
CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV,
ARTÍCULO 27 DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| | 07D122000
| POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON
INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN
XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D123000
| INDIQUE SI DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES
| (SI, NO, N/A)
| | 07D124000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CUMPLIERA CON LOS REQUISITOS FISCALES.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D125000
| INDIQUE SI REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D126000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE ESTA
DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D127000
| LA CUCA Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA
EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA
CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D128000
| INDIQUE SI EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA,
COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE
ASAMBLEA.
| (SI, NO, N/A)
| | 07D129000
| PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS
CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A
LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA
EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 07D130000
| PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 07D131000
| FUSIONADA
| (SI, NO, N/A)
| | 07D132000
| FUSIONANTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:
| | | 07D133000
| FUSIONANTE: RFC
| (RFC)
| | 07D134000
| FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | |
| EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:
| | | 07D135000
| FUSIONADA 1: RFC
| (RFC)
| | 07D136000
| FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D137000
| FUSIONADA 2: RFC
| (RFC)
| | 07D138000
| FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D139000
| FUSIONADA 3: RFC
| (RFC)
| | 07D140000
| FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D141000
| FUSIONADA 4: RFC
| (RFC)
| | 07D142000
| FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D143000
| FUSIONADA 5: RFC
| (RFC)
| | 07D144000
| FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D145000
| FUSIONADA 6: RFC
| (RFC)
| | 07D146000
| FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D147000
| FUSIONADA 7: RFC
| (RFC)
| | 07D148000
| FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D149000
| FUSIONADA 8: RFC
| (RFC)
| | 07D150000
| FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D151000
| FUSIONADA 9: RFC
| (RFC)
| | 07D152000
| FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 07D153000
| FUSIONADA 10: RFC
| (RFC)
| | 07D154000
| FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | |
| NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO
ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA
ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
| | |
|
| | | 07D155000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | | 07D156000
| PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 07D157000
| ESCINDIDA
| (SI, NO, N/A)
| | 07D158000
| ESCINDENTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 07D159000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | |
| PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO
POR:
| | |
|
| | | 07D160000
| ESCINDIDA 1: RFC
| (RFC)
| | 07D161000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D162000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D163000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D164000
| ESCINDIDA 2: RFC
| (RFC)
| | 07D165000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D166000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D167000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D168000
| ESCINDIDA 3: RFC
| (RFC)
| | 07D169000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D170000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D171000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D172000
| ESCINDIDA 4: RFC
| (RFC)
| | 07D173000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D174000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D175000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D176000
| ESCINDIDA 5: RFC
| (RFC)
| | 07D177000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D178000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D179000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D180000
| ESCINDIDA 6: RFC
| (RFC)
| | 07D181000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D182000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D183000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D184000
| ESCINDIDA 7: RFC
| (RFC)
| | 07D185000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D186000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D187000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D188000
| ESCINDIDA 8: RFC
| (RFC)
| | 07D189000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D190000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D191000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D192000
| ESCINDIDA 9: RFC
| (RFC)
| | 07D193000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D194000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D195000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D196000
| ESCINDIDA 10: RFC
| (RFC)
| | 07D197000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D198000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D199000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 07D200000
| ESCINDENTE: RFC
| (RFC)
| | 07D201000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D202000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 07D203000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
| | | 07D204000
| FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | |
| INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC
DEL LIQUIDADOR:
| | |
|
| | | 07D205000
| (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL)
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D206000
| (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL)
| (DD,MM,AAAA)
| | 07D207000
| (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL)
| (DD,MM,AAAA)
| |
|
| | |
|
| | | 07D208000
| MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) | (SI O NO)
| | 07D209000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO)
| | 07D210000
| FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) | (SI O NO)
| | 07D211000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO)
| |
| | | |
| ACREDITAMIENTOS
| | |
|
| | | 07D212000
| CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO | (SI, NO, N/A)
| | 07D213000
| VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. | (SI O NO)
| | 07D214000
| EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO)
| | 07D215000
| CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A)
| | 07D216000
| TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. | (SI O NO)
| | 07D217000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) | (DATO)
| | 07D218000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) | (DATO)
| | 07D219000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) | (DATO)
| | 07D220000
| ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO | (SI O NO)
| | 07D221000
| SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. | (SI O NO)
| |
| | | |
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | |
|
| | | 07D222000
| OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. | (SI, NO, N/A)
| |
| | | |
| RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
| | |
| | | | 07D223000
| EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 07D224000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A)
| | 07D225000
| APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. | (SI, NO, N/A)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO: | | | 07D226000
| CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. | (SI, NO, N/A)
| | 07D227000
| CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL | (SI, NO, N/A)
| | 07D228000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | |
|
| | |
| ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | |
|
| | |
| CUMPLIO CON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO:
| | |
|
| | | 07D229000
| TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO
QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA
LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS
Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES
| | |
|
| | | 07D230000
| APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS INFORMATIVOS
| | | | | | |
| 1.- BALANCE GENERAL
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 Y DE 2016
| 2017
| 2016
| | | | | | |
| | | | |
| (CIFRAS EN PESOS)
| | | |
|
| | | |
| ACTIVO
| | | |
|
| | | |
| DISPONIBILIDADES
| | | |
|
| | | | 07010000000000
| CAJA, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS
| | | | 07010001000000
| BANCOS
| | | |
|
| | | |
| OTRAS DISPONIBILIDADES
| | | |
|
| | | | 07010002000000
| DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
| | | | 07010003000000
| REMESAS EN CAMINO
| | | | 07010004000000
| METALES FINOS AMONEDADOS
| | | |
|
| | | | 07010005000000
| TOTAL DE OTRAS DISPONIBILIDADES
| | | |
|
| | | | 07010006000000
| DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
| | | |
|
| | | | 07010007000000
| TOTAL DE DISPONIBILIDADES
| | | |
|
| | | | | | | | |
