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| DOF: 25/01/2018 |
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017 ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Novena Sección). (Viene de la Séptima Sección) EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 16.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2016
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "05D047000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | |
| NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| | | |
|
| | | |
| PARTES RELACIONADAS
| | | |
|
| | | | 05160000000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 05160001000000
| TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
| | | |
|
| | | |
| PARTES NO RELACIONADAS
| | | |
|
| | | | 05160002000000
| (ESPECIFICAR)
| | | |
|
| | | | 05160003000000
| TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TIPO DE
FINANCIAMIENTO
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
| NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
| PARTE III
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
| TIPO DE MONEDA
| DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
| PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
| PARTE IV
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
| TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
| I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
| VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
| PARTE V
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
| SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2017
| FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| PARTE VI
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
| IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
| EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
| NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
| EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 17.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (CIFRAS
EN PESOS)
| 2017
| 2016
| | | | | | | NOTA:
| SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "05D024000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
| | | | | | | 05170000000000
| LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O
PARCIALMENTE DE UNA ESCISION
| | | | 05170001000000
| SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE
| | | | 05170002000000
| SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO,
PROVENIENTE DE LA ESCISION
| | | |
| NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS
DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN, INFORMACION CORRESPONDIENTE A
LOS INDICES ANTERIORES
| | | |
|
| | | | 05170003000000
| MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
| | | |
|
| | | | 05170004000000
| INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 05170005000000
| INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 05170006000000
| FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 05170007000000
| PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
| | | |
|
| | | | 05170008000000
| INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
| | | | 05170009000000
| INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
| | | | 05170010000000
| FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 05170011000000
| PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
| | | |
|
| | | |
| NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
05170008000000 AL 05170011000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2008 A 2017.
| | | |
|
| | | | 05170012000000
| MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
| | | |
|
| | | |
| NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 05170012000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
| | | |
|
| | | | 05170013000000
| MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
| | | PARTE II
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | | | | 2015
| 2014
| 2013
| 2012
| 2011
| 2010
| 2009
| 2008
| 2007
| LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA
REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN
AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL
CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA
PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL
ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS
ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE
EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
| INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2017
| | | | | | | | |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
| | | |
|
| | | | 05180000000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | | 05180001000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
| (SI O NO)
| | | 05180002000000
| EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON
LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS
CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL
CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | |
|
| | | |
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
| | | | 05180003000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180004000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180005000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180006000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180007000000
| ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180008000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180009000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180010000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180011000000
| EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS
DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.
| (SI, NO, N/A)
| | |
| EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
| | | |
|
| | | | 05180012000000
| EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 05180003000000 AL 05180011000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180013000000
| EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 05180001000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
| | | |
|
| | | | 05180014000000
| EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL
| (SI O NO)
| | |
|
| | | |
| EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
| | | | 05180015000000
| EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN
MATERIA FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180016000000
| OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180017000000
| EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180018000000
| SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | |
|
| | | |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 05180019000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 05D096000 A 05D111000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180020000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | | |
|
| | | | 05180021000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 05D112000 A 05D115000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
DEDUCCIONES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180022000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
| | | |
|
| | | | 05180023000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180024000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCIÓN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180025000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA
LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180026000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180027000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | |
|
| | | | 05180028000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| (SI, NO, N/A)
| | |
|
| | | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | |
|
| | | |
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.)
| | | |
|
| | | | 05180029000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE
05D215000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO
LA CORRECCION CORRESPONDIENTE.
| (SI, NO, N/A)
| | | 05180030000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
| | | | | | |
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
| | |
|
| | |
| CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190000000000
| VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 05190001000000
| DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 05190002000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130087000000 Y/O
05130094000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 05190003000000
| EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 05190002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190004000000
| VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 05190005000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 05190006000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 05190007000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
| | |
| NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES
05190008000000 A 05190019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
05130032000000 DEL ANEXO 13
| | |
|
| | | 05190008000000
| 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
| (SI O NO)
| | 05190009000000
| 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR.
| (SI O NO)
| | 05190010000000
| 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
| (SI O NO)
| | 05190011000000
| 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190012000000
| 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190013000000
| 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190014000000
| 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190015000000
| 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190016000000
| 9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 05190017000000
| 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
| (SI O NO)
| | 05190018000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
| (SI, NO, N/A)
| | 05190019000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 05190020000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 05190021000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 05190022000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | 05190023000000
| EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 05190024000000
| EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 05190025000000
| EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190026000000
| VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
| (SI, NO, N/A)
| | 05190027000000
| VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
| (SI, NO, N/A)
| | 05190028000000
| VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
| (SI, NO, N/A)
| | 05190029000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
| | | 05190030000000
| CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 05190031000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
| (SI, NO, N/A)
| | 05190032000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE
2016 PRESENTADAS EN 2017
| | |
|
| | | 05190033000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES
RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 05190034000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES
RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 05190035000000
| VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA
DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO
EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO FISCAL DE 2016
| (SI, NO, N/A)
| | 05190036000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO
DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190037000000
| VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 05190038000000
| EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 05190039000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 05190040000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | 05190041000000
| VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 05190037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
| (SI O NO)
| | 05190042000000
| EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
| | |
|
| | | 05190043000000
| VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS
DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN
TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA
3.9.1.3.
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
| | |
|
| | | 05190044000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 05130060000000 Y/O
05130061000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS *
| | |
|
| | | 05190045000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
| (SI O NO)
| | 05190046000000
| OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| (SI O NO)
| | 05190047000000
| EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
| (SI O NO)
| | F. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017. | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACION
| | | | | | | | CONTRIBUYENTE:
| | | | | | | 08A000000
| RFC
| | | 08A001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
| | |
|
| | |
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 08A002000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 08A003000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 08A004000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 08A005000
| CODIGO POSTAL:
| | | 08A006000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 08A007000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 08A008000
| TELEFONO:
| | | 08A009000
| CORREO ELECTRONICO:
| | |
|
| | | 08A010000
| NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
| | | 08A011000
| CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
| | |
|
| | |
| OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO
| | |
|
| | | 08A012000
| RAZON O DENOMINACION SOCIAL
| | | 08A013000
| DOMICILIO:
| | | 08A014000
| PAIS DE RESIDENCIA
| | | 08A015000
| NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIAL
| | | 08A016000
| DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE:
| | |
|
| | |
| DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
| | |
|
| | |
| DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
| | |
|
| | | 08A017000
| NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CONTADOR PUBLICO:
| | | | | | | 08B000000
| RFC
| | | 08B001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
| | | 08B002000
| CURP:
| | | 08B003000
| NUMERO DE REGISTRO:
| | |
|
| | |
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 08B004000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 08B005000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 08B006000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 08B007000
| CODIGO POSTAL:
| | | 08B008000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 08B009000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 08B010000
| TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
| | | 08B011000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | 08B012000
| CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
| | | 08B013000
| COLEGIO AL QUE PERTENECE:
| | |
|
| | | 08B014000
| NOMBRE DEL DESPACHO:
| | | 08B015000
| RFC DEL DESPACHO:
| | | 08B016000
| NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
| | |
|
| | |
| DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | |
|
| | |
| DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL
CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS,
DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO
CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO
MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
| | |
|
| | | 08B017000
| NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | REPRESENTANTE LEGAL:
| | | | | | | 08C000000
| RFC:
| | | 08C001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
| | | 08C002000
| NACIONAL
| | | 08C003000
| EXTRANJERO:
| | | 08C004000
| CURP:
| | |
|
| | |
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 08C005000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 08C006000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 08C007000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 08C008000
| CODIGO POSTAL:
| | | 08C009000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 08C010000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 08C011000
| TELEFONO
| | | 08C012000
| CORREO ELECTRONICO:
| | |
|
| | | 08C013000
| NUMERO DE ESCRITURA
| | | 08C014000
| NUMERO DE NOTARIA
| | | 08C015000
| ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
| | | 08C016000
| FECHA DEL PODER
| | | 08C017000
| FECHA DE DESIGNACION
| | |
|
| | |
| DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
| | |
|
| | |
| DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO,
MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE
ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA.
| | |
|
| | | 08C018000
| NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | DATOS GENERALES
| | | | | | | 08D000000
| AUTORIDAD COMPETENTE
| | |
|
| | | 08D001000
| ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES
CONTRIBUYENTES.- ADMINISTRACION CENTRAL DE
FISCALIZACION INTERNACIONAL ADMINISTRACION GENERAL
DE HIDROCARBUROS
| | |
|
| | | 08D002000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 08D003000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 08D004000
| OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D005000
| EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 08D002000, 08D003000 Y 08D004000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL
DICTAMEN
| (DATO)
| |
|
| | | 08D006000
| FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
| (SI O NO)
| | 08D007000
| RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION
| (RFC)
| |
|
| | | 08D008000
| FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D009000
| PRIMER DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 08D010000
| INDUSTRIA MAQUILADORA
| (SI O NO)
| | 08D011000
| REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D012000
| TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
| | |
|
| | | 08D013000
| FECHA DE INICIO DE OPERACIONES
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D014000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D015000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D016000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D017000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D018000
| SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA
EFECTOS FISCALES:
| | |
| EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE
COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
| | |
|
| | | 08D019000
| COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS
CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL
08060029000000 DEL ANEXO 6)
| | | 08D020000
| COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 08060000000000 AL
08060029000000 DEL ANEXO 6)
| | | 08D021000
| COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08060000000000 AL 08060029000000 DEL ANEXO 6)
| | | 08D022000
| COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08060030000000 AL 08060039000000 DEL ANEXO 6)
| | |
|
| | | 08D023000
| TIPO DE OPINION
| | |
|
| | | 08D024000
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 08040000000000 AL 08040050000000 DEL ANEXO 4)
| (SI O NO)
| | 08D025000
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
08040051000000 AL 08040089000000 DEL ANEXO 4)
| | |
|
| | |
| INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O
MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:
| | | 08D026000
| RFC 1
| (RFC)
| | 08D027000
| RFC 2
| (RFC)
| | 08D028000
| RFC 3
| (RFC)
| | 08D029000
| RFC 4
| (RFC)
| | 08D030000
| RFC 5
| (RFC)
| |
|
| | |
|
| | |
| EFECTOS FISCALES
| | |
|
| | | 08D031000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 15 Y 16)
| (SI O NO)
| | 08D032000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
| (SI O NO)
| | 08D033000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D034000
| EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A
QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA
LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| OTROS ASPECTOS
| | |
|
| | | 08D035000
| EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
| (SI O NO)
| | 08D036000
| ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
| (DATO)
| |
|
| | | 08D037000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE
LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 08D038000
| SE TRATA DE:
| | | 08D039000
| SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D040000
| NÚMERO DE OFICIO 1
| (DATO)
| | 08D041000
| FECHA DEL OFICIO 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D042000
| NÚMERO DE OFICIO 2
| (DATO)
| | 08D043000
| FECHA DEL OFICIO 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D044000
| NÚMERO DE OFICIO 3
| (DATO)
| | 08D045000
| FECHA DEL OFICIO 3
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D046000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
| (SI O NO)
| | 08D047000
| NUMERO DE RESOLUCION 1
| (DATO)
| | 08D048000
| FECHA DE LA RESOLUCION 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D049000
| NUMERO DE RESOLUCION 2
| (DATO)
| | 08D050000
| FECHA DE LA RESOLUCION 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D051000
| NUMERO DE RESOLUCION 3
| (DATO)
| | 08D052000
| FECHA DE LA RESOLUCION 3
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D053000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
| (DD/MM/AAAA)
| | 08D054000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | |
| OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
| | |
|
| | | 08D055000
| CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 12)
| (SI O NO)
| | 08D056000
| MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
| (SI O NO)
| | 08D057000
| MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
| (SI O NO)
| | 08D058000
| CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
20)
| (SI O NO)
| |
|
| | |
|
| | |
| DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| | |
|
| | |
| GENERALIDADES FISCALES
| | |
|
| | | 08D059000
| HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 08D060000
| EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 08D059000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
| (SI O NO)
| | 08D061000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 08D062000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 08D063000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 08D064000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 08D065000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| |
|
| | | 08D066000
| HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 08D067000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III
DEL RCFF)
| (SI O NO)
| | 08D068000
| HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 08D069000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VIII RCFF)
| (SI O NO)
| | 08D070000
| POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS
FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O
ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO
DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL
RCFF)
| (SI O NO)
| | 08D071000
| DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D072000
| TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
| (SI O NO)
| | 08D073000
| EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
| (SI O NO)
| | 08D074000
| SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION
EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO (ARTICULO 27)
| (SI O NO)
| | 08D075000
| EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D076000
| TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
| (SI O NO)
| | 08D077000
| EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS
INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS,
PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS,
SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY
DE ISR)
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D078000
| INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE
OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO
EL EJERCICIO FISCAL REVISADO
| (SI, NO, N/A)
| | 08D079000
| INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE
CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 08D080000
| REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D081000
| TIENE EMPLEADOS
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
08D081000 INDIQUE:
| | | 08D082000
| CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D083000
| EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 08D81000
TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
| (SI O NO)
| |
| EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE
LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
| | | 08D084000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 08D085000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 08D086000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 08D087000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| | 08D088000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (RFC)
| |
|
| | |
| OBTUVO INGRESOS POR:
| | | 08D089000
| ENAJENACION DE BIENES
| (SI O NO)
| | 08D090000
| PRESTACION DE SERVICIOS
| (SI O NO)
| | 08D091000
| OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
| (SI O NO)
| | 08D092000
| OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
| (SI O NO)
| | 08D093000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08D094000
| (ESPECIFICAR)
| | | 08D095000
| (ESPECIFICAR)
| | |
|
| | | 08D096000
| OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| CONTABILIDAD ELECTRONICA
| | |
|
| | | 08D097000
| LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO
28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU
REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D098000
| LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
| (SI O NO)
| |
| NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
| | |
|
| | |
| PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 08D099000
| TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION
EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES
QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D100000
| EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D101000
| EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS
RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS
CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D102000
| PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D103000
| PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
| | | 08D104000
| DIARIO
| (SI O NO)
| | 08D105000
| MAYOR
| (SI O NO)
| | 08D106000
| ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| | 08D107000
| SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | |
|
| | | 08D108000
| EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA
RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE
GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES
| (SI O NO)
| | 08D109000
| RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
| (SI O NO)
| |
| NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN
| | |
|
| | |
| DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
| | |
|
| | | 08D110000
| EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D111000
| EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY )
| (SI, NO, N/A)
| | 08D112000
| LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE
TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA
LEY O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO
91 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D113000
| LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D114000
| EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D115000
| PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL
QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D116000
| PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE
OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO
ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE
REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE
INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D117000
| INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN
LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS
DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN
MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D118000
| DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES
FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
(ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D119000
| INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76
FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
| | |
| CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE
ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES
| | |
|
| | | 08D120000
| ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA
LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D121000
| PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D122000
| OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D123000
| CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS
17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D124000
| ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS
17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D125000
| ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS
17 FRACCION III, TERCER PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D126000
| DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION,
CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE
COBRO (ARTICULO 17 FRACCION IV DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D127000
| CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO
(ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y
18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D128000
| CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY
Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D129000
| CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO
LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | 08D130000
| LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS
INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE,
ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE
MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO
NACIONAL EFECTUADOS DIRECTAMENTE POR LA PERSONA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA
CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO
(ARTICULO 2 DE LA LEY).
| (SI O NO)
| | 08D131000
| LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS O LOS
INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE,
ASI COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE
MERCANCIAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO
NACIONAL EFECTUADOS POR OTRO ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MISMA PERSONA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA
CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MEXICO
(ARTICULO 2 DE LA LEY).
| (SI O NO)
| | 08D132000
| INGRESOS QUE OBTENGA LA OFICINA CENTRAL DE LA
SOCIEDAD O CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN
EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCION EN QUE EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS HAYA
PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES INCURRIDAS PARA SU
OBTENCION (ARTICULO 2 DE LA LEY).
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D133000
| GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | |
|
| | |
| REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
| | |
|
| | | 08D134000
| PARA EL CASO DE GASTOS A PRORRATA, CUANDO LAS
PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, ASI COMO
CUALQUIER ENTIDAD QUE SE CONSIDERE COMO PERSONA
MORAL PARA EFECTOS IMPOSITIVOS EN SU PAIS, QUE
HAYAN TENIDO UNO O VARIOS ESTABLECIMIENTOS
PERMANENTES EN EL PAIS, HAYAN RESIDIDO EN UN PAIS
CON EL QUE MEXICO HAYA TENIDO EN VIGOR DURANTE EL
EJERCICIO UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION Y SE HAYAN DEDUCIDO LOS GASTOS QUE SE
PRORRATEARON CON LA OFICINA CENTRAL O SUS
ESTABLECIMIENTOS, SIEMPRE QUE TANTO LA OFICINA
CENTRAL COMO EL ESTABLECIMIENTO, EN EL QUE SE
REALIZO LA EROGACION, HAYAN RESIDIDO TAMBIEN EN UN
PAIS CON EL QUE MEXICO TENIA EN VIGOR UN TRATADO
PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION Y UN ACUERDO
AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACION (ARTICULO 26
DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D135000
| NO SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS REMESAS QUE
EFECTUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE UBICADO EN
MEXICO A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO
ESTABLECIMIENTO DE ESTA EN EL EXTRANJERO, AUN
CUANDO DICHAS REMESAS SE HAGAN A TITULO DE
REGALIAS, HONORARIOS, O PAGOS SIMILARES, A CAMBIO
DEL DERECHO DE UTILIZAR PATENTES U OTROS
DERECHOS, O A TITULO DE COMISIONES POR SERVICIOS
CONCRETOS O POR GESTIONES HECHAS O POR INTERESES
POR DINERO ENVIADO AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
(ARTICULO 26 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D136000
| LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE EMPRESAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDIQUEN AL
TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, EN
LUGAR DE LAS DEDUCCIONES ESTABLECIDAS EN EL
ARTICULO 29 DE ESTA LEY, EFECTUARON LA DEDUCCION
DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE
POR SUS OPERACIONES HAYAN TENIDO EN EL MISMO
EJERCICIO, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS
SUS ESTABLECIMIENTOS (ARTICULO 26 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D137000
| CUANDO EL EJERCICIO FISCAL DE LAS EMPRESAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO A QUE SE REFIERE EL
PUNTO ANTERIOR, NO COINCIDA CON EL AÑO DE
CALENDARIO, SE HAYA EFECTUADO LA DEDUCCION CITADA
EN ESE PUNTO CONSIDERANDO EL ULTIMO EJERCICIO
TERMINADO DE LA EMPRESA (ARTICULO 26 DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D138000
| PARA EFECTOS DE LOS DOS PUNTOS ANTERIORES, QUE EL
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE EN EL PAIS
CUENTE CON INFORMACION QUE PERMITA DETERMINAR LA
UTILIDAD OBTENIDA EN EL EJERCICIO POR LA EMPRESA EN
TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ANTES DEL PAGO DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE LOS INGRESOS
PERCIBIDOS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTICULO 26 DE LA
LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D139000
| SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE
SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS
AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA
LEY Y 31, 32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D140000
| EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27
FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D141000
| ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI O NO)
| | 08D142000
| EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO,
TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O
MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS
DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE
BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS
FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO
SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI O NO)
| | 08D143000
| ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD
(ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LEY Y 36 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D144000
| SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV
DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D145000
| CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y
ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO
LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27
FRACCION V DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D146000
| QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO
CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI
DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D147000
| EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN
PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL
NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D148000
| POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO
EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27
FRACCION VII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D149000
| LOS PAGOS REALIZADOS EN FAVOR DE PERSONAS FISICAS,
DE PERSONAS MORALES COORDINADOS, DE PERSONAS
FISICAS INTEGRANTES DE SOCIEDADES COORDINADOS
DEDICADOS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA
O PASAJEROS, DE SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES
DERIVADOS DE LA PRESTACION DE SERVICIOS
PERSONALES INDEPENDIENTES, DE QUIENES PRESTEN
SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA
POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA, ASI COMO DE
LOS DONATIVOS REALIZADOS, FUERON DEDUCIDOS
CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO
27 FRACCION VIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D150000
| EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D151000
| EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA
COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS
PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULO 27
FRACCION X DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D152000
| POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO
QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE
OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS
LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE
DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE
REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRÓNICOS
AUTORIZADOS (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LEY Y
40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D153000
| CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE
AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL
INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS
APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO
APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO
LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 42 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D154000
| SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS
INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL
EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D155000
| EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU
IMPORTACION (ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LEY Y
DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D156000
| EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES,
SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE
CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE
CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO
NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE
PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA
LEY).
| (SI, NO, N/A)
| |
| NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 08D156000, SEÑALE
EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
| | | 08D157000
| QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES
O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE
REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION
EN PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27
FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 46 Y 47
DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI O NO)
| | 08D158000
| LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE
ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE
OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO
PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE
EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL
QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION
XVIII DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D159000
| EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D160000
| CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES
ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES
(ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO
DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA,
ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE
LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE
DE 2013)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D161000
| EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON
SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO
IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D162000
| EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| | 08D163000
| EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON
AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LEY Y 49 Y
50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D164000
| EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| | 08D165000
| EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES,
FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS
O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
| (SI, NO, N/A)
| | 08D166000
| EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION
DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO
PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D167000
| EN EL CASO QUE EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS POR
EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE CONTRIBUYENTES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE LA OFICINA CENTRAL
O DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE
UBICADO EN EL EXTRANJERO NO HAYA SIDO SUPERIOR AL
VALOR EN ADUANAS DEL BIEN DE QUE SE TRATE (ARTICULO
27 FRACCION XXII DE LA LEY).
| (SI O NO)
| | 08D168000
| PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE
CONSIDERARA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION
EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36
FRACCION II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 08D169000
| FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES POR EL
CONTRIBUYENTE LOS CONCEPTOS A QUE HACE
REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LEY
| (SI O NO)
| | 08D170000
| OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30
DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
|
| | | 08D171000
| PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 08D172000
| FUSIONADA
| (SI, NO, N/A)
| | 08D173000
| FUSIONANTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:
| | | 08D174000
| FUSIONANTE: RFC
| (RFC)
| | 08D175000
| FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | |
| EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:
| | | 08D176000
| FUSIONADA 1: RFC
| (RFC)
| | 08D177000
| FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D178000
| FUSIONADA 2: RFC
| (RFC)
| | 08D179000
| FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D180000
| FUSIONADA 3: RFC
| (RFC)
| | 08D181000
| FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D182000
| FUSIONADA 4: RFC
| (RFC)
| | 08D183000
| FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D184000
| FUSIONADA 5: RFC
| (RFC)
| | 08D185000
| FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D186000
| FUSIONADA 6: RFC
| (RFC)
| | 08D187000
| FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D188000
| FUSIONADA 7: RFC
| (RFC)
| | 08D189000
| FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D190000
| FUSIONADA 8: RFC
| (RFC)
| | 08D191000
| FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D192000
| FUSIONADA 9: RFC
| (RFC)
| | 08D193000
| FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
|
| | | 08D194000
| FUSIONADA 10: RFC
| (RFC)
| | 08D195000
| FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| (DATO)
| |
| NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL
ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE,SEÑALE EN EL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA
FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION
ACCIONARIA.
| | |
|
| | | 08D196000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | | 08D197000
| PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 08D198000
| ESCINDIDA
| (SI, NO, N/A)
| | 08D199000
| ESCINDENTE
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | | 08D200000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | |
| PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR:
| | |
|
| | | 08D201000
| ESCINDIDA 1: RFC
| (RFC)
| | 08D202000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D203000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D204000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D205000
| ESCINDIDA 2: RFC
| (RFC)
| | 08D206000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D207000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D208000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D209000
| ESCINDIDA 3: RFC
| (RFC)
| | 08D210000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D211000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D212000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D213000
| ESCINDIDA 4: RFC
| (RFC)
| | 08D214000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D215000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D216000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D217000
| ESCINDIDA 5: RFC
| (RFC)
| | 08D218000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D219000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D220000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D221000
| ESCINDIDA 6: RFC
| (RFC)
| | 08D222000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D223000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D224000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D225000
| ESCINDIDA 7: RFC
| (RFC)
| | 08D226000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D227000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D228000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D229000
| ESCINDIDA 8: RFC
| (RFC)
| | 08D230000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D231000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D232000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D233000
| ESCINDIDA 9: RFC
| (RFC)
| | 08D234000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D235000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D236000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D237000
| ESCINDIDA 10: RFC
| (RFC)
| | 08D238000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D239000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D240000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | | 08D241000
| ESCINDENTE: RFC
| (RFC)
| | 08D242000
| VALOR ACTIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D243000
| VALOR PASIVO:
| (IMPORTE)
| | 08D244000
| VALOR CAPITAL SOCIAL:
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
| EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
| | | 08D245000
| FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
| (DD/MM/AAAA)
| |
|
| | |
| INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y
RFC DEL LIQUIDADOR:
| | |
|
| | | 08D246000
| (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| | 08D247000
| (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| | 08D248000
| (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (RFC)
| |
|
| | |
|
| | | 08D249000
| MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA
LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
| (SI O NO)
| | 08D250000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE
LA LEY
| (SI O NO)
| | 08D251000
| FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION
O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
| (SI O NO)
| | 08D252000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE
LA LEY
| (SI O NO)
| |
|
| | | 08D253000
| REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
| (SI O NO)
| | 08D254000
| SE REALIZARON CON FINES DE:
| | | 08D255000
| EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 08D256000
| INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 08D257000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 08D258000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA
DEDUCCION CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 08D259000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
| (SI O NO)
| | 08D260000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| |
|
| | |
|
| | | 08D261000
| CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
| (SI, NO, N/A)
| | 08D262000
| VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y
ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE
CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL
QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE
CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS
POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.
| (SI O NO)
| | 08D263000
| EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE
POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO
| (SI O NO)
| | 08D264000
| CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO
EN EL EXTRANJERO
| (SI, NO, N/A)
| | 08D265000
| TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O
UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE,
VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y
CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU
ACREDITAMIENTO.
| (SI O NO)
| | 08D266000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)
| (PAISES)
| | 08D267000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)
| (PAISES)
| | 08D268000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)
| (PAISES)
| | 08D269000
| ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | 08D270000
| SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO
CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.
| (SI O NO)
| |
|
| | |
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | |
|
| | | 08D271000
| OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN,
DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES
CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIÓN EN ELLAS, ASI
COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVÉS DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE
SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO.
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
| | |
|
| | | 08D272000
| EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 08D273000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | 08D274000
| APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
| (SI, NO, N/A)
| |
| EN CASO AFIRMATIVO:
| | | 08D275000
| CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
| (SI, NO, N/A)
| | 08D276000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)
| | |
|
| | | 08D277000
| CONSIDERA COMO DIVIDENDO O UTILIDAD DISTRIBUIDA, A
LAS UTILIDADES EN EFECTIVO O EN BIENES QUE HAYAN
ENVIADO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE
EN EL PAIS A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A
OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE ESTA EN EL
EXTRANJERO, QUE NO PROVENGAN DEL SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA O DE LA CUENTA DE
REMESAS DE CAPITAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
RESPECTIVAMENTE (ARTICULO 164 FRACCION II DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 08D278000
| CONSIDERO COMO UTILIDAD DISTRIBUIDA, A LOS
REEMBOLSOS EFECTUADOS A SU OFICINA CENTRAL O A
CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL
EXTRANJERO, INCLUYENDO, EN SU CASO, AQUELLOS QUE
SE DERIVEN DE LA TERMINACION DE SUS ACTIVIDADES, EN
LOS TERMINOS PREVISTOS POR EL ARTICULO 78 DE ESTA
LEY (ARTICULO 164 FRACCION III DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| |
|
| | |
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | |
|
| | |
| ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
| | |
|
| | | 08D279000
| CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS
CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN
EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO
AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS,
DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN
IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O
BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO
SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION
DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS
CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 08D280000
| CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE
DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y
25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D281000
| CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO,
EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS
CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL
ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS,
INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS
CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO
(ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2017)
| (SI O NO)
| |
| CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA
IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
| | | 08D282000
| LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY
Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 08D283000
| EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE
SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS
DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS
24, FRACCION V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
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|
| | | 08D284000
| REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR
CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL
EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29,
FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57 A 61 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
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| ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
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