RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera. (Continúa de la Segunda Sección).

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DOF: 25/03/2019

RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera

De conversión forzosa

Valor nominal e intereses

Costos de transacción

Prima o descuento por colocación

(Viene de la Segunda Sección)

Instituciones de Fondos de Pago Electrónico
Serie R01 Catálogo Mínimo
Reporte A-0111 Catálogo Mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos

Concepto						Moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas	Moneda extranjera valorizada
		Pagos anticipados
			Intereses pagados por anticipado
			Comisiones pagadas por anticipado
			Anticipos o pagos provisionales de impuestos
			Rentas pagadas por anticipado
			Otros pagos anticipados
		Depósitos en garantía
		Activos por beneficios a los empleados
			Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados
				Beneficios directos a largo plazo
				Beneficios post-empleo
					Pensiones
					Prima de antigedad
					Otros beneficios post-empleo
			Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor)
			Estimación por PTU diferida no recuperable
		Otros activos a corto y largo plazo
	Propiedades, mobiliario y equipo
		Propiedades, mobiliario y equipo
			Terrenos
			Construcciones
			Construcciones en proceso
			Equipo de transporte
			Equipo de cómputo
			Mobiliario
			Adaptaciones y mejoras
			Otras propiedades, mobiliario y equipo
		Revaluación de propiedades, mobiliario y equipo (1)
			Terrenos
			Construcciones
			Construcciones en proceso
			Equipo de transporte
			Equipo de cómputo
			Mobiliario
			Adaptaciones y mejoras
			Otras revaluaciones de propiedades, mobiliario y equipo
	Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo
		Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo
			Construcciones
			Equipo de transporte
			Equipo de cómputo
			Mobiliario
			Adaptaciones y mejoras
			Otras depreciaciones acumuladas de propiedades, mobiliario y equipo
		Revaluación de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo (1)
			Construcciones
			Equipo de transporte
			Equipo de cómputo
			Mobiliario
			Adaptaciones y mejoras
			Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo
	Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo
		Terrenos
		Construcciones

		Equipo de transporte
		Equipo de cómputo
		Mobiliario
		Otras propiedades, mobiliario y equipo

	Depreciación de activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo
		Construcciones
		Equipo de transporte
		Equipo de cómputo
		Mobiliario
		Otras propiedades, mobiliario y equipo
	Activo por impuestos a la utilidad diferidos (neto)
		Impuestos a la utilidad diferidos (a favor)
			Diferencias temporales
			Pérdidas fiscales
			Créditos fiscales
		Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
			Diferencias temporales
			Pérdidas fiscales
			Créditos fiscales
	Activos intangibles
		Otros activos intangibles
		Revaluación de otros activos intangibles (1)
	Amortización acumulada de otros activos intangibles
		Amortización acumulada de otros activos intangibles
		Revaluación de la amortización acumulada de otros activos intangibles (1)
	Activos por derechos de uso de activos intangibles
	Amortización de activos por derechos de uso de activos intangibles
PASIVO
	Fondos de pago electrónico emitidos
	Pasivos bursátiles
		Certificados bursátiles
			Valor nominal e intereses
			Costos de transacción
			Prima o descuento por colocación
		Otros
			Valor nominal e intereses
			Costos de transacción
			Prima o descuento por colocación
	Préstamos bancarios y de otros organismos
		De corto plazo
			Préstamos de instituciones de banca múltiple
			Préstamos de bancos extranjeros
			Préstamos de instituciones de banca de desarrollo
			Préstamos de fideicomisos públicos
			Préstamos de otros organismos
		De largo plazo
			Préstamos de instituciones de banca múltiple
			Préstamos de bancos extranjeros
			Préstamos de instituciones de banca de desarrollo
			Préstamos de fideicomisos públicos
			Préstamos de otros organismos
	Colaterales vendidos
		Reportos (saldo acreedor)
			Obligación de la reportadora por restitución del colateral a la reportada
				Colaterales vendidos
					Deuda gubernamental
					Deuda bancaria
					Otros títulos de deuda
				Colaterales dados en garantía
		Instrumentos financieros derivados
			Colaterales vendidos
				Deuda gubernamental

			Deuda bancaria
			Otros títulos de deuda
			Instrumentos financieros de capital
			Otros
	Otros colaterales vendidos
Instrumentos financieros derivados
	Con fines de negociación
		Futuros a entregar
		Contratos adelantados a entregar
		Opciones
		Swaps
		Instrumentos financieros derivados crediticios
		Operaciones estructuradas
		Paquetes de instrumentos financieros derivados
	Con fines de cobertura
		Futuros a entregar
		Contratos adelantados a entregar
		Opciones
		Swaps
		Instrumentos financieros derivados crediticios
		Operaciones estructuradas
		Paquetes de instrumentos financieros derivados
Obligaciones en operaciones de bursatilización
	Pasivos por administración de activos financieros transferidos
Pasivo por arrendamiento
Otras cuentas por pagar
	Acreedores por liquidación de operaciones
		Compraventa de divisas
		Inversiones en instrumentos financieros
		Reportos
		Instrumentos financieros derivados
		Activos virtuales
	Acreedores por cuentas de margen
	Acreedores por colaterales recibidos en efectivo
		Operaciones con instrumentos financieros
		Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC)
		Otros
	Contribuciones por pagar
		Impuesto al valor agregado
		Otros impuestos y derechos por pagar
		Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar
	Cuenta global de fondos de pago electrónico
	Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
		Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes
		Acreedores por adquisición de activos
		Dividendos por pagar
		Acreedores por servicio de mantenimiento
		Provisiones para obligaciones diversas
			Honorarios y rentas
			Gastos de promoción y publicidad
			Gastos en tecnología
			Ordenadas por la CONDUSEF
			Otras provisiones
		Otros acreedores diversos
Pasivos relacionados con activos disponibles para su venta
Pasivos relacionados con operaciones discontinuadas
Otros instrumentos financieros que califican como pasivo
	Obligaciones subordinadas en circulación

			De conversión por decisión del tenedor
				Valor nominal e intereses
				Costos de transacción
				Prima o descuento por colocación
			De conversión por decisión de la entidad emisora
				Valor nominal e intereses
				Costos de transacción
				Prima o descuento por colocación
			No convertibles
				Valor nominal e intereses
				Costos de transacción
				Prima o descuento por colocación
		Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas
		Otros
	Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo
	Pasivo por impuestos a la utilidad
		Impuestos causados
			Impuestos a la utilidad (provisión)
			Impuestos a la utilidad (ajuste impuesto definitivo)
		Impuestos diferidos
			Diferencias temporales
	Pasivo por beneficios a los empleados
		Beneficios directos a corto plazo
		Beneficios directos a largo plazo
		Beneficios post-empleo
			Pensiones
			Prima de antigedad
			Otros beneficios post-empleo
		Beneficios por terminación
			Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
			Beneficios por terminación por causa de reestructuración
		Participación de los trabajadores en las utilidades causada
		Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
	Créditos diferidos y cobros anticipados
		Créditos diferidos
			Otros ingresos por aplicar
			Otros créditos diferidos
		Cobros anticipados
			Comisiones cobradas por anticipado
			Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio
			Otros cobros anticipados
CAPITAL CONTABLE
	Capital contribuido
		Capital social
		Capital social no exhibido
		Incremento por actualización del capital social pagado (1)
		Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas
		Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas (1)
		Prima en venta de acciones
		Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1)
		Otros instrumentos financieros que califican como capital
		Incremento por actualización de otros instrumentos financieros que califican como capital (1)

Capital ganado
	Reservas de capital
		Reserva legal
		Otras reservas
	Incremento por actualización de reservas de capital (1)
	Resultados acumulados
		Resultado de ejercicios anteriores
			Resultado por aplicar

				Resultado por cambios contables y correcciones de errores
			Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1)
		Otros resultados integrales
			Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1)
			Valuación de activos virtuales
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la valuación de activos virtuales (1)
			Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo
				Valuación
				Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
				Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1)
			Remedición de beneficios definidos a los empleados
				Resultados actuariales en obligaciones
					Valuación
					Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
					Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
				Resultado en el retorno de los activos del plan
					Valuación
					Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
					Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables
			Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1)
CUENTAS DE ORDEN
	Avales otorgados
	Activos y pasivos contingentes
		Líneas de crédito contingentes
		Garantías
	Bienes en mandato
	Bienes en custodia o en administración
		Bienes en custodia
			Instrumentos financieros emitidos por la entidad
			Instrumentos financieros
			Activos virtuales
			Otros
		Bienes en administración
			Instrumentos financieros
			Activos virtuales
			Otros
	Colaterales recibidos por la entidad
		Efectivo administrado en fideicomiso
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda

		Instrumentos financieros de capital
		Otros
	Colaterales recibidos y vendidos por la entidad
		Deuda gubernamental
		Deuda bancaria
		Otros títulos de deuda
		Instrumentos financieros de capital
		Otros
	Otras cuentas de registro
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
	Comisiones y tarifas cobradas
		Compraventa de instrumentos financieros

	Apertura de cuenta
	Manejo de cuenta
	Transferencia de fondos
	Custodia o administración de bienes
	Compraventa de activos virtuales
	Otras comisiones y tarifas cobradas
	Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1)
Comisiones y tarifas pagadas
	Corresponsales
	Comisionistas
	Transferencia de fondos
	Préstamos recibidos
	Colocación de deuda
	Compraventa de activos virtuales
	Otras comisiones y tarifas pagadas
	Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1)
Ingresos por intereses
	Intereses de efectivo y equivalentes de efectivo
		Bancos
			Recursos propios
			Recursos de clientes
		Inversiones disponibles a la vista
		Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía
	Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen
		Efectivo
		Instrumentos financieros
		Otros activos
	Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos financieros
		Por instrumentos financieros negociables
		Por instrumentos financieros para cobrar o vender
		Por instrumentos financieros para cobrar principal e interés
	Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto
	Ingresos provenientes de operaciones con instrumentos financieros derivados
		Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
		Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura
	Primas por colocación de deuda
		Títulos de crédito emitidos
		Otros instrumentos financieros que califican como pasivo
	Utilidad por valorización
		Utilidad en cambios por valorización
		Valorización de instrumentos indizados
		Valorización de partidas en UDIS
		Valorización de partidas en UMA
	Incremento por actualización de ingresos por intereses (1)
Gastos por intereses
	Intereses por pasivos bursátiles

Intereses, costos de transacción y descuentos a cargo por emisión de otros instrumentos financieros que califican como pasivo
	Obligaciones subordinadas
		De conversión forzosa
		De conversión por decisión del tenedor
		De conversión por decisión de la entidad emisora
		No convertibles
	Otros títulos emitidos
Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos
Premios pagados por la redención anticipada de instrumentos financieros que califican como pasivo
Gastos provenientes de operaciones con instrumentos financieros derivados
	Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
	Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura
Pérdida por valorización
	Pérdida en cambios por valorización
	Valorización de instrumentos indizados

		Valorización de partidas en UDIS
		Valorización de partidas en UMA
	Intereses sobre pasivos por arrendamiento
	Incremento por actualización de gastos por intereses (1)
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1)
	Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor)
	Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor)
	Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1)
Resultado por intermediación
	Resultado por valuación a valor razonable
		Instrumentos financieros negociables
		Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
		Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura
		Instrumentos financieros para cobrar o vender
		Colaterales vendidos
	Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros
	Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de instrumentos financieros e instrumentos financieros derivados
		Instrumentos financieros para cobrar o vender
		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés
		Instrumentos financieros derivados
	Resultado por valuación de divisas
	Resultado por compraventa de instrumentos financieros e instrumentos financieros derivados
		Instrumentos financieros negociables
		Instrumentos financieros para cobrar o vender
		Instrumentos financieros para cobrar principal e interés
		Instrumentos financieros derivados con fines de negociación
		Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura
	Resultado por compraventa de activos virtuales
	Resultado por compraventa de divisas
	Resultado por cancelación de activos y pasivos financieros por instrumentos financieros derivados
	Resultado por venta de colaterales recibidos
	Costos de transacción
		Por compraventa de instrumentos financieros negociables
		Por compraventa de instrumentos financieros para cobrar o vender
		Por compraventa de instrumentos financieros derivados
		Por activos virtuales
	Otros resultados financieros
	Incremento por actualización del resultado por intermediación (1)
Otros ingresos (egresos) de la operación
	Recuperaciones
		Impuestos

	Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
	Otras recuperaciones
Afectaciones a la estimación de pérdidas crediticias esperadas
Quebrantos
	Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo
	Fraudes
		Internos
		Externos
	Desastres naturales y otros acontecimientos
	Clientes, productos y prácticas empresariales
	Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas
	Ejecución, entrega y gestión de procesos
	Otros quebrantos
Donativos
Pérdida en custodia y administración de bienes
Pérdida en operaciones de mandato
Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos
Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos
Resultado en venta de propiedades, mobiliario y equipo
Cancelación de otras cuentas de pasivo

	Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados
	Resultado por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
	Resultado por valuación del activo por administración de activos financieros transferidos
	Resultado por valuación del pasivo por administración de activos financieros transferidos
	Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
	Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación
	Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (1)
	Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero
	Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1)
Gastos de administración y promoción
	Beneficios directos a corto plazo
		Participación de los trabajadores en las utilidades
			Participación de los trabajadores en las utilidades causada
			Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
			Estimación por PTU diferida no recuperable
		Otros beneficios directos a corto plazo
	Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados a largo plazo
		Beneficios directos a largo plazo
		Beneficios post-empleo
			Pensiones
			Prima de antigedad
			Otros beneficios post-empleo
		Beneficios por terminación
			Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
			Beneficios por terminación por causa de reestructuración
	Honorarios
	Rentas
	Seguros y fianzas
	Gastos de promoción y publicidad
	Impuestos y derechos diversos
	Gastos no deducibles
	Gastos en tecnología
	Depreciaciones
		Del periodo
		Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro
	Amortizaciones
		Del periodo
		Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro

	Cuotas de inspección y vigilancia CNBV
	Gastos de mantenimiento
	Consumibles y enseres menores
	Otros gastos de administración y promoción
	Incremento por actualización de gastos de administración y promoción (1)
Impuestos a la utilidad
	Impuestos a la utilidad causados
		Impuestos a la utilidad causados
		Incremento por actualización de impuestos a la utilidad causados (1)
	Impuestos a la utilidad diferidos
		Diferencias temporales
		Pérdidas fiscales
		Créditos fiscales
	Estimación por impuestos a la utilidad no recuperables
		Diferencias temporales
		Pérdidas fiscales
		Créditos fiscales
	Incremento por actualización de impuestos a la utilidad diferidos (1)
Operaciones discontinuadas
	Operaciones discontinuadas
	Incremento por actualización de operaciones discontinuadas (1)
Otros resultados integrales

Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender
	Efecto del periodo
		Valuación
		Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
		Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
	Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1)
	Reciclaje del periodo
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo
	Efecto del periodo
		Valuación
		Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
		Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
	Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1)
	Reciclaje del periodo
Valuación de activos virtuales
	Efecto del periodo
		Valuación
		Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
		Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
	Incremento por actualización de la valuación de activos virtuales (1)
	Reciclaje del periodo
Remedición de beneficios definidos a los empleados
	Efecto del periodo
		Valuación
		Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos
		Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables