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DOF: 23/11/2020
ANEXOS 1, 1-A, 3, 11, 14 y 23 de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020, publicada el 18 de noviembre de 2020

ANEXOS 1, 1-A, 3, 11, 14 y 23 de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020, publicada el 18 de noviembre de 2020.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.

Modificación al Anexo 1 de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020
 
Contenido
A.    .................................................................................................................................
B.    Formatos, cuestionarios, instructivos y catálogos aprobados.
1.     ..........................................................................................................................
2.     Modelo de escrito de "Carta de conformidad de los Sorteos".
3.     .............................................................................................................................
C.    .................................................................................................................................
 
 
A. ............................................................................................................................
 
B. Formatos, cuestionarios, instructivos y catálogos aprobados.
 
1.     ...........................................................................................................................
2.     Modelo de escrito de "Carta de conformidad de los Sorteos".
3.     .............................................................................................................................
 
C. ............................................................................................................................
 
A. ............................................................................................................................
 
B. Formatos, cuestionarios, instructivos y catálogos aprobados.
 
1.     ...........................................................................................................................
2. Modelo de escrito de "Carta de conformidad de los Sorteos".
Nombre de la entidad
Datos del comunicado (No. de expediente, No. de oficio, etc.)
(Lugar y fecha).
C. SECRETARIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
El "Decreto por el que se otorgan estímulos fiscales para incentivar el uso de medios de pago electrónicos" (Decreto), publicado en el DOF el 6 de noviembre de 2020, establece que el monto de los impuestos estatales que se generen por la obtención de los premios del sorteo que lleve a cabo el Servicio de Administración Tributaria, será cubierto por la Federación a la entidad federativa en donde se entregue el premio correspondiente, a través del procedimiento de compensación permanente de fondos a que se refiere el artículo 15, segundo párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal y establecido en los convenios de colaboración administrativa en materia fiscal federal que tienen celebrados las entidades federativas adheridas al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
El Decreto antes mencionado señala que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público informará a la entidad federativa, los montos que le correspondan a ésta y, en su caso, a sus municipios, derivados de la aplicación de los impuestos locales por la obtención de los premios del sorteo, de conformidad con las reglas de carácter general que establezca el Servicio de Administración Tributaria para tales efectos.
Asimismo, la regla 11.5.3. de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para el ejercicio de 2020, dispone que las entidades federativas deberán manifestar mediante escrito, por conducto de sus respectivos órganos hacendarios, a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, su conformidad para que se aplique el procedimiento de compensación permanente de fondos a que se refiere el artículo 15, segundo párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal, y establecido en la sección IV de los convenios de colaboración administrativa en materia fiscal federal que tienen celebrados las entidades federativas.
Por lo anterior, con fundamento en lo dispuesto por los artículos____________________ y demás disposiciones relativas aplicables, en el Estado de ________________________ a través del, _______________________ Secretario de __________________________________, manifiesta el consentimiento, sin reserva alguna, para la aplicación de todos y cada uno de los términos previstos en el Artículo Cuarto del "Decreto", respecto al esquema de compensación ahí señalado, y para que por nuestro conducto sean entregados los montos que correspondan a los municipios de esta entidad federativa, derivados de la aplicación de sus respectivos impuestos municipales que, en su caso, se generen con motivo de la obtención de los premios del sorteo.
Por último, se hace de su conocimiento que la entidad federativa que represento manifiesta que para la adopción y formalización de los compromisos contenidos en este documento se ha cumplido con las disposiciones legales y administrativas aplicables.
 
.......................................................................................................................................
 
C. ............................................................................................................................
 
Atentamente,
Ciudad de México, a 9 de noviembre de 2020.- La Jefa del Servicio de Administración Tributaria, Raquel Buenrostro Sánchez.- Rúbrica.
Modificación al Anexo 1-A de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para
2020
"Trámites Fiscales"
 
Contenido
I.     Definiciones
II.     Trámites
Código Fiscal de la Federación.
1/CFF             Consulta sobre opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales.
2/CFF             Aclaración a la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales.
3/CFF             Solicitud de inscripción en el RFC de personas físicas con CURP.
4/CFF             Informe de fideicomisos del sector financiero.
5/CFF             Solicitud para la entrega del monto pagado por la adquisición de bienes que no pueden entregarse al postor.
6/CFF             .................................................................................................................................................
7/CFF             Solicitud de generación, actualización o renovación de la Contraseña.
8/CFF             .................................................................................................................................................
9/CFF             Solicitud de Devolución de saldos a favor del ISR.
10/CFF           Solicitud de Devolución de saldos a favor del IVA.
11/CFF           .................................................................................................................................................
12/CFF           Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS, Crédito Diésel o biodiesel y sus mezclas.
13/CFF           Solicitud de Devolución de cantidades a favor de otras Contribuciones.
14/CFF a         .................................................................................................................................................
38/CFF           .................................................................................................................................................
39/CFF           Solicitud de inscripción en el RFC de personas físicas.
40/CFF a         .................................................................................................................................................
42/CFF           .................................................................................................................................................
 
 
 
43/CFF           Solicitud de inscripción en el RFC de personas morales en la ADSC.
44/CFF           Solicitud del Formato para pago de contribuciones federales para contribuyentes inscritos en el RFC.
45/CFF a         .................................................................................................................................................
46/CFF           .................................................................................................................................................
47/CFF           Aclaración para subsanar las irregularidades detectadas por las que se dejó sin efectos su Certificado de sello digital, se restringió el uso de su Certificado de e.firma o el mecanismo que utiliza para efectos de la expedición de CFDI.
48/CFF           .................................................................................................................................................
49/CFF           Solicitud de inscripción y cancelación en el RFC por escisión de sociedades.
50/CFF a         .................................................................................................................................................
57/CFF           .................................................................................................................................................
58/CFF           Solicitud del formato para pago de contribuciones federales para personas no inscritas en el RFC.
59/CFF           Aclaración cuando no es posible efectuar la transferencia electrónica y se advierta de la consulta a la solicitud de devolución a través del Portal del SAT, que la misma tiene el estatus de "abono no efectuado".
60/CFF a         .................................................................................................................................................
69/CFF           .................................................................................................................................................
70/CFF           Aviso de apertura de establecimientos y en general cualquier lugar que se utilice para el desempeño de actividades.
71/CFF           Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones.
72/CFF           Aviso de cierre de establecimientos y en general cualquier lugar que se utilice para el desempeño de sus actividades.
73/CFF           Aviso de suspensión de actividades.
74/CFF           Aviso de reanudación de actividades.
75/CFF           .................................................................................................................................................
76/CFF           .................................................................................................................................................
77/CFF           Aviso de cambio de domicilio fiscal a través del Portal del SAT o en la ADSC.
78/CFF           .................................................................................................................................................
79/CFF           .................................................................................................................................................
80/CFF           Aviso de apertura de sucesión.
81/CFF           Aviso de cancelación en el RFC por cese total de operaciones.
82/CFF           Aviso de cancelación en el RFC por liquidación total del activo.
83/CFF           Aviso de cancelación en el RFC por defunción.
84/CFF           Aviso de cancelación en el RFC por liquidación de la sucesión.
85/CFF           Aviso de inicio de liquidación o cambio de residencia fiscal.
86/CFF           Aviso de cancelación en el RFC por fusión de sociedades.
87/CFF           Aviso de inicio de procedimiento de concurso mercantil.
 
 
 
88/CFF a         .................................................................................................................................................
101/CFF          .................................................................................................................................................
102/CFF          Consultas en materia de precios de transferencia.
103/CFF          Solicitud de autorización para pagar adeudos en parcialidades o diferido.
104/CFF a       .................................................................................................................................................
107/CFF          .................................................................................................................................................
108/CFF          Solicitud del Certificado de sello digital.
109/CFF          (Se deroga).
110/CFF          .................................................................................................................................................
111/CFF          .................................................................................................................................................
112/CFF          Solicitud para obtener autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI.
113/CFF          Solicitud de renovación de autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI.
114/CFF          Avisos del proveedor de certificación de CFDI.
115/CFF          Aviso de inicio o conclusión de liquidación, concurso mercantil o acuerdo de extinción jurídica de la sociedad autorizada para operar como proveedor de certificación de CFDI.
116/CFF a       .................................................................................................................................................
121/CFF          .................................................................................................................................................
122/CFF          Solicitud de reintegro del depósito en garantía.
123/CFF a       .................................................................................................................................................
125/CFF          .................................................................................................................................................
126/CFF          Solicitud de verificación de domicilio.
127/CFF          .................................................................................................................................................
128/CFF          Aclaración de requerimientos o carta invitación de obligaciones omitidas.
129/CFF a       .................................................................................................................................................
132/CFF          .................................................................................................................................................
133/CFF          Solicitud de disminución de multas para quienes tributan en el Régimen de Incorporación Fiscal.
134/CFF a       .................................................................................................................................................
134/CFF a       .................................................................................................................................................
148/CFF          .................................................................................................................................................
149/CFF          Solicitud de condonación de multas.
150/CFF a       .................................................................................................................................................
158/CFF          .................................................................................................................................................
 
159/CFF          Solicitud de Devolución del IVA a contribuyentes del sector agropecuario.
160/CFF a       .................................................................................................................................................
169/CFF          .................................................................................................................................................
170/CFF          Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA generado por proyectos de inversión en activo fijo.
171/CFF a       .................................................................................................................................................
175/CFF          .................................................................................................................................................
176/CFF          Solicitud para obtener autorización para operar como proveedor de certificación de recepción de documentos digitales.
177/CFF          Solicitud de renovación de autorización para operar como proveedor de certificación de recepción de documentos digitales.
178/CFF          Avisos del proveedor de certificación de recepción de documentos digitales.
 
 
179/CFF          .................................................................................................................................................
180/CFF          .................................................................................................................................................
181/CFF          Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen y distribuyen productos destinados a la alimentación.
182/CFF          Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen y distribuyen medicinas de patente.
183/CFF a       .................................................................................................................................................
185/CFF          .................................................................................................................................................
186/CFF          Consultas y autorizaciones en línea.
187/CFF          Solicitud de Reintegro.
188/CFF a       .................................................................................................................................................
192/CFF          .................................................................................................................................................
193/CFF          Aviso de cambios tecnológicos para los proveedores de certificación de recepción de documentos digitales.
194/CFF          Aviso de cambios tecnológicos para los proveedores de certificación de CFDI.
195/CFF          Informe de envío de archivo de avisos a clientes sobre la cesación de actividades como proveedor de certificación de CFDI.
196/CFF          Informe de envío de archivo de avisos a clientes sobre la cesación de actividades como proveedor de certificación de recepción de documentos digitales.
197/CFF          .................................................................................................................................................
198/CFF          Solicitud de reducción de multas y aplicación de tasa de recargos por prórroga.
199/CFF          Solicitud de reducción de multas y aplicación de tasa de recargos por prórroga cuando resulta improcedente alguna compensación.
200/CFF          Solicitud de condonación a contribuyentes sujetos a facultades de comprobación.
201/CFF a       .................................................................................................................................................
207/CFF          .................................................................................................................................................
208/CFF          Solicitud para obtener autorización para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primario.
209/CFF          .................................................................................................................................................
210/CFF          Avisos del proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primario.
211/CFF          Solicitud de renovación de autorización para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primario.
212/CFF          Informe de envío de avisos a prestatarios sobre la cesación de actividades como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primario.
213/CFF          .................................................................................................................................................
214/CFF          Aviso para dejar sin efectos la autorización para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primario.
 
 
215/CFF          .................................................................................................................................................
216/CFF          Informe del consentimiento para ser inscrito en el RFC y habilitado para facturar por un proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primario.
217/CFF          .................................................................................................................................................
218/CFF          .................................................................................................................................................
219/CFF          Inscripción o actualización en el RFC en el RIF a través de Empresas de Participación Estatal Mayoritaria de la Administración Pública Federal.
220/CFF          .................................................................................................................................................
221/CFF          Solicitud de especificaciones técnicas para operar como proveedor de certificación de expedición de CFDI.
222/CFF          Solicitud de validación y opinión técnica para operar como proveedor de certificación de expedición de CFDI.
223/CFF a       .................................................................................................................................................
228/CFF          .................................................................................................................................................
229/CFF          Solicitud de logotipo oficial para proveedores de certificación de CFDI.
230/CFF          .................................................................................................................................................
231/CFF          Solicitud de inscripción y cancelación en el RFC por fusión de sociedades.
232/CFF          .................................................................................................................................................
233/CFF          .................................................................................................................................................
234/CFF          Solicitud de entrega de excedentes del producto del remate o adjudicación.
235/CFF a       .................................................................................................................................................
242/CFF          .................................................................................................................................................
243/CFF          Aclaración para desvirtuar los incumplimientos detectados durante la verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones de carácter tecnológico para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primario.
244/CFF a       .................................................................................................................................................
249/CFF          .................................................................................................................................................
250/CFF          Solicitud de modificación de la clave en el RFC asignada por el SAT.
 
 
251/CFF          .................................................................................................................................................
252/CFF          .................................................................................................................................................
253/CFF          Solicitud de aclaración de la improcedencia de la liquidación emitida en términos del artículo 41, fracción II del CFF.
254/CFF a       .................................................................................................................................................
259/CFF          .................................................................................................................................................
260/CFF          Consultas en línea que realicen las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Federal, a través de la e.firma de funcionario público competente.
261/CFF          Consultas en línea sobre la interpretación o aplicación de disposiciones fiscales.
262/CFF a       .................................................................................................................................................
268/CFF          .................................................................................................................................................
269/CFF          Aviso de baja o remplazo del personal asignado a las certificaciones de terceros autorizados.
270/CFF          Reportes estadísticos de los órganos certificadores.
271/CFF          .................................................................................................................................................
272/CFF          Solicitud de reimpresión de acuse de solicitud de devolución, aviso de compensación o requerimiento.
273/CFF a       .................................................................................................................................................
294/CFF          .................................................................................................................................................
295/CFF          Aviso de actualización de socios o accionistas.
296/CFF          .................................................................................................................................................
297/CFF          Información y documentación proporcionada por el tercero colaborador fiscal.
298/CFF          Declaración informativa para revelar esquemas reportables generalizados y personalizados.
299/CFF          Declaración informativa complementaria presentada para revelar modificaciones a esquemas reportables generalizados y personalizados.
300/CFF          Declaración informativa complementaria para revelar esquemas reportables generalizados y personalizados, presentada por los asesores fiscales liberados de la obligación de revelar el esquema reportable.
301/CFF          Constancia de esquema no reportable o de existencia de impedimento legal para revelar un esquema reportable.
302/CFF          Solicitud de información adicional a los asesores fiscales y contribuyentes.
303/CFF          Declaración informativa para proporcionar los datos de los contribuyentes a los cuales se les comercializó un esquema reportable generalizado o personalizado.
 
 
Impuesto Sobre la Renta.
1/ISR a           .................................................................................................................................................
4/ISR              .................................................................................................................................................
5/ISR              Solicitud de opinión técnica del cumplimiento de requisitos tecnológicos para solicitar autorización para emitir monederos electrónicos de combustibles.
6/ISR              Solicitud de autorización para emitir monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres.
7/ISR              Aviso de renovación de la autorización y exhibición de la garantía para operar como emisor de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres.
8/ISR              Aviso de actualización de datos de los emisores autorizados de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres.
9/ISR              .................................................................................................................................................
10/ISR            Solicitud de autorización para emitir monederos electrónicos de vales de despensa.
11/ISR            Aviso de renovación de la autorización y exhibición de la garantía para operar como emisor de monederos electrónicos de vales de despensa.
12/ISR            Aviso de actualización de datos de los emisores autorizados de monederos electrónicos de vales de despensa.
13/ISR            Solicitud de autorización para aplicar el Régimen Opcional para Grupos de Sociedades.
14/ISR            Aviso de desincorporación del Régimen Opcional para Grupos de Sociedades cuando el grupo pretenda dejar de aplicarlo.
15/ISR a          .................................................................................................................................................
18/ISR            .................................................................................................................................................
19/ISR            Declaración informativa para garantizar la transparencia, así como el uso y destino de los donativos recibidos y actividades destinadas a influir en la legislación.
20/ISR a          .................................................................................................................................................
28/ISR            .................................................................................................................................................
29/ISR            Solicitud de autorización para disminuir pagos provisionales.
30/ISR a          .................................................................................................................................................
32/ISR            .................................................................................................................................................
33/ISR            Aviso de incorporación al Régimen Opcional para Grupos de Sociedades cuando se adquiera más del 80% de las acciones con derecho a voto de una sociedad.
34/ISR            Aviso de desincorporación de sociedades integradas del Régimen Opcional para Grupos de Sociedades.
 
 
35/ISR a          .................................................................................................................................................
54/ISR            .................................................................................................................................................
55/ISR            Aviso por el cual las personas residentes en México informan que optan por aplicar lo dispuesto en las fracciones I y II del artículo 182 de la Ley del ISR.
56/ISR            .................................................................................................................................................
57/ISR            .................................................................................................................................................
58/ISR            Solicitud de autorización para diferir el pago de ISR derivado de la reestructura a que se refiere el artículo 161 de la Ley del ISR.
59/ISR            .................................................................................................................................................
60/ISR            Aviso para la administración de planes personales de retiro.
61/ISR a          .................................................................................................................................................
63/ISR            .................................................................................................................................................
64/ISR            Informe de intereses y enajenación de acciones del sector financiero.
65/ISR a          .................................................................................................................................................
68/ISR            .................................................................................................................................................
69/ISR            Solicitud de autorización para la liberación de la obligación de pagar erogaciones con transferencia electrónica, cheque nominativo, tarjeta o monedero electrónico.
70/ISR            Solicitud de autorización para deducir pérdidas que provengan de la enajenación de otros títulos valor.
71/ISR a          .................................................................................................................................................
77/ISR            .................................................................................................................................................
78/ISR            Solicitud de autorización para enajenar acciones a costo fiscal.
79/ISR            .................................................................................................................................................
80/ISR            .................................................................................................................................................
81/ISR            Solicitud de resolución para deducir intereses por deudas contraídas con partes relacionadas.
82/ISR a          .................................................................................................................................................
84/ISR            .................................................................................................................................................
85/ISR            Solicitud de autorización para considerar los activos en la proporción en que éstos sean utilizados en la operación de maquila.
86/ISR a          .................................................................................................................................................
109/ISR           .................................................................................................................................................
110/ISR          Aviso de adquisición de negociación RIF.
111/ISR a        .................................................................................................................................................
111/ISR a        .................................................................................................................................................
117/ISR          .................................................................................................................................................
118/ISR          Declaración informativa de empresas manufactureras, maquiladoras y de servicios de exportación (DIEMSE).
119/ISR a        .................................................................................................................................................
122/ISR          .................................................................................................................................................
 
 
123/ISR          Aviso de desincorporación del Régimen Opcional para Grupos de Sociedades cuando la integradora ya no pueda ser considerada como tal o deje de cumplir con requisitos para serlo.
124/ISR a        .................................................................................................................................................
127/ISR          .................................................................................................................................................
128/ISR          Informes de transparencia relacionados con donativos recibidos por los sismos ocurridos en México durante el mes de septiembre de 2017.
129/ISR          .................................................................................................................................................
130/ISR          Aviso previo de ajustes de precios de transferencia realizado en términos de la regla 3.9.1.4., primer párrafo de la RMF.
131/ISR          Declaración Anual Informativa Maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional.
132/ISR          Declaración Anual Informativa local de partes relacionadas.
133/ISR          Declaración Anual Informativa país por país del grupo empresarial multinacional.
134/ISR          Aviso previo de ajustes de precios de transferencia realizado en términos de la regla 3.9.1.4., segundo párrafo de la RMF.
135/ISR a        .................................................................................................................................................
141/ISR          .................................................................................................................................................
142/ISR          Consulta en términos del artículo 34-A del CFF, realizadas por empresas con programa de maquila bajo la modalidad de albergue.
143/ISR          .................................................................................................................................................
144/ISR           .................................................................................................................................................
145/ISR           Declaración provisional de ISR por enajenación de bienes inmuebles.
146/ISR           Informe de donativos para mitigar y combatir el virus SARS-CoV2
Impuesto al Valor Agregado.
1/IVA a           .................................................................................................................................................
8/IVA              .................................................................................................................................................
9/IVA              Informe de inicio de actividades.
10/IVA            .................................................................................................................................................
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.
1/IEPS a         .................................................................................................................................................
29/IEPS          .................................................................................................................................................
30/IEPS          Aviso de asignación de clave para producir e importar nuevas marcas de tabacos
30/IEPS          Aviso de asignación de clave para producir e importar nuevas marcas de tabacos labrados.
 
 
31/IEPS a        .................................................................................................................................................
34/IEPS          .................................................................................................................................................
35/IEPS          Aviso para la actualización de datos del Proveedor de Servicios de Códigos de Seguridad en cajetillas de cigarros, publicado en el Portal del SAT.
36/IEPS a        .................................................................................................................................................
46/IEPS          .................................................................................................................................................
47/IEPS          Solicitud para informar las medidas de seguridad para la impresión digital de marbetes.
48/IEPS a        .................................................................................................................................................
52/IEPS          .................................................................................................................................................
53/IEPS          Aviso de renovación de clave asignadas para producir e importar marcas de tabacos labrados.
54/IEPS          Avisos para la actualización de datos de los productores e importadores de tabacos labrados.
Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos.
1/ISTUV          .................................................................................................................................................
Impuesto Sobre Automóviles Nuevos.
1/ISAN a         .................................................................................................................................................
3/ISAN            .................................................................................................................................................
Ley de Ingresos de la Federación.
1/LIF a            .................................................................................................................................................
9/LIF              .................................................................................................................................................
Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos.
1/LISH            Declaraciones provisionales mensuales de pago del derecho por la utilidad compartida.
2/LISH            Declaración anual de pago del derecho por la utilidad compartida.
3/LISH            Declaraciones mensuales de pago del derecho de extracción de hidrocarburos.
4/LISH a         .................................................................................................................................................
8/LISH            .................................................................................................................................................
9/LISH            (Se deroga).
10/LISH a        .................................................................................................................................................
10/LISH a        .................................................................................................................................................
11/LISH          .................................................................................................................................................
12/LISH          Aviso que presentan los contribuyentes para informar los montos de las deducciones autorizadas respecto de las aportaciones realizadas al fideicomiso de abandono.
 
 
Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los contribuyentes que se indican,
publicado en el DOF el 30 de octubre de 2003 y modificado mediante Decretos publicados en el
DOF el 12 de enero de 2005, 12 de mayo, 28 de noviembre de 2006 y 4 de marzo de 2008.
1/DEC-1 a       .................................................................................................................................................
5/DEC-1          .................................................................................................................................................
Del Decreto que otorga facilidades para el pago de los impuestos sobre la renta y al valor
agregado y condona parcialmente el primero de ellos, que causen las personas dedicadas a las
artes plásticas de obras artísticas y antigüedades propiedad de particulares, publicado en el DOF
el 31 de octubre de 1994 y modificado el 28 de noviembre de 2006 y 5 de noviembre de 2007.
1/DEC-2          Avisos, declaraciones y obras de arte propuestas en pago de los impuestos por la enajenación de obras artísticas y antigüedades propiedad de particulares.
2/DEC-2          Aviso de las obras de arte recibidas en donación o entregadas a museos para su exhibición y conservación.
3/DEC-2          Solicitud de prórroga para acudir a recoger las obras de arte plásticas asignadas a Entidades Federativas o a Municipios.
Del Decreto por el que se fomenta la renovación del parque vehicular del autotransporte,
publicado en el DOF el 26 de marzo de 2015.
1/DEC-3 a       .................................................................................................................................................
7/DEC-3          .................................................................................................................................................
Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los contribuyentes de las zonas de los
Estados de Campeche y Tabasco, publicado en el DOF el 11 de mayo de 2016.
1/DEC-4 a       .................................................................................................................................................
2/DEC-4          .................................................................................................................................................
Del Decreto por el que se otorgan estímulos fiscales para incentivar el uso de medios de pago
electrónicos, publicado en el DOF el 06 de noviembre de 2020.
1/DEC-5          Aviso para participar en el Sorteo "El Buen Fin" conforme al Decreto por el que se otorgan estímulos fiscales para incentivar el uso de medios de pago electrónicos.
2/DEC-5          Aviso de conformidad para que se aplique la compensación permanente de fondos que deben presentar las entidades federativas.
3/DEC-5          Presentación del comprobante de pago a la Secretaría de Gobernación de aprovechamientos por premios no reclamados conforme al Decreto por el que se otorgan estímulos fiscales para incentivar el uso de medios de pago electrónicos.
4/DEC-5          Entrega de información que deben proporcionar las entidades participantes del Sorteo "El Buen Fin".
5/DEC-5          Entrega de información que deben proporcionar las entidades participantes del Sorteo "El Buen Fin" respecto de los premios pagados por entidad federativa.
Del Decreto por el que establecen estímulos fiscales a la gasolina y el diésel en los sectores
pesquero y agropecuario, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2015.
1/DEC-6          .................................................................................................................................................
Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los contribuyentes de las zonas
afectadas que se indican por el sismo ocurrido el 7 de septiembre de 2017, publicado en el DOF el
Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los contribuyentes de las zonas
afectadas que se indican por el sismo ocurrido el 7 de septiembre de 2017, publicado en el DOF el
11 de septiembre de 2017.
1/DEC-7 a       .................................................................................................................................................
3/DEC-7          .................................................................................................................................................
 
 
Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los contribuyentes de las zonas
afectadas que se indican por el sismo ocurrido el 19 de septiembre de 2017, publicado en el DOF el
2 de octubre de 2017.
1/DEC-8 a       .................................................................................................................................................
3/DEC-8          .................................................................................................................................................
Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los contribuyentes de las zonas
afectadas que se indican por lluvias severas durante octubre de 2018, publicado en el DOF el 28 de
noviembre de 2018.
1/DEC-9 a       .................................................................................................................................................
2/DEC-9          .................................................................................................................................................
Del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre
de 2018.
1/DEC-10        Solicitud para inscribirse en el Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte.
2/DEC-10        Aviso para darse de baja del Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte.
3/DEC-10        (Se deroga).
4/DEC-10        Aviso para aplicar el estímulo fiscal del IVA en la región fronteriza norte.
5/DEC-10        .................................................................................................................................................
6/DEC-10        Informe al programa de verificación en tiempo real para contribuyentes de región fronteriza norte.
Del Decreto mediante el cual se otorgan estímulos fiscales a los contribuyentes que se indican,
publicado en el DOF el 08 de enero de 2019.
1/DEC-11        .................................................................................................................................................
De la prestación de servicios digitales y de intermediación entre terceros
1/PLT a           .................................................................................................................................................
4/PLT             .................................................................................................................................................
5/PLT             Aviso para ejercer la opción de considerar como pagos definitivos las retenciones del IVA e ISR.
6/PLT a           .................................................................................................................................................
14/PLT            .................................................................................................................................................
Ley Federal de Derechos.
1/DERECHOS    
1/DERECHOS    ..............................................................................................................................................
 
I.     Definiciones
II.     Trámites
Código Fiscal de la Federación
1/CFF Consulta sobre opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Las personas que quieran ser proveedores de cualquier autoridad, ente público, entidad, órgano u organismo de los poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial, de la Federación, de las entidades federativas y de municipios, órganos autónomos, partidos políticos, fideicomisos y fondos, así como cualquier persona física, moral o sindicato que reciban y ejerzan recursos públicos federales, o ser beneficiarios/beneficiarias de estímulos y subsidios; para realizar un trámite fiscal o de comercio exterior u obtener una autorización en materia de impuestos.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
Personas físicas y morales.
Cuando lo requiera.
¿Dónde puedo presentarlo?
En el Portal del SAT, a través de buzón tributario: https://www.sat.gob.mx
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
1.     Ingrese a la siguiente ruta si es persona física: https://www.sat.gob.mx/consultas/login/20777/consulta-tu-opinion-de-cumplimiento-de-obligaciones-fiscales o si es persona moral ingrese a la siguiente: https://www.sat.gob.mx/consultas/login/20430/consulta-tu-opinion-de-cumplimiento-de-obligaciones-fiscales-para-tu-empresa
2.     Capture su RFC y su e.firma o Contraseña, seguido de Enviar.
3.     De clic en el recuadro de "Consultar" y genere su "Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales".
4.     Imprima y conserve la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales.
¿Qué requisitos debo cumplir?
No requiere presentar documentación.
¿Con qué condiciones debo cumplir?
Contar con Contraseña o e.firma.
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
Trámite conclusivo.
No.
Resolución del Trámite o Servicio
·   Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales positiva. - Cuando el contribuyente está inscrito y al corriente en el cumplimiento de las obligaciones que se consideran en los numerales 1 a 10 de la regla 2.1.39.
·   Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales negativa. - Cuando el contribuyente no esté al corriente en el cumplimiento de las obligaciones que se consideran en los numerales 1 a 10 de la regla 2.1.39.
·   Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales inscrito sin obligaciones. - Cuando el contribuyente está inscrito en el RFC, pero no tiene obligaciones fiscales.
La obtención de la opinión es de forma inmediata y en línea; y no constituye resolución en sentido favorable.
 
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT solicite información adicional
Plazo máximo para cumplir con la información solicitada
Trámite conclusivo.
No aplica.
No aplica.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales.
·   Tres meses contados a partir del día de su emisión tratándose del otorgamiento de subsidios o estímulos, siempre que la opinión del cumplimiento sea positiva o inscrito sin obligaciones fiscales, o bien
·   Treinta días naturales a partir de la fecha de emisión tratándose de trámites fiscales, o autorizaciones en materia de impuestos internos, comercio exterior, siempre que la opinión del cumplimiento sea positiva.
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
·   Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
·   https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
       https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las Oficinas del SAT .
Información adicional
No aplica.
Fundamento jurídico
Arts. 17-D, 32-D CFF; Reglas 2.1.30., 2.1.31., 2.1.39., 2.1.40 RMF.
 
2/CFF Aclaración a la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Cuando su opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales arroje inconsistencias con las que no esté de acuerdo.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
Personas físicas y morales.
Cuando lo requiera.
¿Dónde puedo presentarlo?
 
·   En el Portal del SAT, a través de Mi portal: https://portalsat.plataforma.sat.gob.mx/SATAuthenticator/AuthLogin/showLogin.action
·   En el Portal del SAT, a través del buzón tributario: https://www.sat.gob.mx
 
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
Mi portal:
1.     Ingrese a la aplicación Mi portal con su RFC y Contraseña, seguido de iniciar sesión.
2.     Seleccione sucesivamente las opciones: Servicios por Internet / Aclaraciones / Solicitud.
3.     Llene los datos solicitados por el formulario electrónico: Servicio de Aclaración, eligiendo en el apartado de trámite una de las siguientes etiquetas:
·  "RFC opinión del cumpl", tratándose de aclaraciones de la situación fiscal en el padrón del RFC.
·  "Créditos (opinión del cumplim)", tratándose de créditos fiscales o sobre el otorgamiento de garantías.
·  "Dec opinión del cumpl", tratándose de presentación de declaraciones.
·  "Opinión del cumpl cero/CFDI", tratándose de declaraciones presentadas en cero, pero con CFDI emitido.
·  "Opinión del cumpl 69-B CFF", tratándose del listado definitivo del artículo 69-B cuarto párrafo del CFF.
4.     Llene los campos de asunto y descripción.
5.     Adjunte, en su caso, los archivos digitalizados en (.zip) que requiera para la presentación del trámite.
6.     Envíe su trámite al SAT e imprima y conserve el acuse de recibo electrónico.
Buzón tributario:
1. Ingrese al Portal del SAT, en la parte superior derecha elija la opción buzón tributario.
2. Capture su RFC y su e.firma o Contraseña, seguido de enviar.
3. En la sección de Otros trámites y servicios elija Aclaración, asistencia y orientación electrónica seguido de la opción Presenta tu aclaración como contribuyente.
4. En Mi portal autentíquese con su RFC y Contraseña, seguido de iniciar sesión.
5. Seleccione sucesivamente las opciones: Servicios por Internet / Aclaraciones / Solicitud.
6. Llene los datos solicitados por el formulario electrónico: Servicio de Aclaración, eligiendo en el apartado trámite una de las siguientes etiquetas:
·  "RFC opinión del cumpl", tratándose de aclaraciones de la situación fiscal en el padrón del RFC.
·  "Créditos (opinión del cumplim)", tratándose de créditos fiscales o sobre el otorgamiento de garantías.
·  "Dec opinión del cumpl", tratándose de presentación de declaraciones.
·  "Opinión del cumpl cero/CFDI", tratándose de declaraciones presentadas en cero, pero con CFDI emitido.
·  "Opinión del cumpl 69-B CFF", tratándose del listado definitivo del artículo 69-B cuarto párrafo del CFF.
7. Llene los campos de asunto y descripción.
8. Adjunte, en su caso, los archivos digitalizados en (.zip) que requiera para la presentación del trámite.
9. Envíe su trámite al SAT y obtenga el acuse de recibo electrónico.
 
¿Qué requisitos debo cumplir?
Adjuntar archivo digitalizado del soporte de la aclaración.
¿Con qué condiciones debo cumplir?
·   Contar con Contraseña para realizar el trámite por Mi portal.
·   Contar con e.firma o contraseña, en caso de que el trámite se realice e por buzón tributario.
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
Con el número de folio de su aclaración, a través de Mi portal, en el apartado de Consulta.
No.
Resolución del Trámite o Servicio
Respuesta a su aclaración considerando que el sentido puede ser procedente o improcedente.
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT solicite información adicional
Plazo máximo para cumplir con la información solicitada
Seis días hábiles.
No aplica.
No aplica.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
·   Acuse de recibo de aclaración.
·   Cuando es procedente la aclaración, la opinión del cumplimiento.
Indefinida.
 
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
       https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las Oficinas del SAT.
Información adicional
El trámite es completamente en línea.
Fundamento jurídico
Art. 17-D CFF; Regla 2.1.39. RMF.
 
3/CFF Solicitud de inscripción en el RFC de personas físicas con CURP
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Solicitud que te permite inscribirte en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) utilizando tu CURP.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
·   Personas físicas a partir de 18 años de edad que cuenten con CURP y requieran inscribirse en el RFC con o sin obligaciones fiscales.
·   Personas físicas menores de edad a partir de los 16 años que cuenten con CURP y presten exclusivamente un servicio personal subordinado (salarios) desde su inscripción y hasta que cumplan 18 años.
Cuando lo requiera.
¿Dónde puedo presentarlo?
En el Portal del SAT: https://www.sat.gob.mx/tramites/operacion/
28753/obten-tu-rfc-con-la-clave-unica-de-registro-de-poblacion-(curp)
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
1.     Ingrese al Portal del SAT: www.sat.gob.mx
2.     Seleccione en el ícono "Trámites del RFC" la opción "Obtén tu RFC con la Clave Única de Registro de Población (CURP)"
3.     Llene los datos solicitados en el formulario y confirme la información.
4.     Imprime o guarde la "Solicitud de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes" y el Acuse único de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes que contiene Cédula de Identificación Fiscal y código de barras bidimensional (QR).
 
¿Qué requisitos debo cumplir?
No se requiere presentar documentación.
¿Con qué condiciones debo cumplir?
Contar con CURP.
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
Trámite conclusivo.
No.
Resolución del Trámite o Servicio
Acuse único de inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes que contiene la Cédula de Identificación Fiscal con la clave de RFC que le fue asignada.
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT solicite información adicional
Plazo máximo para cumplir con la información solicitada
Trámite conclusivo.
No aplica.
No aplica.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
·   Solicitud de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes.
·   Acuse único de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes que contiene Cédula de Identificación Fiscal y código de barras bidimensional (QR).
Indefinido.
 
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
       Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
       https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
       https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las oficinas del SAT.
Información adicional
·   Llene el formulario electrónico de inscripción que se encuentra en el Portal del SAT, proporcionando los datos que se solicitan.
·   Si te inscribiste con obligaciones fiscales, deberás acudir a cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente o Módulo de Servicios Tributarios, dentro de los treinta días siguientes para tramitar la Contraseña o e.firma, o bien, tratándose de contribuyentes del RIF, tramitarlas de conformidad con lo establecido en las fichas de trámite 105/CFF "Solicitud de generación del Certificado de e.firma" y 7/CFF "Solicitud de generación y actualización de la Contraseña".
·   No deben acudir los contribuyentes que por su régimen o actividad económica no estén obligados a expedir comprobantes fiscales.
Fundamento jurídico
Arts. 27 CFF; 22 Reglamento del CFF; Reglas 2.4.6., 2.4.14. RMF.
 
4/CFF Informe de fideicomisos del sector financiero
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Presentación de la declaración informativa por parte de las personas morales que participen como fiduciarias en fideicomisos en los que se generen ingresos, relacionada con cada uno de dichos fideicomisos.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
Personas morales: organizaciones e instituciones del sector financiero y los órganos públicos federales y estatales.
Cada año, a más tardar el 15 de febrero.
¿Dónde puedo presentarlo?
En el Portal del SAT, a través de buzón tributario: https://www.sat.gob.mx
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
 
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
En línea:
Generación de la carta responsiva, una vez autorizada:
1.     Ingrese al Portal del SAT, elija Empresas, seleccione la opción "Declaraciones", seguido de "Informativas", elija "Presenta tu información de fideicomisos del sector financiero".
2.     Descargue la "Carta responsiva para el acceso a SATCLOUD", localizada en el apartado de contenidos relacionados, llene la información solicitada.
3.     Entregue la información con los documentos señalados en el apartado de requisitos ante la Administración Central de Seguridad Monitoreo y Control, ubicada en 3ra. Cerrada de Cáliz s/n, Galerón 1er. Piso, Colonia El Reloj, C.P. 04640, Alcaldía Coyoacán, Ciudad de México.
       En un horario de lunes a jueves de 08:00 a 13:45 h y de 15:00 a 16:15 h y viernes de 08:00 a 13:45 h.
Una vez que su cuenta SATCLOUD le sea asignada estará en posibilidad de presentar la declaración informativa, para ello deberá:
1.     Ingresar de nuevo al Portal del SAT, elija Empresas, seleccione la opción "Declaraciones", seguido de "Informativas", elija "Presenta tu información de fideicomisos del sector financiero".
2.     Descargue el programa validador de fideicomisos, localizado en el apartado de contenidos relacionados.
3.     Concentre la información en un archivo de texto.
4.     Encripte el archivo y fírmelo con su e.firma.
5.     Guarde el archivo sin extensión .txt en un disco compacto y genere el archivo de control .txt con layout definido.
6.     Deposite el archivo encriptado y el archivo .txt con los datos de la institución y de la información que se presenta.
Para depositar el archivo encriptado y el archivo .txt con los datos de la institución y de la información que se presenta requiere:
1.     Seleccionar en el menú principal el tema de la información a presentar, el aplicativo despliega dos carpetas temáticas: Fideicomisos o Intereses, en el caso de Fideicomisos dar click y depositar en la carpeta archivo encriptado y posteriormente archivo .txt, si el tema es de intereses dar click y se desplegarán cuatro opciones: Intereses, Crédito Hipotecarios, Enajenación de Acciones y Sociedades de Inversión, elegir el tema que desea presentar y depositar en la carpeta el archivo encriptado sin extensión y posteriormente el archivo .
Presencial:
En caso de que por contingencia no esté en posibilidades de presentar por medios electrónicos la información, realizará lo siguiente:
1.     Guarde la información en un disco compacto, etiquetado con su RFC, tipo de información y ejercicio.
2.     Preséntelo ante la Administración Central de Declaraciones y Pagos de la Administración General de Recaudación, ubicada en "Torre Caballito", Avenida Reforma, Número 10, Piso 18, Colonia Tabacalera, Alcaldía Cuauhtémoc, C.P. 06030, Ciudad de México.
       Para poder realizarlo de manera presencial requiere solicitar una cita por correo electrónico a la cuenta armando.delatorre@sat.gob.mx quien atenderá las peticiones y asignará horario de entrega, dentro del horario de 8:30 a 14:00 h y de 15:00 a 18:30 h.
 
¿Qué requisitos debo cumplir?
En línea:
·   Carta responsiva para el acceso a la herramienta SATCLOUD, con copia de identificación oficial vigente de las señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones de este Anexo, del responsable de la cuenta y del superior jerárquico, así como copia del documento que ampare la facultad del uso de la e.firma de la institución financiera.
Presencial:
En el caso de contingencia:
·   Escrito libre en dos tantos, el cual deberá tener por lo menos los siguientes requisitos:
·     La denominación o razón social y el domicilio fiscal manifestado en su clave del RFC.
·     Señalar la autoridad a la que se dirige y el propósito de la promoción.
·     La dirección de correo electrónico para recibir notificaciones.
La entrega de la información debe realizarse a través de la(s) persona(s) facultada(s) por las organizaciones obligadas, para tal efecto.
·   Identificación oficial vigente de las señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones de este Anexo (original).
·   Generar dos archivos, uno con extensión .txt y otro sin extensión, este último se debe guardar en disco compacto.
¿Con qué condiciones debo cumplir?
·   Tener la cuenta SATCLOUD autorizada por el SAT y contar con el usuario de acceso.
·   Contar con e.firma.
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o
Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación
para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
Trámite conclusivo.
No aplica.
Resolución del Trámite o Servicio
Acuse de recibo de la declaración.
Plazo máximo para que el SAT
resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT
solicite información adicional
Plazo máximo para cumplir con la
información solicitada
Trámite conclusivo.
No aplica.
No aplica.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o
Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
Acuse de recibo de la declaración.
Anual.
 
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
       Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
       https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
       https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las oficinas del SAT.
Información adicional
·   Hasta en tanto este trámite no se publique en la relación de promociones, solicitudes, avisos y demás información disponible en el buzón tributario, el mismo deberá presentarse en el Portal del SAT o ante la Administración Central de Declaraciones y Pagos en caso de contingencia, de conformidad con lo establecido en la regla 1.6. en relación con la regla 2.2.6. de la RMF.
·   Descargue el programa validador del ejercicio a informar, el cual, deberá abrirlo con su e.firma.
·   La activación de cuenta, le será notificada vía correo electrónico a la cuenta de correo consignada en la carta responsiva.
·   La e.firma es indispensable para autenticarse una vez que reciba la notificación de activación de cuenta SATCLOUD.
·   La entrega de la información del año anterior, se debe realizar a más tardar el 15 de febrero de cada año y con posterioridad estará disponible la recepción de información extemporánea durante todo el año.
·   Para preparar su declaración podrá utilizar el "Instructivo técnico para la generación de información de Fideicomiso" y especificaciones técnicas, publicado en el Portal del SAT / Empresas / Declaraciones / Informativas /Presenta tu información de fideicomisos del sector financiero", el cual se encuentra en el apartado de contenidos relacionados.
Fundamento jurídico
Arts. 18, 19, 32-B, fracción VIII CFF; Reglas 1.6., 2.2.6., 2.1.29. RMF.
 
5/CFF Solicitud para la entrega del monto pagado por la adquisición de bienes que no pueden entregarse al
postor
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Solicitar a la autoridad fiscal la entrega del monto pagado por la adquisición de bienes rematados que no le pueden ser entregados por existir impedimento jurídico para ello.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
Personas que participaron como postores en una subasta de bienes del SAT y resultaron ganadores durante el remate, pero no fue posible entregarles los bienes adquiridos.
Dentro de los seis meses siguientes, a partir de la fecha en que el SAT informe sobre la imposibilidad de la entrega de los bienes.
¿Dónde puedo presentarlo?
·   En el Portal del SAT, a través del buzón tributario: https://www.sat.gob.mx
·   En las Oficinas del SAT.:
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
En línea:
1.     Ingrese a la aplicación Mi portal, con su RFC y Contraseña, seguido de iniciar sesión.
2.     Seleccione sucesivamente las opciones: Servicios por Internet / Servicio o solicitudes / Solicitud.
3.     Llene los datos solicitados por el formulario electrónico: Servicio de Aviso, indicando el trámite a realizar.
4.     En su caso, adjunte los archivos digitalizados que requiera para la presentación del trámite.
5.     Envíe su trámite al SAT e imprima y conserve el acuse de recibo electrónico.
Presencial:
1.     Acuda a la Oficina del SAT, con los documentos solicitados en el apartado de "requisitos".
2.     Entregue la documentación a la autoridad fiscal que atenderá su trámite.
3.     Reciba y conserve el escrito libre sellado, como acuse de recibo.
¿Qué requisitos debo cumplir?
 
·   Escrito de solicitud de pago en el que se señale:
·   Nombre, denominación o razón social del postor.
·   Clave del RFC a 13 posiciones para persona física, o 12 posiciones las personas morales, si se trata de contribuyentes.
·   El número de la subasta.
·   El número de cuenta bancaria para el pago.
·   El nombre de la Institución de crédito.
·   Fecha.
·   Domicilio fiscal.
·   Clave interbancaria (CLABE).
·   Importe solicitado.
·   En caso de ser representante legal, deberá manifestar bajo protesta de decir verdad que no le han sido revocadas dichas facultades.
·   Identificación oficial vigente de las señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones de este Anexo. (En caso de trámite presencial, copia simple y original para cotejo).
·   Poder notarial. Para trámite presencial, presentar copia simple y original o copia certificada para cotejo.
·   Carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales, Notario u otro Fedatario Público. En caso de realizar el trámite de manera presencial, presentar copia simple y original para cotejo.
·   Estado de cuenta bancario del postor ganador, con antigüedad no mayor a tres meses, y de no contar con él, carta membretada de la institución de crédito que contenga la siguiente información:
·   Nombre de la institución de crédito.
·   Número de sucursal.
·   Clave Interbancaria (CLABE).
·   Clave del RFC a 13 posiciones para persona física o 12 posiciones las personas morales, si se trata de contribuyentes. En caso de no contribuyentes, el RFC deberá cubrir las 13 posiciones, por ello es necesario solicitar a la institución de crédito agregar tres ceros al final de dicho campo.
·   Nombre, denominación o razón social del titular de la cuenta.
·   Domicilio del titular de la cuenta, donde se aprecie calle, número, (interior y/o exterior), colonia, municipio, entidad federativa y código postal.
·   Número de Plaza (cuatro dígitos).
·   Número de cuenta bancaria.
·
 
·   Contrato de apertura de la cuenta bancaria, de no contar con él, carta membretada de la institución de crédito en la que se solicita el depósito que contenga y la información que se muestra a continuación.
·   Fecha de apertura.
·   Clave Interbancaria (CLABE).
·   Nombre de la institución de crédito.
·   Número de sucursal.
·   Nombre, denominación o razón social del titular de la cuenta.
·   Domicilio del titular de la cuenta, donde se aprecie calle, número (interior y/o exterior), colonia, municipio, entidad federativa y código postal.
·   Número de Plaza (cuatro dígitos).
·   Número de cuenta bancaria.
·   Clave del RFC a 13 posiciones para persona física o 12 para personas morales, si se trata de contribuyentes.
En caso de trámite presencial, llevar copia simple y original para cotejo).
·   Tratándose de residentes en el extranjero o de extranjeros residentes en México.
·   Documento migratorio vigente que corresponda.
·   Certificado de Matricula Consular, expedido por la Secretaría de Relaciones Exteriores o por la Oficina Consular de la circunscripción donde se encuentre el connacional.
 
¿Con qué condiciones debo cumplir?
·   Contar con CURP, en caso de personas físicas.
·   Contar con Contraseña.
·   Contar con e.firma, en caso de que el trámite se presente por buzón tributario.
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
·   Presencial: Mediante solicitud ante la autoridad que presentó el trámite.
·   En línea: Con el número de folio de su aviso, a través de Mi portal, en el apartado de Consulta.
No.
Resolución del Trámite o Servicio
La resolución se notificará conforme a las reglas establecidas para las notificaciones en los artículos 134 y 137 del CFF.
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT solicite información adicional
Plazo máximo para cumplir con la información solicitada
Dos meses contados a partir de que cumplió con la totalidad de los requisitos.
Dos meses.
Diez días hábiles.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
Acuse de recibo.
Indefinida.
 
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las Oficinas del SAT.
Información adicional
Hasta en tanto este trámite no se publique en la relación de promociones, solicitudes, avisos y demás información disponible en el buzón tributario, deberá presentarse en el Portal del SAT o de forma presencial, de conformidad con lo establecido en la regla 1.6. en relación con la regla 2.2.6. de la RMF.
Fundamento jurídico
Arts. 18, 18-A, 19, 188-Bis CFF; Reglas 1.6., 2.2.6., 2.16.7. RMF.
...........................................................................................................................................................................
7/CFF Solicitud de generación, actualización o renovación de la Contraseña
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Te permite generar, actualizar o renovar la Contraseña para ingresar a los servicios electrónicos del SAT.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
Personas físicas y morales.
Cuando lo requiera.
¿Dónde puedo presentarlo?
·   Personas físicas y morales a través del Portal del SAT: https://www.sat.gob.mx.
·   Las personas físicas también podrán solicitarla en las Oficinas del SAT o en los Módulos de Servicios Tributarios, previa cita o a través de la aplicación para celular: SAT Móvil.
·   Las personas físicas mayores de 18 años inscritas en el RFC, podrán obtenerla a través de la aplicación SAT ID.
·   Residentes en el extranjero que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue, deberán solicitarla en cualquier Oficina del SAT o en los Módulos de Servicios Tributarios.
 
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
En línea:
Personas físicas:
1.     Ingrese al Portal del SAT, eligiendo la opción "Personas".
2.     Seleccione las opciones: Otros trámites y servicios / Identificación y firmado electrónico.
3.     Elija la opción "Genera, actualiza o renueva tu Contraseña".
4.     De clic en el botón Iniciar.
5.     Seleccione la opción de acuerdo a su situación, si cuenta o no con e.firma.
6.     Ingrese su RFC.
7.     Capture el código captcha.
8.     Elija el correo electrónico que tiene dado de alta en el SAT al que le llegará una ruta para que continúe con la presentación del trámite.
9.     Ingrese a la ruta enviada a su correo electrónico.
10.   Llene el formulario electrónico.
11.   Imprima y conserve su comprobante de Generación, Actualización o Renovación de Contraseña.
A través de la aplicación SAT ID
Personas físicas mayores de 18 años inscritas en el RFC:
1.     Descargue e instale la aplicación "SAT ID" en su dispositivo móvil o ingrese al Portal del SAT, opciones Otros trámites y servicios / Identificación y firmado electrónico / Solicitud de generación o actualización de Contraseña a través de SAT ID.
2.     De clic en comenzar, revise los términos y condiciones y si está de acuerdo en el uso del servicio de clic en "siguiente".
3.     Ingrese su RFC, número de teléfono móvil y correo electrónico personal.
4.     Escriba el texto de la imagen del código captcha que aparece en la pantalla.
5.     Capture el código de confirmación que le fue enviado a los medios de contacto registrados previamente y de clic en continuar.
6.     Adjunte o capture la foto de su identificación oficial vigente con fotografía, por ambos lados y asegúrese que la imagen sea clara.
 
7.     Grabe un video pronunciando la frase que la aplicación le indique y asegúrese que el video sea claro y la frase se escuche correctamente.
8.     Revise la solicitud de generación o actualización de Contraseña con los datos que proporcionó, así como las manifestaciones, en caso de estar de acuerdo, de clic en siguiente.
9.     Firme autógrafamente lo más parecido a su identificación oficial en el recuadro que al efecto se despliegue en la pantalla, la solicitud de generación o actualización de Contraseña a través de la aplicación móvil. La firma deberá corresponder a la contenida en su identificación oficial vigente.
10.   Conserve la solicitud firmada que el aplicativo le desplegará, guarde el número de folio asignado, una vez que el trámite sea revisado recibirá una respuesta en 5 días hábiles posteriores a su solicitud.
Si la respuesta es positiva:
1.     Se enviará a sus medios de contacto registrados la ruta para la generación, actualización o renovación de la Contraseña.
2.     Ingrese a la ruta y llene el formulario electrónico.
3.     Imprima y conserve su comprobante de generación o actualización de Contraseña.
Si la respuesta es negativa:
1.     Inicie el procedimiento subsanando las inconsistencias detectadas.
2.     Envíe nuevamente su solicitud de generación, actualización o renovación de la Contraseña a través de la aplicación móvil SAT ID.
3.     En caso de que su solicitud sea rechazada, podrá generar su Contraseña en las oficinas de las ADSC, en los Módulos de Servicios Tributarios o a través del Portal del SAT https://www.sat.gob.mx utilizando su e.firma vigente.
Personas morales:
1.     Ingrese al Portal del SAT, eligiendo la opción "Empresas".
2.     Seleccione las opciones: Otros trámites y servicios / Identificación y firmado electrónico.
3.     Seleccione la opción "Generación de Contraseña con e.firma para personas morales".
4.     De clic en el botón Iniciar.
5.     Capture y confirme su RFC.
6.     Ingrese los datos de su e.firma.
7.     Cree su Contraseña.
8.     Imprima y conserve su comprobante de Generación de Contraseña.
 
Presencial:
Personas físicas y residentes en el extranjero que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue:
1.     Acuda a la Oficina del SAT de su preferencia o Módulo de Servicios Tributarios, para este servicio se requiere cita previa.
2.     Presente la documentación e información señalada en el apartado requisitos.
3.     Reciba y conserve el acuse de Generación o Actualización de Contraseña.
¿Qué requisitos debo cumplir?
1. Personas físicas:
·   Cuando el trámite sea presencial, original y copia simple de cualquiera de las identificaciones oficiales vigentes señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones de este Anexo; y cuando sea a través del servicio de SAT ID sólo se requiere adjuntar o capturar la foto de alguna de las identificaciones señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones de este Anexo, que se encuentre vigente y con fotografía, por ambos lados, es importante que se asegure que la imagen sea clara.
·   Correo electrónico personal al que el contribuyente tenga acceso.
Únicamente en los siguientes supuestos se podrá designar a una persona física como representante legal para realizar el trámite, quien deberá presentar una identificación oficial vigente cualquiera de las señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones de este Anexo y adicionalmente cumplir con los siguientes requisitos, según corresponda:
a) Menores de edad:
·   Copia certificada del acta de nacimiento del menor, expedida por el Registro Civil u obtenida en el Portal www.gob.mx/actas (Formato Único), Cédula de Identidad Personal, expedida por la Secretaría de Gobernación a través del Registro Nacional de Población o resolución judicial o, en su caso, original del documento emitido por fedatario público en el que conste la patria potestad o la tutela.
·   Manifestación por escrito de conformidad de los padres para que uno de ellos actúe como representante del menor, acompañado de la copia simple de una identificación oficial vigente cualquiera de las señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones de este Anexo, del padre que no actuará como representante legal. En los casos en que, el acta de nacimiento, la resolución judicial o documento emitido por fedatario público en el que conste la patria potestad se encuentre señalado solamente un padre, no será necesario presentar este requisito.
 
b) Personas físicas con incapacidad legal judicialmente declarada:
·   Original o copia certificada y copia simple de la resolución judicial definitiva, en la que se declare la incapacidad de la o el contribuyente, e incluya la designación de la tutora o tutor.
c) Contribuyentes en apertura de sucesión:
·   Original o copia certificada del documento en el cual conste el nombramiento y aceptación del cargo de albacea otorgado mediante resolución judicial o en documento notarial, conforme a la legislación de la materia.
d) Contribuyentes declarados ausentes:
·   Original de la resolución judicial en la que conste la designación como representante legal y se manifieste la declaratoria especial de ausencia de la o el contribuyente.
·   Manifiesto bajo protesta de decir verdad, en el cual se indique que la situación de ausencia de la o el contribuyente no se ha modificado a la fecha.
e) Contribuyentes privados de su libertad:
·   Original o copia certificada del acuerdo, auto o resolución que acredite la privación de la libertad de la o el contribuyente y/o la orden de arraigo firmada por Jueza o Juez.
·   La o el representante legal deberá acreditar su calidad con un poder general para actos de dominio o de administración otorgado ante fedatario público.
f) Contribuyentes clínicamente dictaminados en etapa terminal:
·   Dictamen médico emitido por institución médica pública o privada con enfermedad en etapa terminal, en el que se señale expresamente tal circunstancia, nombre y cédula profesional del médico o médica, así como la designación de la o el representante legal.
·   El representante legal deberá acreditar su calidad con un poder general para actos de dominio o de administración otorgado ante fedatario público.
2. Personas residentes en el extranjero que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue:
·   Copia certificada del contrato suscrito con la empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue en lugar del acta o documento constitutivo. Si el contrato está escrito en un idioma distinto del español, deberá presentar una traducción al español realizada por un personal perito autorizado.
·   Copia certificada del poder general para actos de administración y/o dominio. Si el poder fue otorgado en el extranjero debe estar apostillado, legalizado y formalizado ante fedatario público mexicano y en su caso, contar con la traducción al español realizada por personal perito autorizado.
 
¿Con qué condiciones debo cumplir?
Si el trámite lo realiza a través del Portal del SAT:
·   Las personas morales deberán contar con e.firma.
·   Las personas físicas deberán contar con correo electrónico personal registrado previamente en el SAT o, en su caso, contar con e.firma.
·   No contar con Contraseña bloqueada por cualquiera de los supuestos señalados en la regla 2.2.1. de la RMF.
Si el trámite se realiza por medio de la aplicación SAT Móvil:
·   Contar con un correo personal previamente registrado ante el SAT, que no haya sido proporcionado por otro contribuyente, al cual le llegará el enlace para su generación o restablecimiento.
Si el trámite se solicita a través de la aplicación SAT ID.
·   Que el correo personal registrado no haya sido proporcionado por otro contribuyente, ya que en dicho medio le llegará el enlace para la generación o restablecimiento de la Contraseña.
·   La documentación e información proporcionada deberá contar con calidad visual adecuada y legible, para asegurar su correcta lectura, y en el caso del video deberá ser grabado de tal forma que la imagen y el audio sean claros.
·   Esta opción no es aplicable en caso de que la persona física se ubique en alguno de los supuestos en los que cuente con representación legal.
·   Cuando la Contraseña del contribuyente se encuentre inactiva conforme lo previsto en la regla 2.2.16. de la RMF, los contribuyentes podrán generar una nueva contraseña exclusivamente a través de la aplicación SAT ID.
Si el trámite se lleva a cabo en las oficinas del SAT o Módulos de Servicios Tributarios:
·   Contar con un correo personal al que tenga acceso, y que éste no haya sido proporcionado por otro contribuyente.
 
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
·   Si el trámite es procedente: Trámite conclusivo.
·   En caso de que reciba el "Acuse de requerimiento de información adicional, relacionada con su situación fiscal", deberá presentar su aclaración en la Oficina del SAT o Módulo de Servicios Tributarios en la que inició su trámite.
·   Si el trámite se realiza a través de la aplicación SAT ID, a más tardar dentro de los cinco días hábiles siguientes, contados a partir del día hábil siguiente al envío de su solicitud.
No.
Resolución del Trámite o Servicio
En caso de que el trámite sea procedente: Acuse de generación o actualización de la Contraseña.
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT solicite información adicional
Plazo máximo para cumplir con la información solicitada
·   Si el trámite es procedente: Trámite conclusivo.
·   En caso de que reciba el "Acuse de requerimiento de información adicional, relacionada con su situación fiscal", el plazo es el señalado en la ficha de trámite 197/CFF "Aclaración en las solicitudes de trámites de Contraseña o Certificado de e.firma".
No aplica.
No aplica.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
En caso de que el trámite sea procedente: Acuse de generación o actualización de la Contraseña.
La Contraseña será vigente por un periodo de 4 años, contados a partir de la generación o la última actualización realizada.
 
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las oficinas del SAT.
Información adicional
·   Las personas morales deberán contar con Certificado de e.firma, ya que únicamente podrán generar o actualizar la Contraseña a través del Portal del SAT.
·   Cuando reciba el "Acuse de requerimiento de información adicional, relacionada con su situación fiscal", deberá presentar información que desvirtúe la irregularidad identificada en su situación fiscal, de su representante legal o en su caso, de socios, accionistas o integrantes, de acuerdo a lo establecido en la ficha de trámite 197/CFF "Aclaración en las solicitudes de trámites de Contraseña o Certificado de e.firma".
Fundamento jurídico
Arts. 18, 18-A CFF; Reglas 2.2.1., 2.2.16., 2.4.6., 2.8.3.1. RMF.
 
...........................................................................................................................................................................
 
9/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del ISR
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Devolución de cantidades a favor que procedan conforme a la determinación del Impuesto Sobre la Renta.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
Personas físicas y morales.
Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.
¿Dónde puedo presentarlo?
En el Portal del SAT: https://www.sat.gob.mx
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
1.     Ingrese al Portal del SAT, elija "Personas" para personas físicas o "Empresas" para personas morales, según sea el caso.
2.     Seleccione las opciones: Devoluciones y compensaciones / Devolución / Solicita tu devolución, en el caso de encontrarse amparado en contra de buzón tributario elija la opción "Solicita tu devolución (Amparados)".
3.     Capture su RFC y Contraseña o e.firma, seguido de Enviar.
4.     Llene los datos solicitados en el formulario electrónico.
5.     Adjunte escaneados los requisitos solicitados del trámite.
6.     Firme y envíe su solicitud de devolución con apoyo de su e.firma.
7.     Obtenga y conserve su acuse de recibo electrónico.
¿Qué requisitos debo cumplir?
Los requisitos se especifican en la tabla correspondiente:
·  Solicitud de Devolución de saldos a favor del Impuesto Sobre la Renta.
Ver tabla 9.1.
·  Documentación que podrá ser requerida por la autoridad para solicitudes de
Devolución de saldos a favor del Impuesto Sobre la Renta.
Ver tabla 9.2.
 
¿Con qué condiciones debo cumplir?
Contar con e.firma y Contraseña, a efecto de ingresar a la aplicación de Solicitud de devolución.
 
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
Ingrese al Portal del SAT, en el apartado de Devoluciones y compensaciones / Devolución / Seguimiento de trámites y requerimientos.
En caso de estar amparado en contra de buzón tributario elija "Seguimiento de trámites y requerimientos Contribuyente Amparado".
Una vez autenticado señale el tipo de solicitud y el ejercicio a consultar.
Para verificar la procedencia de la devolución, la autoridad fiscal podrá:
·   Requerir al contribuyente aclaraciones, datos, informes o documentos adicionales que considere necesarios y que estén relacionados con la misma.
·   Iniciar facultades de comprobación, mediante la práctica de visitas a las y los contribuyentes o requerimiento de la contabilidad y otros documentos e informes para que se exhiban en las oficinas de la propia autoridad.
Resolución del Trámite o Servicio
·   Resolución que sustenta la devolución de una cantidad menor o la negativa total, así como el desistimiento, mismas que serán notificadas de forma personal o vía buzón tributario.
·   En caso de autorización total, el estado de cuenta que expida las Instituciones financieras serán considerados como comprobante de pago de la devolución respectiva.
 
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT solicite información adicional
Plazo máximo para cumplir con la información solicitada
Cuarenta días siguientes a la fecha en que se presentó la solicitud.
·   Dentro de los cuarenta días cuando existan errores en los datos de la solicitud;
·   En un plazo no mayor a veinte días posteriores a la presentación de la solicitud; y
·   En un plazo no mayor a diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento de información y documentación.
·   En un plazo de diez días, cuando aclare datos contenidos en la solicitud;
·   Máximo en veinte días, contados a partir del día siguiente al que surta efectos la notificación, tratándose del primer requerimiento de información y documentación; y
·   Máximo en diez días, contados a partir del día siguiente al que surta efectos la notificación del segundo requerimiento.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
Acuse de recibo.
Indefinida.
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las oficinas del SAT.
 
Información adicional
·   En el caso, de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los requisitos, ésta deberá adicionarse a su trámite en forma digitalizada (archivo con formato *.zip).
·   Los documentos originales se digitalizarán para su envío.
·   Tratándose de remanentes de los saldos a favor de ISR no compensados por los patrones, se estará a lo dispuesto por la ficha de trámite 13/CFF Solicitud de Devolución de cantidades a favor de otras Contribuciones.
·   Tratándose de personas físicas que soliciten la devolución del saldo a favor del ISR en la declaración del ejercicio de conformidad con lo dispuesto en la regla 2.3.2. de la RMF, se estará a los términos de la misma.
·   Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma de la o el contribuyente o de la o el representante legal, en su caso.
Fundamento jurídico
Arts. 17-D, 22, 22-D, 134, fracción I CFF; Título II y IV Ley del ISR; Reglas 2.2.1., 2.2.2., 2.3.2., 2.3.9. RMF.
TABLAS
Tabla 9.1. Solicitud de Devolución de saldos a favor del Impuesto Sobre la Renta
No
Documentación
Personas
Morales
Personas Físicas
Asalariados
Servicios
profesionales
Arrendador
Actividad
empresarial
Enajenación
de bienes
Otros
ingresos
1
Deberá adjuntar en archivo con formato *.zip de forma digitalizada las constancias de retenciones con firma, y sello del emisor en los que consten las retenciones de ISR (ejercicio 2016 y anteriores); documentación comprobatoria de impuesto pagado en el extranjero; entre otros.
X
X
X
X
X
X
X
2
Escrito en el que se manifieste la proporción de su participación en la copropiedad y nombre del representante común, así como la hoja de trabajo que muestre el cálculo realizado para autodeterminarse la parte que le corresponde de los ingresos por copropiedad.
 
 
 
X
X
X
X
3
Tratándose de ingresos provenientes por fideicomisos, contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución financiera.
X
X
X
X
X
X
X
4
En su caso, papel de trabajo o escrito en el que se manifieste el acreditamiento de IDE en los pagos efectuados.
X
X
X
X
X
X
X
5
En su caso comprobantes fiscales y estados de cuenta que comprueben la aplicación del Decreto por Servicios Educativos y los comprobantes que amparen el 80% de las deducciones personales manifestadas en su declaración.
 
X
X
X
X
X
X
6
Papel de trabajo en el que se desglose la determinación y entero de los pagos provisionales manifestados en la declaración anual.
X
 
X
X
X
X
X
7
Estado de cuenta expedido por la Institución Financiera que no exceda de 2 meses de antigüedad, que contenga la clave en el RFC del contribuyente que lleva a cabo la solicitud y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).
X
X
X
X
X
X
X
 
 
Tabla 9.2. Documentación que podrá ser requerida por la autoridad Solicitud de Devolución de saldos a favor del Impuesto Sobre la Renta
No
Documentación
Personas
Morales
Personas Físicas
Asalariados
Servicios
profesionales
Arrendador
Actividad
empresarial
Enajenación
de bienes
Otros
ingresos
1
Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos, o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.
X
X
X
X
X
X
X
2
Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.
X
X
X
X
X
X
X
3
Tratándose de residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, la certificación de residencia fiscal, o bien, la certificación de la presentación de la declaración del último ejercicio del ISR y en su caso, escrito de aclaración cuando apliquen beneficios de los tratados en materia fiscal que México tenga en vigor.
X
X
X
X
X
X
X
 
4
Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.
X
X
X
X
X
X
X
5
Papel de trabajo o escrito en el que aclare la integración del monto de pagos provisionales manifestados en la declaración del ejercicio y en su caso, los pagos provisionales correspondientes.
X
 
X
X
X
 
X
6
Escrito o papel de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.
X
 
 
X
X
 
 
7
Para contribuyentes del sector agropecuario: Escrito en el que aclare la determinación de los ingresos exentos, por existir diferencias contra lo determinado por la autoridad.
 
 
 
 
X
 
 
8
En caso de que el retenedor no haya presentado la declaración informativa, comprobar la relación laboral o comercial con la presentación de:
· Recibo de nómina.
· Estados de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29 del CFF, con los depósitos por concepto de pago de nómina.
· Comprobantes fiscales que amparen pagos de arrendamiento u honorarios.
· Estados de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29 del CFF, con las retenciones.
· Constancia de sueldos, salarios, conceptos asimilados, crédito al salario y subsidios para el empleo (para el ejercicio fiscal 2016 y anteriores) y para la nivelación del ingreso.
 
X
X
X
 
 
X
 
9
Comprobantes fiscales:
· Tratándose de CFDI, proporcionar el número de folio.
· Comprobante Fiscal Digital (CFD), vigente hasta 2013.
· Comprobante Fiscal impreso con Dispositivo de Seguridad, vigente hasta 2013.
· Comprobante fiscal impreso por establecimiento autorizado hasta diciembre de 2010.
· En su caso, Estados de Cuenta que expida la Institución Financiera.
· Comprobantes fiscales emitidos conforme a las facilidades administrativas.
X
X
X
X
X
X
X
9-A
Escrito en el que se detalle la determinación del ingreso acumulable y no acumulable, por existir diferencias con el determinado por la autoridad.
 
X
 
 
 
X
 
10
Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.
X
X
X
X
X
X
X
11
Hoja de trabajo que muestre el cálculo realizado y la tasa aplicada para auto determinarse el ISR por enajenación de bienes, conforme a lo dispuesto en el artículo 120 de la Ley del ISR.
 
 
 
 
 
X
 
12
Hoja de trabajo que muestre el cálculo realizado y la forma en que efectuó la acumulación de los ingresos por dividendos para auto determinarse el ISR.
 
 
 
 
 
 
X
 
 
10/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del IVA
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Devolución de cantidades a favor que procedan conforme a la determinación del impuesto al valor agregado.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
Personas físicas y morales.
Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.
¿Dónde puedo presentarlo?
En el Portal del SAT: https://www.sat.gob.mx
 
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
1.     Ingrese al Portal del SAT, elija "Personas" para personas físicas o "Empresas" para personas morales, según sea el caso.
2.     Seleccione las opciones: Devoluciones y compensaciones / Devolución / Solicita tu devolución, en el caso de encontrarse amparado en contra de buzón tributario elija la opción "Solicita tu devolución (Amparados)".
3.     Capture su RFC y Contraseña o e.firma, seguido de Enviar.
4.     Llene los datos solicitados en el formulario electrónico.
5.     Adjunte escaneados los requisitos solicitados del trámite.
6.     Firme y envíe su solicitud de devolución con apoyo de su e.firma.
7.     Obtenga y conserve su acuse de recibo electrónico.
¿Qué requisitos debo cumplir?
Los requisitos se especifican en la tabla correspondiente:
·  Solicitud de Devolución de saldos a favor de Impuesto al Valor Agregado.
Ver tabla 10.1
·  Documentación que podrá ser requerida por la autoridad para dar seguimiento a la solicitud de Devolución de saldos a favor de Impuesto al Valor Agregado.
Ver tabla 10.2
·  Solicitud de Devolución de saldos a favor de Impuesto al Valor Agregado.
Ver tabla 10.3
·  Documentación que podrá ser requerida por la autoridad para dar seguimiento a la solicitud de Devolución de saldos a favor de Impuesto al Valor Agregado.
Ver tabla 10.4
 
 
¿Con qué condiciones debo cumplir?
Contar con e.firma y Contraseña, a efecto de ingresar a la aplicación de Solicitud de devolución.
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
Ingrese al Portal del SAT, en el apartado de Devoluciones y compensaciones / Devolución / Seguimiento de trámites y requerimientos.
En caso de estar amparado en contra de buzón tributario elija "Seguimiento de trámites y requerimientos Contribuyente Amparado".
Una vez autenticado señale el tipo de solicitud y el ejercicio a consultar.
Para verificar la procedencia de la devolución, la autoridad fiscal podrá:
·   Requerir al contribuyente aclaraciones, datos, informes o documentos adicionales que considere necesarios y que estén relacionados con la misma.
·   Iniciar facultades de comprobación, mediante la práctica de visitas a las y los contribuyentes o requerimiento de la contabilidad y otros documentos e informes para que se exhiban en las oficinas de la propia autoridad.
Resolución del Trámite o Servicio
·   Resolución que sustenta la devolución de una cantidad menor o la negativa total, así como el desistimiento, mismas que serán notificadas de forma personal o vía buzón tributario.
·   En caso de autorización total, el estado de cuenta que expida las Instituciones financieras serán considerados como comprobante de pago de la devolución respectiva.
 
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para cumplir con la información solicitada
·   Cuarenta días siguientes a la fecha en que se presentó la solicitud.
·   Las empresas con certificación en materia de IVA:
Modalidad de
Certificación
Plazo Máximo
Devolución
A
veinte días
AA
quince días
AAA
diez días
Cuando la autoridad notifique al contribuyente un requerimiento o bien, ejerza facultades de comprobación, los plazos para las empresas con certificación, no serán aplicables, por lo que se sujetará al plazo de cuarenta días.
·   Dentro de los cuarenta días cuando existan errores en los datos de la solicitud;
·   En un plazo no mayor a veinte días posteriores a la presentación de la solicitud; y
·   En un plazo no mayor a diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento de información y documentación.
·   En un plazo de diez días, cuando aclare datos contenidos en la solicitud;
·   Máximo en veinte días, contados a partir del día siguiente al que surta efectos la notificación, tratándose del primer requerimiento de información y documentación; y
·   Máximo en diez días, contados a partir del día siguiente al que surta efectos la notificación del segundo requerimiento.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
Acuse de recibo.
Indefinida.
 
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las oficinas del SAT.
Información adicional
·   En el caso, de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, esta deberá adicionarse a su trámite en forma digitalizada (archivo con formato *.zip).
·   No se deberá considerar como obligatorio el anexar al trámite como parte de los comprobantes de impuesto pagado, las facturas de operaciones realizadas con proveedores, arrendadores o prestadores de servicios y de comercio exterior, los cuales sólo podrán solicitarse mediante requerimiento de información adicional.
·   Los documentos originales se digitalizan para su envío.
·   Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma de la o el contribuyente o de la o el representante legal, en su caso.
Fundamento jurídico
Arts. 17-D, 22, 22-D, 134, fracción I CFF; 6 Ley del IVA; Reglas 2.3.4., 2.3.5., 2.3.9., 4.1.5. RMF.
TABLAS
Tabla 10.1 Solicitud de Devolución de saldos a favor de Impuesto al Valor Agregado
No
Documentación
CERTIFICADA
A
CERTIFICADA
AA
CERTIFICADA
AAA
RIF
IVA
1
Anexo 7 "Determinación del saldo a favor de IVA", para persona física, los cuales se obtienen en el Portal del SAT al momento que la o el contribuyente ingresa al FED.
 
 
 
X
 
2
Anexo 7-A "Hoja de trabajo para integrar el Impuesto al Valor Agregado", para persona física, los cuales se obtienen en el Portal del SAT al momento que la o el contribuyente ingresa al FED.
 
 
 
X
 
3
Tratándose de contribuyentes que proporcionen el suministro de agua para uso doméstico, que hayan obtenido la devolución de saldos a favor del IVA deberán presentar la forma oficial 75 "Aviso de destino del saldo a favor de IVA".
 
 
 
X
X
 
4
Tratándose de actos o actividades derivadas de fideicomisos, el contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución financiera y en su caso:
· Documento mediante el cual los fideicomisarios o el fideicomitente manifiesta su voluntad de ejercer la opción prevista por el artículo 74 del Reglamento de la Ley del IVA.
· Documento mediante el cual la institución fiduciaria acepta la responsabilidad solidaria para ejercer la opción prevista por el artículo 74 del Reglamento de la Ley del IVA.
X
X
X
X
X
5
Estado de cuenta expedido por la Institución Financiera que no excedan de 2 meses de antigüedad, que contengan la clave en el RFC del contribuyente que lleva a cabo la solicitud y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).
X
X
X
 
X
 
Tabla 10.2 Documentación que podrá ser requerida por la autoridad Solicitud de Devolución de saldos a favor de
Impuesto al Valor Agregado
No
Documentación
CERTIFICADA
A
CERTIFICADA
AA
CERTIFICADA
AAA
RIF
IVA
1
Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.
X
X
X
X
X
2
Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.
X
X
X
X
X
3
Tratándose de residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, la certificación de residencia fiscal, o bien, la certificación de la presentación del último ejercicio del ISR, y en su caso, escrito de aclaración cuando apliquen beneficios de los tratados en materia fiscal que México tenga en vigor.
X
X
X
X
X
4
Escrito en el que aclare la diferencia en el saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.
X
X
X
X
X
5
Escrito en el que se indique la determinación del monto de IVA acreditable, cuando exista diferencia determinada por la autoridad.
X
X
X
X
X
 
6
Comprobantes fiscales:
· Tratándose de CFDI, proporcionar el número de folio.
· Comprobante Fiscal Digital (CFD) emitido hasta diciembre de 2013.
· Comprobante Fiscal impreso con Dispositivo de Seguridad, vigente hasta 2013.
· Comprobante fiscal impreso por establecimiento autorizado hasta diciembre de 2010.
· En su caso, Estados de Cuenta que expida la Institución Financiera.
· Comprobantes fiscales emitidos conforme a las facilidades administrativas.
X
X
X
X
X
7
En caso de que la actividad preponderante no se lleve a cabo en el domicilio fiscal señalado en el RFC, escrito libre en el que indique "bajo protesta de decir verdad" el domicilio en el que realiza la actividad y, en su caso, aviso de apertura de establecimiento.
X
X
X
X
X
 
8
En caso de que la o el contribuyente no se encuentre relacionado en el Registro de Esquema de Certificación de Empresas, escrito libre en el que aclare su situación respecto de dicho Registro.
X
X
X
 
 
9
Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.
X
X
X
X
X
10
Contabilidad la cual debe integrarse con Balanzas de Comprobación a último nivel, auxiliares de contabilidad al 100%, libro diario, en forma electrónica (xls, pdf, txt).
X
X
X
 
X
11
Origen de financiamiento de la operación de que se trate.
X
X
X
 
X
12
Papel de trabajo analítico de valor de actos o actividades que contenga mínimo los siguientes datos: el número de póliza contable, UIDD identificador universalmente único, folio fiscal, nombre, RFC, concepto, subtotal, IVA, total, tasa aplicable, número de cuenta bancaria con que se realizó el pago, fecha de pago, número de póliza contable, cruce de bancos.
X
X
X
 
X
13
Papel de trabajo en el que se detalle la integración del IVA Acreditable.
X
X
X
 
X
 
14
Papel de trabajo analítico del origen de los depósitos bancarios (en donde se identifique entre otros, traspasos, prestamos, cobranza, intereses, devoluciones, etc.).
X
X
X
 
X
15
Contratos de cualquier índole (compraventa, prestación de servicios, arrendamiento, usufructo, mutuo, fideicomisos, copropiedad, etc.) vinculados con las operaciones llevadas a cabo en el periodo y ejercicio fiscal por el que solicita la devolución.
X
X
X
 
X
16
Actas constitutivas y de asambleas, así como contratos sociales, y sus modificaciones
X
X
X
 
X
17
Esquemas de las operaciones del contribuyente que faciliten su comprensión.
X
X
X
 
X
 
Tabla 10.3 Solicitud de Devolución de saldos a favor de Impuesto al Valor Agregado
No
Documentación
ALTEX
Certificada
IMMEX
IMMEX
IVA
1
Anexo 7 "Determinación del saldo a favor de IVA", para persona física, los cuales se obtienen en el Portal del SAT al momento que el contribuyente ingresa al FED.
X
X
X
X
2
Anexo 7-A "Hoja de trabajo para integrar el Impuesto al Valor Agregado", para persona física, los cuales se obtienen en el Portal del SAT al momento que el contribuyente ingresa al FED.
X
X
X
X
3
Tratándose de contribuyentes que proporcionen el suministro de agua para uso doméstico, que hayan obtenido la devolución de saldos a favor del IVA deberán presentar la forma oficial 75 "Aviso de destino del saldo a favor de IVA".
 
 
 
X
 
4
Tratándose de actos o actividades derivadas de fideicomisos, el contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución financiera y en su caso:
· Documento mediante el cual los fideicomisarios o el fideicomitente manifiesta su voluntad de ejercer la opción prevista por el artículo 74 del Reglamento de la Ley del IVA.
· Documento mediante el cual la institución fiduciaria acepta la responsabilidad solidaria para ejercer la opción prevista por el artículo 74 del Reglamento de la Ley del IVA.
X
X
X
X
5
Contar con Contraseña y Certificado de e.firma o con e.firma Portable a efecto de ingresar a la aplicación Solicitud de Devolución.
X
X
X
X
6
En el caso, de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, esta deberá adicionarse a su trámite en forma digitalizada (archivo con formato *.zip).
X
X
X
X
7
Estado de cuenta expedido por la Institución Financiera que no excedan de 2 meses de antigüedad, que contengan la clave en el RFC del contribuyente que lleva a cabo la solicitud y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).
X
X
X
X
 
Tabla 10.4 Documentación que podrá ser requerida por la autoridad para dar seguimiento a la solicitud de Devolución
de saldos a favor de Impuesto al Valor Agregado
No
Documentación
ALTEX
Certificada IMMEX
IMMEX
IVA
1
Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.
X
X
X
X
2
Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.
X
X
X
X
3
Tratándose de residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, la certificación de residencia fiscal, o bien, la certificación de la presentación del último ejercicio del ISR, y en su caso, escrito de aclaración cuando apliquen beneficios de los tratados en materia fiscal que México tenga en vigor.
X
X
X
X
4
Escrito en el que aclare la diferencia en el saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.
X
X
X
X
5
Escrito en el que se indique la determinación del monto de IVA acreditable, cuando exista diferencia determinada por la autoridad.
X
X
X
X
 
6
Comprobantes fiscales:
· Tratándose de CFDI, proporcionar el número de folio.
· Comprobante Fiscal Digital (CFD) emitido hasta diciembre de 2013.
· Comprobante Fiscal impreso con Dispositivo de Seguridad, vigente hasta 2013.
· Comprobante fiscal impreso por establecimiento autorizado hasta diciembre de 2010.
· En su caso, Estados de Cuenta que expida la Institución Financiera.
· Comprobantes fiscales emitidos conforme a las facilidades administrativas.
X
X
X
X
7
En caso de que la actividad preponderante no se lleve a cabo en el domicilio fiscal señalado en el RFC, escrito libre en el que indique "bajo protesta de decir verdad" el domicilio en el que realiza la actividad y, en su caso, aviso de apertura de establecimiento.
X
X
X
X
8
En caso de que el contribuyente no se encuentre relacionado en el Padrón de Empresas Altamente Exportadoras o Certificadas IMMEX, escrito libre en el que aclare su situación respecto de dicho Registro.
X
X
X
 
9
Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.
X
X
X
X
...........................................................................................................................................................................
 
12/CFF Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS, Crédito Diésel o biodiésel y sus mezclas
Trámite  l
Servicio  ¡
Descripción del Trámite o Servicio
Monto
Devolución de cantidades a favor que procedan conforme a las disposiciones fiscales en materia de Impuesto Especial Sobre Producción y Servicio, Crédito Diésel o biodiésel y sus Mezclas.
lGratuito
¡ Pago de derechos
Costo: $
¿Quién puede solicitar el Trámite o Servicio?
¿Cuándo se presenta?
·   Personas físicas que importen o adquieran diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final en las actividades agropecuarias o silvícolas, cuyos ingresos en el ejercicio inmediato anterior no hayan excedido veinte veces el valor anual de la UMA vigente en el año 2019.
·   Personas morales que importen o adquieran diésel o biodiésel y sus mezclas para su consumo final en las actividades agropecuarias o silvícolas, cuyos ingresos no excedan veinte veces el valor anual de la UMA vigente en el año 2019, por cada socio o asociado sin exceder de doscientas veces el valor anual de la UMA vigente en el año 2019.
En forma trimestral, en los meses de abril, julio, octubre de 2020 y enero de 2021.
¿Dónde puedo presentarlo?
En el Portal del SAT: https://www.sat.gob.mx
INFORMACIÓN PARA REALIZAR EL TRÁMITE O SERVICIO
¿Qué tengo que hacer para realizar el Trámite o Servicio?
1.     Ingrese al Portal del SAT, elija "Personas" para personas físicas o "Empresas" para personas morales, según sea el caso.
2.     Seleccione las opciones: Devoluciones y compensaciones / Devolución / Solicita tu devolución, en el caso de encontrarse amparado en contra de buzón tributario elija la opción "Solicita tu devolución (Amparados)".
3.     Capture su RFC y Contraseña o e.firma, seguido de Enviar.
4.     Llene los datos solicitados en el formulario electrónico.
5.     Adjunte escaneados los requisitos solicitados del trámite.
6.     Firme y envíe su solicitud de devolución con apoyo de su e.firma.
7.     Obtenga y conserve su acuse de recibo electrónico.
 
¿Qué requisitos debo cumplir?
Los requisitos se especifican en las tablas correspondientes:
·  Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS crédito Diésel o biodiésel y sus mezclas.
Ver tabla 12.1.
·  Documentación que podrá ser requerida por la autoridad para dar seguimiento a la solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS crédito Diésel o biodiésel y sus mezclas.
Ver tabla 12.2.
 
¿Con qué condiciones debo cumplir?
Contar con e.firma y Contraseña, a efecto de ingresar a la aplicación de Solicitud de devolución.
SEGUIMIENTO Y RESOLUCIÓN DEL TRÁMITE O SERVICIO
¿Cómo puedo dar seguimiento al Trámite o Servicio?
¿El SAT llevará a cabo alguna inspección o verificación para emitir la resolución de este Trámite o Servicio?
·   Ingrese al Portal del SAT, en el apartado de Devoluciones y compensaciones / Devolución / Seguimiento de trámites y requerimientos.
·   En caso de estar amparado en contra de buzón tributario elija "Seguimiento de trámites y requerimientos Contribuyente Amparado".
·   Una vez autenticado señale el tipo de solicitud y el ejercicio a consultar.
Para verificar la procedencia de la devolución, la autoridad fiscal podrá:
·   Requerir al contribuyente aclaraciones, datos, informes o documentos adicionales que considere necesarios.
·   Iniciar facultades de comprobación, mediante la práctica de visitas a las y los contribuyentes o requerimiento de la contabilidad y otros documentos e informes para que se exhiban en las oficinas de la propia autoridad.
 
Resolución del Trámite o Servicio
·   Resolución que sustenta la devolución de una cantidad menor o la negativa total, así como el desistimiento, mismas que serán notificadas de forma personal o vía buzón tributario.
·   En caso de autorización total, el estado de cuenta que expida las Instituciones financieras serán considerados como comprobante de pago de la devolución respectiva.
Plazo máximo para que el SAT resuelva el Trámite o Servicio
Plazo máximo para que el SAT solicite información adicional
Plazo máximo para cumplir con la información solicitada
Cuarenta días siguientes a la fecha en que se presentó la solicitud.
·   Dentro de los cuarenta días cuando existan errores en los datos de la solicitud;
·   En un plazo no mayor a veinte días posteriores a la presentación de la solicitud; y
·   En un plazo no mayor a diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento de información y documentación.
·   En un plazo de diez días, cuando aclare datos contenidos en la solicitud;
·   Máximo en veinte días, contados a partir del día siguiente al que surta efectos la notificación, tratándose del primer requerimiento de información y documentación; y
·   Máximo en diez días, contados a partir del día siguiente al que surta efectos la notificación del segundo requerimiento.
¿Qué documento obtengo al finalizar el Trámite o Servicio?
¿Cuál es la vigencia del Trámite o Servicio?
Acuse de recibo.
Indefinida.
 
CANALES DE ATENCIÓN
Consultas y dudas
Quejas y denuncias
·   MarcaSAT: 55-62-72-27-28 y 01-87-74-48-87-28 para Estados Unidos y Canadá.
·   Atención personal en las Oficinas del SAT ubicadas en diversas ciudades del país, en un horario de atención de lunes a jueves de 8:30 h a 16:00 h, y viernes de 8:30 h a 15:00 h.
Las direcciones de las oficinas están disponibles en:
https://www.sat.gob.mx/personas/directorio-nacional-de-modulos-de-servicios-tributarios
·   En los Módulos de Servicios Tributarios y Módulos SARE, el horario de atención se adapta, por lo que puede ser de 8:30 h hasta las 14:30 h.
·   Vía Chat: http://chatsat.mx/
·   Quejas y Denuncias SAT: 55-88-52-22-22 y 84-42-87-38-03 para otros países.
·   Correo electrónico: denuncias@sat.gob.mx
·   SAT Móvil Aplicación para celular, apartado Quejas y Denuncias.
·   En el Portal del SAT:
https://www.sat.gob.mx/aplicacion/50409/presenta-tu-queja-o-denuncia
·   Teléfonos rojos ubicados en las Aduanas y las oficinas del SAT.
Información adicional
·   En el caso, de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, esta deberá adicionarse a su trámite en forma digitalizada (archivo con formato *.zip).
·   Los documentos originales se digitalizan para su envío.
·   Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma de la o el contribuyente o del representante legal.
Fundamento jurídico
Arts. 17-D, 22, 22-D, 134, fracción I CFF; 16, apartado A, fracción III LIF; Reglas 2.3.9., 9.6. RMF.
 
TABLAS
Tabla 12.1. Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS crédito Diésel o biodiesel y sus mezclas
No
Documentación
1
Declaraciones del ejercicio inmediato anterior o escrito libre en el que manifiesten que sus ingresos en el ejercicio inmediato anterior no excedieron de los montos manifestados en el artículo 16, Apartado A, fracción III de la LIF, para personas físicas y morales, según se trate, sí como la forma en que están cumpliendo con sus obligaciones fiscales de conformidad con las Secciones I o II del Capítulo II del Título IV de la Ley del ISR para personas físicas o del Capítulo VIII del Título II de la misma Ley para personas morales.
2
Asimismo, se deberá enviar la siguiente documentación:
·   Para acreditar el régimen de propiedad de la unidad de producción: el título de propiedad, escritura pública o póliza, Certificado de derechos agrarios o parcelarios o actos de asamblea.
·   Para acreditar el Régimen de posesión legal de la unidad de producción: los contratos de arrendamiento, usufructo, aparcería, concesión, entre otros.
·   Si están sujetos al Régimen hídrico, las boletas o de los títulos de concesión de derechos de agua.
·   Régimen del bien en el que se utiliza el diésel o biodiesel y sus mezclas: los comprobantes a nombre del contribuyente con los que acrediten la propiedad, copropiedad o, tratándose de la legítima posesión, las documentales que acrediten la misma, como pueden ser de manera enunciativa, escritura pública o póliza,