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DOF: 24/02/2021
OFICIO 500-05-2021-5063 por el que se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2021-5063 por el que se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-5063
Asunto:   Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por Buzón Tributario
Fecha de
fijación en
los
estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
1
DCC011112AU8
DISEÑOS Y
CONSTRUCCIONES
DEL COBRE, S.A.
DE C.V.
500-54-00-02-01-
2019-2849 de
fecha 1 de
noviembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
"1"
 
 
 
 
10 de diciembre
de 2019
11 de diciembre
de 2019
2
FRG070509PU6
FLETES
REFRIGERADOS
GARZA, S.A. DE C.V.
500-43-03-05-03-
2020-1525 de
fecha 3 de marzo
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
9 de marzo de
2020
10 de marzo de
2020
3
MTM140527GW
0
MOVIMIENTOS
TERRESTRES
MEGSA, S.A. DE
C.V.
500-39-00-06-02-
2019-8490 de
fecha 6 de agosto
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Morelos "1"
 
 
 
 
14 de agosto de
2019
15 de agosto de
2019
 
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de oficio Global
de presunción
Fecha de notificación en la página de
Internet del Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
DCC011112AU8
DISEÑOS Y CONSTRUCCIONES
DEL COBRE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha 9 de
enero de 2020
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
2
FRG070509PU6
FLETES REFRIGERADOS GARZA,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha 21 de
abril de 2020
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
3
MTM140527GW0
MOVIMIENTOS TERRESTRES
MEGSA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-27980 de fecha 1 de
octubre de 2019
1 de octubre de 2019
02 de octubre de 2019
 
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente
Número y fecha de oficio
Global de presunción
Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la
Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
DCC011112AU8
DISEÑOS Y CONSTRUCCIONES DEL COBRE, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
2
FRG070509PU6
FLETES REFRIGERADOS GARZA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de fecha
21 de abril de 2020
2 de julio de 2020
03 de julio de 2020
3
MTM140527GW0
MOVIMIENTOS TERRESTRES MEGSA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-27980 de fecha
1 de octubre de 2019
18 de octubre de 2019
21 de octubre de 2019
 
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
 
R.F.C.
 
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de
oficio de
resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
DCC011112AU8
DISEÑOS Y
CONSTRUCCIONES
DEL COBRE, S.A. DE
C.V.
500-54-00-
02-01-2020-
0570 de
fecha 31 de
marzo de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
"1"
 
 
 
 
6 de mayo de
2020
7 de mayo de
2020
2
FRG070509PU6
FLETES
REFRIGERADOS
GARZA, S.A. DE C.V.
500-43-03-
05-03-2020-
4402 de
fecha 30 de
septiembre
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
2 de octubre
de 2020
5 de octubre
de 2020
3
MTM140527GW0
MOVIMIENTOS
TERRESTRES
MEGSA, S.A. DE C.V.
500-39-00-
06-02-2020-
01233 de
fecha 23 de
enero de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Morelos
"1"
 
 
 
 
24 de enero
de 2020
27 de enero
de 2020
 
 
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
DCC011112AU8
DISEÑOS Y
CONSTRUCCIONES DEL
COBRE, S.A. DE C.V.
Hermosillo, Sonora.
"Construcción de naves y plantas industriales
y Administración y Supervisión de
Construcción de naves y plantas industriales."
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
2
FRG070509PU6
FLETES REFRIGERADOS
GARZA, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo León
Otro Autotransporte foráneo de carga general
Ausencia de Personal, Ausencia de
Activos y Falta de Infraestructura
3
MTM140527GW0
MOVIMIENTOS
TERRESTRES MEGSA,
S.A. DE C.V.
Benito Juárez, Ciudad de México
Alquiler de automóviles con chofer, otros
servicios relacionados con el transporte,
transporte turístico por tierra y laboratorios de
pruebas
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
 
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 09 de febrero de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: la Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
 

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