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DOF: 13/07/2021
OFICIO 500-05-2021-15287 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2021-15287 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-15287
Asunto:     Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 28 de junio de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2021-15287 de fecha 28 de junio de 2021 correspondiente a contribuyentes que, aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o razón
social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los
estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
APS170504JT3
ASESORES
PUBLICITARIOS LA
SINDONE, S.A. DE C.V.
500-30-00-07-02-
2020-4330 de
fecha 29 de
septiembre de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"1"
 
 
 
 
23 de
octubre de
2020
26 de
octubre de
2020
2
CCP151013F33
COOKINGSTORE
COMERCIALIZADORA
Y PROYECTOS, S.A.
DE C.V.
500-42-00-08-03-
2021-00527 de
fecha 2 de
febrero de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "2"
 
 
 
 
5 de febrero
de 2021
8 de febrero
de 2021
3
CGR040218NXA
CONSTRUCCIONES
GRUPO RGN, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
28639 de fecha
13 de noviembre
de 2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
17 de
noviembre de
2020
18 de
noviembre
de 2020
4
CSP1411114LA
CELTA SERVICES
PUEBLA, S.A. DE C.V.
500-27-00-05-01-
2020-13291 de
fecha 8 de
octubre de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guerrero "1"
 
 
 
 
9 de octubre
de 2020
12 de
octubre de
2020
5
DON170821S67
DONBASS, S.A. DE
C.V.
500-43-03-05-03-
2020-7073 de
fecha 8 de
diciembre de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
14 de
diciembre de
2020
15 de
diciembre de
2020
6
EACI851016TQ7
ESTRADA CALVILLO
MARIA ISABEL
500-25-00-06-01-
2020-14626 de
fecha 23 de
octubre de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato "2"
 
 
26 de
octubre de
2020
27 de
octubre de
2020
 
 
 
7
EXE170928T80
EXELCA, S.A. DE C.V.
500-43-03-05-03-
2020-7032 de
fecha 2 de
diciembre de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
14 de
diciembre de
2020
15 de
diciembre de
2020
8
HEVJ840313IM9
HERNANDEZ
VAZQUEZ JAIME
500-37-00-05-01-
2018-18467 de
fecha 21 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Michoacán "1"
 
 
8 de mayo
de 2019
9 de mayo de
2019
 
 
9
IAP1008203M1
IAPSES, S.A. DE C.V.
500-70-00-02-03-
2020-08083 de
fecha 5 de agosto
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Zacatecas "1"
 
 
 
 
6 de agosto
de 2020
7 de agosto
de 2020
10
IUM150416JM2
INVENSIONES PARA
UN MUNDO
DESARROLLADO, S.C.
900-03-05-00-00-
2020-452 de
fecha 25 de
septiembre de
2020
Administración
General de
Grandes
Contribuyentes
 
 
 
 
2 de octubre
de 2020
5 de octubre
de 2020
11
JPA061110CV4
JOSE PUENTE Y
ASOCIADOS, S.C.
500-21-00-04-02-
2021-043 de
fecha 21 de
enero de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Chihuahua "1"
 
 
 
 
26 de enero
de 2021
27 de enero
de 2021
12
JSO170306JG0
JECMR SOLUCIONES,
S.A. DE C.V.
500-30-00-07-02-
2020-4329 de
fecha 29 de
septiembre de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"1"
 
 
 
 
6 de octubre
de 2020
7 de octubre
de 2020
13
SIE101022UU8
SERVICIOS EN
INNOVACION
EMPRESARIAL DEL
CARIBE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-
7554 de fecha 29
de enero de 2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
7 de febrero
de 2020
10 de febrero
de 2020
 
 
14
SPH1506165U9
SUNNY PARADISE
HOTELERA, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2020-
23695 de fecha 3
de noviembre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
4 de
noviembre de
2020
5 de
noviembre
de 2020
15
SRA131209I82
SERVICIOS RANZET,
S.A. DE C.V.
500-32-00-03-04-
2021-0145 de
fecha 11 de
enero de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"3"
 
 
 
 
15 de enero
de 2021
18 de enero
de 2021
16
VIY161017J30
VIYANET, S.A. DE C.V.
500-05-2020-
23753 de fecha 3
de noviembre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
10 de
noviembre de
2020
11 de
noviembre
de 2020
17
ZAS1212173H8
ZAV ASESORES, S.A.
DE C.V.
500-43-03-05-03-
2020-3380 de
fecha 24 de junio
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
24 de junio
de 2020
25 de junio
de 2020
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en
la página de internet del
Servicio de
Administración Tributaria
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
1
APS170504JT3
ASESORES PUBLICITARIOS
LA SINDONE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de noviembre de 2020
4 de
noviembre de
2020
 
2
CCP151013F33
COOKINGSTORE
COMERCIALIZADORA Y
PROYECTOS, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5332 de
fecha 8 de marzo de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
8 de marzo de 2021
9 de marzo de
2021
3
CGR040218NXA
CONSTRUCCIONES GRUPO
RGN, S.A. DE C.V.
500-05-2020-28756 de
fecha 01 de diciembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de diciembre de 2020
2 de diciembre
de 2020
4
CSP1411114LA
CELTA SERVICES PUEBLA,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de noviembre de 2020
4 de
noviembre de
2020
5
DON170821S67
DONBASS, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5117 de
fecha 18 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de febrero de 2021
19 de febrero
de 2021
6
EACI851016TQ7
ESTRADA CALVILLO MARIA
ISABEL
500-05-2020-28756 de
fecha 01 de diciembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de diciembre de 2020
2 de diciembre
de 2020
7
EXE170928T80
EXELCA, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5117 de
fecha 18 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de febrero de 2021
19 de febrero
de 2021
8
HEVJ840313IM9
HERNANDEZ VAZQUEZ
JAIME
500-05-2020-3239 de
fecha 9 de enero de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero
de 2020
9
IAP1008203M1
IAPSES, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13956 de
fecha 01 de septiembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de septiembre de 2020
2 de
septiembre de
2020
1
0
IUM150416JM2
INVENSIONES PARA UN
MUNDO DESARROLLADO,
S.C.
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de noviembre de 2020
4 de
noviembre de
2020
1
1
JPA061110CV4
JOSE PUENTE Y
ASOCIADOS, S.C.
500-05-2021-10853 de
fecha 6 de abril de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de abril de 2021
7 de abril de
2021
1
2
JSO170306JG0
JECMR SOLUCIONES, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de noviembre de 2020
4 de
noviembre de
2020
1
3
SIE101022UU8
SERVICIOS EN INNOVACION
EMPRESARIAL DEL CARIBE,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
10 de marzo de 2020
11 de marzo
de 2020
1
4
SPH1506165U9
SUNNY PARADISE
HOTELERA, S. DE R.L. DE
C.V.
500-05-2020-28756 de
fecha 01 de diciembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de diciembre de 2020
2 de diciembre
de 2020
1
5
SRA131209I82
SERVICIOS RANZET, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-5117 de
fecha 18 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de febrero de 2021
19 de febrero
de 2021
1
6
VIY161017J30
VIYANET, S.A. DE C.V.
500-05-2020-28756 de
fecha 01 de diciembre
de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de diciembre de 2020
2 de diciembre
de 2020
1
7
ZAS1212173H8
ZAV ASESORES, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-13800 de
fecha 04 de agosto de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de agosto de 2020
5 de agosto de
2020
 
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
1
APS170504JT3
ASESORES PUBLICITARIOS
LA SINDONE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de noviembre de
2020
19 de
noviembre de
2020
2
CCP151013F33
COOKINGSTORE
COMERCIALIZADORA Y
PROYECTOS, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5332 de
fecha 8 de marzo de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de marzo de 2021
26 de marzo
de 2021
3
CGR040218NXA
CONSTRUCCIONES GRUPO
RGN, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5056 de
fecha 09 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de febrero de 2021
24 de febrero
de 2021
4
CSP1411114LA
CELTA SERVICES PUEBLA,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de noviembre de
2020
19 de
noviembre de
2020
5
DON170821S67
DONBASS, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5117 de
fecha 18 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de marzo de 2021
10 de marzo
de 2021
6
EACI851016TQ7
ESTRADA CALVILLO MARIA
ISABEL
500-05-2021-5056 de
fecha 09 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de febrero de 2021
24 de febrero
de 2021
7
EXE170928T80
EXELCA, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5117 de
fecha 18 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de marzo de 2021
10 de marzo
de 2021
8
HEVJ840313IM9
HERNANDEZ VAZQUEZ
JAIME
500-05-2020-3239 de
fecha 9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero
de 2020
9
IAP1008203M1
IAPSES, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13956 de
fecha 01 de septiembre de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de septiembre de
2020
21 de
septiembre de
2020
1
0
IUM150416JM2
INVENSIONES PARA UN
MUNDO DESARROLLADO,
S.C.
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de noviembre de
2020
19 de
noviembre de
2020
1
1
JPA061110CV4
JOSE PUENTE Y
ASOCIADOS, S.C.
500-05-2021-10853 de
fecha 6 de abril de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de abril de 2021
20 de abril de
2021
1
2
JSO170306JG0
JECMR SOLUCIONES, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-23758 de
fecha 03 de noviembre de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de noviembre de
2020
19 de
noviembre de
2020
1
3
SIE101022UU8
SERVICIOS EN INNOVACION
EMPRESARIAL DEL CARIBE,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-7865 de
fecha 10 de marzo de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de marzo de 2020
30 de marzo
de 2020
1
4
SPH1506165U9
SUNNY PARADISE
HOTELERA, S. DE R.L. DE
C.V.
500-05-2021-5056 de
fecha 09 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de febrero de 2021
24 de febrero
de 2021
1
5
SRA131209I82
SERVICIOS RANZET, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-5117 de
fecha 18 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de marzo de 2021
10 de marzo
de 2021
1
6
VIY161017J30
VIYANET, S.A. DE C.V.
500-05-2021-5056 de
fecha 09 de febrero de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de febrero de 2021
24 de febrero
de 2021
1
7
ZAS1212173H8
ZAV ASESORES, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-13800 de
fecha 04 de agosto de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de agosto de 2020
20 de agosto
de 2020
 
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de
resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
Fecha de
notificació
n
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
Fecha de
notificació
n
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
APS170504JT3
ASESORES
PUBLICITARIOS LA
SINDONE, S.A. DE
C.V.
500-30-00-07-
02-2021-1456
de fecha 12 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "1"
 
 
 
 
19 de marzo
de 2021
22 de marzo
de 2021
2
CCP151013F33
COOKINGSTORE
COMERCIALIZADOR
A Y PROYECTOS,
S.A. DE C.V.
500-42-00-08-
03-2021-01673
de fecha 21 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Nuevo León
"2"
 
 
 
 
21 de abril
de 2021
22 de abril de
2021
3
CGR040218NX
A
CONSTRUCCIONES
GRUPO RGN, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-
11035 de fecha
4 de mayo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
6 de mayo
de 2021
7 de mayo de
2021
 
4
CSP1411114LA
CELTA SERVICES
PUEBLA, S.A. DE
C.V.
500-27-00-09-
01-2021-2859
de fecha 19 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero "1"
 
 
 
 
25 de marzo
de 2021
26 de marzo
de 2021
5
DON170821S67
DONBASS, S.A. DE
C.V.
500-43-03-05-
03-2021-2232
de fecha 11 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Nuevo León
"3"
 
 
 
 
12 de mayo
de 2021
13 de mayo
de 2021
6
EACI851016TQ
7
ESTRADA CALVILLO
MARIA ISABEL
500-25-00-06-
01-2021-10548
de fecha 30 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guanajuato "2"
 
 
30 de marzo
de 2021
31 de marzo
de 2021
 
 
7
EXE170928T80
EXELCA, S.A. DE
C.V.
500-43-03-05-
03-2021-2229
de fecha 11 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Nuevo León
"3"
 
 
 
 
12 de mayo
de 2021
13 de mayo
de 2021
8
HEVJ840313IM9
HERNANDEZ
VAZQUEZ JAIME
500-37-00-05-
02-2020-11176
de fecha 29 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Michoacán "1"
 
 
 
 
8 de mayo
de 2020
11 de mayo
de 2020
9
IAP1008203M1
IAPSES, S.A. DE C.V.
500-70-00-02-
03-2021-01757
de fecha 27 de
enero de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Zacatecas "1"
 
 
 
 
3 de febrero
de 2021
4 de febrero
de 2021
1
0
IUM150416JM2
INVENSIONES PARA
UN MUNDO
DESARROLLADO,
S.C.
900-03-05-00-
00-2021-2396
de fecha 22 de
marzo de 2021
Administración
General de
Grandes
Contribuyentes
 
 
 
 
26 de marzo
de 2021
29 de marzo
de 2021
1
1
JPA061110CV4
JOSE PUENTE Y
ASOCIADOS, S.C.
500-21-00-04-
02-2021-705 de
fecha 14 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Chihuahua "1"
 
 
 
 
14 de mayo
de 2021
17 de mayo
de 2021
1
2
JSO170306JG0
JECMR
SOLUCIONES, S.A.
DE C.V.
500-30-00-07-
02-2021-1455
de fecha 10 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "1"
 
 
 
 
17 de marzo
de 2021
18 de marzo
de 2021
1
3
SIE101022UU8
SERVICIOS EN
INNOVACION
EMPRESARIAL DEL
CARIBE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-
13648 de fecha
12 de junio de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de junio de
2020
8 de julio de
2020
 
 
 

1
4
SPH1506165U9
SUNNY PARADISE
HOTELERA, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2021-
15108 de fecha
13 de mayo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
14 de mayo
de 2021
17 de mayo
de 2021
1
5
SRA131209I82
SERVICIOS RANZET,
S.A. DE C.V.
500-32-00-03-
04-2021-2971
de fecha 20 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
 
 
 
 
23 de abril
de 2021
26 de abril de
2021
1
6
VIY161017J30
VIYANET, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-
11023 de fecha
29 de abril de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
6 de mayo
de 2021
7 de mayo de
2021
1
7
ZAS1212173H8
ZAV ASESORES,
S.A. DE C.V.
500-43-03-05-
03-2020-6052
de fecha 13 de
noviembre de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Nuevo León
"3"
 
 
 
 
13 de
noviembre
de 2020
17 de
noviembre de
2020
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
APS170504JT3
ASESORES PUBLICITARIOS
LA SINDONE, S.A. DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Agencias de publicidad
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
2
CCP151013F33
COOKINGSTORE
COMERCIALIZADORA Y
PROYECTOS, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo
León
Comercio al por menor de enseres
electrodomésticos menores y
aparatos de línea blanca
Sin Capacidad Material
3
CGR040218NXA
CONSTRUCCIONES GRUPO
RGN, S.A. DE C.V.
Benito Juárez, Ciudad
de México
Otros servicios relacionados con los
servicios inmobiliarios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
4
CSP1411114LA
CELTA SERVICES PUEBLA,
S.A. DE C.V.
Apizaco, Tlaxcala
"Servicios de contabilidad y
auditoría", "otros servicios
relacionados con la contabilidad" y
"servicios de consultoría en
administración"
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Sin Capacidad Material
5
DON170821S67
DONBASS, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo
León
Construcción de inmuebles
comerciales, institucionales y de
servicios.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
6
EACI851016TQ7
ESTRADA CALVILLO MARIA
ISABEL
León, Guanajuato
Comercio al por menor cuero, piel y
chamarras, chalecos, faldas y otros
artículos de estos materiales como
bolsas, portafolios, maletas,
cinturones, guantes y carteras.
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
7
EXE170928T80
EXELCA, S.A. DE C.V.
Monterrey, Nuevo
León
Construcción de inmuebles
comerciales, institucionales y de
servicios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
8
HEVJ840313IM9
HERNANDEZ VAZQUEZ
JAIME
Mineral de la reforma,
Hidalgo
Comercio al por mayor de otros
materiales para la construcción,
excepto de madera 60%, comercio
al por mayor de madera 40%
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
9
IAP1008203M1
IAPSES, S.A. DE C.V.
Miguel Hidalgo,
Ciudad de México
Otras construcciones de ingeniería
civil u obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
1
0
IUM150416JM2
INVENSIONES PARA UN
MUNDO DESARROLLADO,
S.C.
Naucalpan de Juarez,
México
Servicios de consultoría en
administración 40%, servicios de
contabilidad y auditoría 20%, otros
servicios de consultoría científica y
técnica, 20%, otros servicios
profesionales científicos y técnicos,
20%
Ausencia de Personal, Falta de
Infraestructura
1
1
JPA061110CV4
JOSE PUENTE Y
ASOCIADOS, S.C.
Chihuahua,
Chihuahua
Servicios de contabilidad y asesoría
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
1
2
JSO170306JG0
JECMR SOLUCIONES, S.A.
DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Bufetes jurídicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
1
3
SIE101022UU8
SERVICIOS EN INNOVACION
EMPRESARIAL DEL CARIBE,
S.A. DE C.V.
Benito Juárez,
Quintana Roo
Servicios de contabilidad y auditoría
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
1
4
SPH1506165U9
SUNNY PARADISE
HOTELERA, S. DE R.L. DE
C.V.
Alcaldía Iztapalapa,
Ciudad de México
Hoteles con otros servicios
integrados
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
1
5
SRA131209I82
SERVICIOS RANZET, S.A.
DE C.V.
Zapopan, Jalisco
"Edición de software, excepto a
través de internet"
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
1
6
VIY161017J30
VIYANET, S.A. DE C.V.
Zapopan, Jalisco
Servicios de apoyo para efectuar
trámites legales
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
1
7
ZAS1212173H8
ZAV ASESORES, S.A. DE
C.V.
Monterrey, Nuevo
León
Servicios de consultoría en
administración
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura
______________________________
 

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UDIS
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TIIE 28 DIAS
4.9825%

TIIE 91 DIAS
5.0885%

TIIE 182 DIAS
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