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DOF: 15/12/2021
OFICIO 500-05-2021-26189 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2021-26189 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-26189
Asunto:      Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, en correlación al artículo 135 del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.
 
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 03 de noviembre de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: la Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2021-26189 de fecha 03 de noviembre de 2021 emitido por la Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos en su carácter de Administradora de Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, en el que en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, se notifica a los contribuyentes mencionados en el presente anexo que se ubican en el supuesto de presunción previsto en el párrafo primero del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
A continuación, en la siguiente tabla se enlistan los contribuyentes a los que hace referencia el oficio número 500-05-2021-26189 de fecha 03 de noviembre de 2021, indicando la fecha en que fue notificado el oficio individual de presunción.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
No. y fecha del
oficio de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
Fecha de
notificació
n
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificació
n
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
1
AVS150707PY8
ATENCION, VIDA
Y SALUD, S.C.
500-05-2020-
28731 de fecha
26 de noviembre
de 2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
3 de
diciembre
de 2020
4 de
diciembre
de 2020
2
CSP120410LF2
COMERCIAL DE
SERVICIOS
PROMOASEN,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-
28801 de fecha 8
de diciembre de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
15 de
diciembre
de 2020
16 de
diciembre
de 2020
3
DIDN810316EI5
DIAZ DIAZ
NOEMI
500-27-00-08-
02-2021-03531
de fecha 19 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guerrero "1"
15 de julio de
2021
10 de
agosto de
2021
 
 
 
 
4
EGR180227PF6
EDJAZ -
RAMIREZ, S.A.
DE C.V.
500-36-06-01-
02-2021-2632 de
fecha 22 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
"2"
24 de mayo de
2021
3 de junio
de 2021
 
 
 
 
5
GUCE840227T63
GUTIERREZ
CALVO EVA
GABRIELA
500-36-06-01-
02-2021-2238 de
fecha 17 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
"2"
22 de junio de
2021
2 de julio de
2021
 
 
 
 
 
6
HCO150330RY6
HINDEX
CONSTRUMART,
S.A. DE C.V.
500-27-00-08-
02-2021-03572
de fecha 23 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guerrero "1"
 
 
 
 
11 de
agosto de
2021
12 de
agosto de
2021
7
HERL831020H58
HERNANDEZ
RAMIREZ
LILIANA YURIDIA
500-27-00-08-
02-2021-04267
de fecha 28 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guerrero "1"
30 de junio de
2021
12 de julio
de 2021
 
 
 
 
8
HESM891217I77
HERNANDEZ
SORIANO
MOISES
500-36-06-01-
02-2021-3074 de
fecha 5 de abril
de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
"2"
9 de junio de
2021
21 de junio
de 2021
 
 
 
 
9
JASM721109TY5
JASSO SEGURA
MARTIN
500-62-00-03-
00-2021-01484
de fecha 20 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tamaulipas "5"
 
 
 
 
26 de mayo
de 2021
27 de mayo
de 2021
10
LSN090528MQ5
LOGIN
SOLUCIONES DE
NEGOCIOS, S.C.
500-62-00-03-
00-2021-01482
de fecha 20 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tamaulipas "5"
 
 
 
 
26 de mayo
de 2021
27 de mayo
de 2021
11
PASA580330KG0
PARRA
SANCHEZ
AGUSTIN
500-27-00-08-
02-2021-04270
de fecha 28 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guerrero "1"
24 de agosto de
2021
3 de
septiembre
de 2021
 
 
 
 
12
PEEI820119RZ2
PEREZ
ESTRADA
IVONNE
500-27-00-08-
02-2021-04424
de fecha 14 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guerrero "1"
2 de septiembre
de 2021
14 de
septiembre
de 2021
 
 
 
 
13
RTA110526V30
RECURSOS
TECNOLOGICOS
APLICADOS
REVIEW, S.A. DE
C.V.
500-55-00-01-
00-2021-2966 de
fecha 17 de junio
de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
"2"
 
 
 
 
22 de junio
de 2021
23 de junio
de 2021
14
TPR170823JY3
TECNODECO
PROYECTOS,
S.A. DE C.V.
500-43-03-05-
03-2020-7076 de
fecha 8 de
diciembre de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León "3"
 
 
 
 
14 de
diciembre
de 2020
15 de
diciembre
de 2020
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
NOMBRE,
DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL DEL
CONTRIBUYENTE
DOMICILIO FISCAL
ACTIVIDAD PREPONDERANTE
MOTIVO DEL
PROCEDIMIENTO
1
AVS150707PY8
ATENCION, VIDA Y
SALUD, S.C.
Cuauhtémoc, Ciudad
de México
Otros Consultorios del sector
privado para el cuidado de la salud
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Falta de Infraestructura
2
CSP120410LF2
COMERCIAL DE
SERVICIOS
PROMOASEN, S.A.
DE C.V.
Guadalajara, Jalisco
Servicios de consultoría en
administración
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal
3
DIDN810316EI5
DIAZ DIAZ NOEMI
Taxco de Alarcon,
Guerrero
Comercio al por menor de relojes,
joyería fina y artículos decorativos
de materiales preciosos
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Sin Capacidad Material
 
4
EGR180227PF6
EDJAZ - RAMIREZ,
S.A. DE C.V.
Ecatepec de Morelos,
Estado de México
Servicios de contabilidad y
auditoría: 100%
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal
5
GUCE840227T63
GUTIERREZ CALVO
EVA GABRIELA
Banderilla, Veracruz
de Ignacio de la Llave
Construcción de obras de
urbanización: 20%; otras
construcciones de ingeniería civil u
obra pesada:20%; otros servicios
relacionados con la
agricultura:25%; construcción de
sistemas de riego agrícola:35%
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal
6
HCO150330RY6
HINDEX
CONSTRUMART,
S.A. DE C.V.
Puebla, Puebla
Comercio al por mayor de otros
materiales para la construcción,
excepto de madera
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Sin Capacidad Material
7
HERL831020H58
HERNANDEZ
RAMIREZ LILIANA
YURIDIA
Taxco de Alarcon,
Guerrero
Comercio al por mayor de joyería,
orfebrería, piezas artísticas u
ornamentales de oro
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
8
HESM891217I77
HERNANDEZ
SORIANO MOISES
Nicolas Romero,
Estado de México
Comercio al por mayor de
maquinaria y equipo para la
construcción y la minería: 70%;
comercio al por mayor de cemento,
tabique y grava: 15%; comercio al
por mayor de otros materiales para
la construcción, excepto de
madera: 15%
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal
9
JASM721109TY5
JASSO SEGURA
MARTIN
Altamira, Tamaulipas
Otras Construcciones de ingeniería
civil u obra pesada
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
10
LSN090528MQ5
LOGIN
SOLUCIONES DE
NEGOCIOS, S.C.
Tampico, Tamaulipas
Servicios de consultoría en
administración
Ausencia de Activos,
Falta de Infraestructura
11
PASA580330KG0
PARRA SANCHEZ
AGUSTIN
Acapulco de Juárez,
Guerrero
Administración y supervisión de
construcción de vivienda y
construcción de inmuebles
comerciales, institucionales y de
servicios
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
12
PEEI820119RZ2
PEREZ ESTRADA
IVONNE
Taxco de Alarcon,
Guerrero
Comercio al por menor de relojes,
joyería fina y artículos decorativos
de materiales preciosos
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
13
RTA110526V30
RECURSOS
TECNOLOGICOS
APLICADOS
REVIEW, S.A. DE
C.V.
Guadalajara, Jalisco
Servicios de investigación y de
protección 53%, dirección de
corporativos y empresas no
financieras 20%, servicios de
preparación de documentos 10%,
otros servicios de apoyo secretarial
y similares 10%, despachos de
investigación de solvencia
financiera 5%, servicios de
administración de negocios 2%
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Sin Capacidad Material
14
TPR170823JY3
TECNODECO
PROYECTOS, S.A.
DE C.V.
San Pedro Garza
Garcia, Nuevo León
Otros Intermediarios de comercios
al por mayor, comercio al por
mayor de maquinaria y equipo
para otros servicios y para
actividades comerciales
Ausencia de Activos,
Ausencia de Personal,
Falta de Infraestructura
______________________________
 

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TIIE 28 DIAS
11.2350%

TIIE 91 DIAS
11.3926%

TIIE 182 DIAS
11.5498%

TIIE DE FONDEO
11.00%

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