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DOF: 12/04/2022
OFICIO 500-05-2022-6004 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2022-6004 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2022-6004
Asunto:   Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente, en relación con el artículo 135 del Código Fiscal de la Federación.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 25 de marzo de 2022.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
 
Anexo 1 del oficio número 500-05-2022-6004 de fecha 25 de marzo de 2022 correspondiente a contribuyentes que, aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
BPA1812219L3
BIENES Y
PRODUCTOS DE
ACAXOA, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-
5301 de fecha 4
de marzo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
10 de
marzo de
2021
11 de
marzo de
2021
2
CED181221E69
CONSTRUCTORA
EDIFIZT, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-
5302 de fecha 4
de marzo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
10 de
marzo de
2021
11 de
marzo de
2021
3
MSE990414GV4
THE MUDLOGGING
COMPANY
SERVICIOS, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-
7681 de fecha
11 de marzo de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
19 de
marzo de
2020
20 de
marzo de
2020
4
PMO1812218W4
PRODUCTOS
MOBEQT, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-
5283 de fecha 2
de marzo de
2021
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
9 de marzo
de 2021
10 de
marzo de
2021
5
SOE150625II3
SOPORTE
OPORTUNO DE
EMPRESAS
NUMEN, S.A. DE
C.V.
500-72-2020-
13820 de fecha
9 de marzo de
2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal "2"
 
 
12 de marzo
de 2020
13 de marzo
de 2020
 
 
6
TTR160830IYA
TWENTY TRAFFIC,
S.A. DE C.V.
500-32-00-04-
02-2021-4223
de fecha 28 de
mayo de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"3"
 
 
 
 
3 de junio
de 2021
4 de junio
de 2021
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del
Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
BPA1812219L3
BIENES Y PRODUCTOS DE ACAXOA,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
2
CED181221E69
CONSTRUCTORA EDIFIZT, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
3
MSE990414GV4
THE MUDLOGGING COMPANY
SERVICIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
4
PMO1812218W4
PRODUCTOS MOBEQT, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
5
SOE150625II3
SOPORTE OPORTUNO DE EMPRESAS
NUMEN, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de
2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de abril de 2020
22 de abril de 2020
6
TTR160830IYA
TWENTY TRAFFIC, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2021
2 de julio de 2021
 
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social
del Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
BPA1812219L3
BIENES Y PRODUCTOS DE ACAXOA,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
13 de septiembre de
2021
14 de septiembre de
2021
2
CED181221E69
CONSTRUCTORA EDIFIZT, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
13 de septiembre de
2021
14 de septiembre de
2021
3
MSE990414GV4
THE MUDLOGGING COMPANY
SERVICIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
3 de julio de 2020
4
PMO1812218W4
PRODUCTOS MOBEQT, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
13 de septiembre de
2021
14 de septiembre de
2021
5
SOE150625II3
SOPORTE OPORTUNO DE
EMPRESAS NUMEN, S.A. DE C.V.
500-05-2020-13526 de
fecha 21 de abril de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2020
3 de julio de 2020
6
TTR160830IYA
TWENTY TRAFFIC, S.A. DE C.V.
500-05-2021-15394 de
fecha 1 de julio de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
13 de septiembre de
2021
14 de septiembre de
2021
 
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad emisora
de la resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificació
n
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
BPA1812219L3
BIENES Y PRODUCTOS
DE ACAXOA, S.A. DE
C.V.
500-05-08-
2022-6346 de
fecha 11 de
enero de 2022
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
17 de
enero de
2022
18 de enero
de 2022
2
CED181221E69
CONSTRUCTORA
EDIFIZT, S.A. DE C.V.
500-05-2022-
6278 de fecha
5 de enero de
2022
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
11 de
enero de
2022
12 de enero
de 2022
3
MSE990414GV4
THE MUDLOGGING
COMPANY SERVICIOS,
S.A. DE C.V. // En
cumplimiento a lo
resuelto por la
Administración
Desconcentrada Jurídica
del Distrito Federal "4",
en el Recurso de
Revocación
RRL2020009569.
500-05-2022-
6422 de fecha
20 de enero de
2022
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
20 de
enero de
2022
21 de enero
de 2022
4
PMO1812218W4
PRODUCTOS MOBEQT,
S.A. DE C.V.
500-05-2022-
6315 de fecha
7 de enero de
2022
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
13 de
enero de
2022
14 de enero
de 2022
5
SOE150625II3
SOPORTE OPORTUNO
DE EMPRESAS
NUMEN, S.A. DE C.V. //
En cumplimiento a lo
resuelto por la
Administración
Desconcentrada Jurídica
del Distrito Federal "2",
en el Recurso de
Revocación
RRL2020008978.
500-72-2022-
29014 de fecha
20 de enero de
2022
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal "2"
 
 
21 de
enero de
2022
24 de
enero de
2022
 
 
6
TTR160830IYA
TWENTY TRAFFIC, S.A.
DE C.V.
500-32-00-04-
02-2021-9753
de fecha 13 de
diciembre de
2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
"3"
 
 
 
 
17 de
diciembre
de 2021
3 de enero
de 2022
 
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
BPA1812219L3
BIENES Y PRODUCTOS DE
ACAXOA, S.A. DE C.V.
Heroica Puebla de Zaragoza,
Puebla
Otros Intermediarios de comercio al por
mayor
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
2
CED181221E69
CONSTRUCTORA EDIFIZT, S.A. DE
C.V.
Monterrey, Nuevo León
Otras Construcciones de ingeniería civil u
obra pesada
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
3
MSE990414GV4
THE MUDLOGGING COMPANY
SERVICIOS, S.A. DE C.V.
Miguel Hidalgo, Ciudad de México
Otros Servicios de apoyo a los negocios
Ausencia de Activos, Falta de
Infraestructura
4
PMO1812218W4
PRODUCTOS MOBEQT, S.A. DE
C.V.
Oaxaca de Juárez, Oaxaca
Comercio al por mayor de artículos y
aparatos deportivos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
5
SOE150625II3
SOPORTE OPORTUNO DE
EMPRESAS NUMEN, S.A. DE C.V.
Benito Juarez, Ciudad de México
Servicios de consultoría en
administración, otros servicios
profesionales, científicos y técnicos,
servicios de contabilidad y auditoría,
servicios de apoyo para efectuar trámites
legales, bufetes jurídicos
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal
6
TTR160830IYA
TWENTY TRAFFIC, S.A. DE C.V.
Guadalajara, Jalisco
Venta al por mayor por comisión y
consignación, y comercio al por mayor
por medios masivos de comunicación
(como correo e internet) y otros medios
Ausencia de Activos, Ausencia de
Personal, Falta de Infraestructura,
Sin Capacidad Material
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