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DOF: 29/07/2022
OFICIO 500-05-2022-20006 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2022-20006 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2022-20006
Asunto:     Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicaron los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente, en relación con el artículo 135 del Código Fiscal de la Federación.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquellos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México, a 12 de julio de 2022.- Administrador Central de Fiscalización Estratégica, C.P. José Alfredo Pérez Astorga.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2022-20006 de fecha 12 de julio de 2022 correspondiente a contribuyentes que, NO aportaron argumentos ni pruebas para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
Fecha de
notificació
n
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
Fecha de
notificació
n
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
1
CAS101105KB6
CORPORATIVO
ASLEY, S.A. DE
C.V.
500-74-06-01-
01-2020-1146
de fecha 17 de
enero de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal "4"
 
 
11 de
febrero de
2020
12 de
febrero de
2020
 
 
2
EGR180227PF6
EDJAZ - RAMIREZ,
S.A. DE C.V.
500-36-06-01-
02-2021-2632
de fecha 22 de
marzo de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México "2"
24 de mayo de
2021
03 de junio
de 2021
 
 
 
 
3
MOCC880801IX
7
MORALES CRUZ
CHRISTIAN
MOISES
500-23-00-06-
01-2020-01428
de fecha 18 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Durango "1"
 
 
 
 
25 de
febrero de
2020
26 de
febrero de
2020
4
MSE170526DV5
MALAKIN
SERVICIOS
EMPRESARIALES,
S.A. DE C.V.
500-50-00-01-
2021-6673 de
fecha 28 de abril
de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí "1"
17 de junio de
2021
29 de junio
de 2021
 
 
 
 
5
UHI0802117P8
URBANIZADORA
HIDRAULICA, S.A.
DE C.V.
500-29-00-07-
02-2021-1235
de fecha 5 de
abril de 2021
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Hidalgo "1"
27 de abril de
2021
10 de mayo
de 2021
 
 
 
 
 
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
 
R.F.C.
Nombre, denominación
o razón social del
Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del Servicio
de Administración Tributaria
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
CAS101105KB6
CORPORATIVO ASLEY,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-13742
de fecha 1 de julio de
2020
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
01 de julio de 2020
02 de julio de
2020
2
EGR180227PF6
EDJAZ - RAMIREZ, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-26189
de fecha 03 de
noviembre de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
03 de noviembre de 2021
04 de
noviembre de
2021
3
MOCC880801IX7
MORALES CRUZ
CHRISTIAN MOISES
500-05-2022-5892 de
fecha 1 de febrero de
2022
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
01 de febrero de 2022
02 de febrero de
2022
4
MSE170526DV5
MALAKIN SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-25837
de fecha 2 de agosto
de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
02 de agosto de 2021
03 de agosto de
2021
5
UHI0802117P8
URBANIZADORA
HIDRAULICA, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-26273
de fecha 01 de
diciembre de 2021
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
01 de diciembre de 2021
02 de diciembre
de 2021
 
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
CAS101105KB6
CORPORATIVO ASLEY,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-13742 de
fecha 1 de julio de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de julio de 2020
03 de agosto de
2020
2
EGR180227PF6
EDJAZ - RAMIREZ, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-26189 de
fecha 03 de noviembre de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
15 de diciembre de
2021
16 de diciembre
de 2021
3
MOCC880801IX7
MORALES CRUZ
CHRISTIAN MOISES
500-05-2022-5892 de
fecha 1 de febrero de 2022
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
01 de marzo de 2022
02 de marzo de
2022
4
MSE170526DV5
MALAKIN SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.A.
DE C.V.
500-05-2021-25837 de
fecha 2 de agosto de 2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
08 de septiembre de
2021
09 de
septiembre de
2021
5
UHI0802117P8
URBANIZADORA
HIDRAULICA, S.A. DE
C.V.
500-05-2021-26273 de
fecha 01 de diciembre de
2021
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de diciembre de
2021
03 de enero de
2022
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre,
denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
resolución
Autoridad
emisora del
oficio individual
de resolución
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
1
CAS101105KB6
CORPORATIVO
ASLEY, S.A. DE
C.V.
500-74-06-03-
01-2022-11635
de fecha 24 de
febrero de 2022
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal "4"
28 de marzo de
2022
13 de abril
de 2022
 
 
 
 
2
EGR180227PF6
EDJAZ - RAMIREZ,
S.A. DE C.V.
500-36-06-01-
02-2022-2535
de fecha 10 de
marzo de 2022
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
"2"
15 de marzo de
2022
01 de abril
de 2022
 
 
 
 
3
MOCC880801IX7
MORALES CRUZ
CHRISTIAN
MOISES
500-23-00-06-
01-2022-02752
de fecha 25 de
marzo de 2022
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Durango "1"
 
 
 
 
31 de marzo
de 2022
01 de abril
de 2022
4
MSE170526DV5
MALAKIN
SERVICIOS
EMPRESARIALES,
S.A. DE C.V.
500-50-00-01-
2021-18135 de
fecha 21 de
octubre de 2021
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí "1"
05 de noviembre
de 2021
18 de
noviembre
de 2021
 
 
 
 
5
UHI0802117P8
URBANIZADORA
HIDRAULICA, S.A.
DE C.V.
500-29-00-07-
02-2022-1266
de fecha 23 de
marzo de 2022
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Hidalgo
"1"
23 de marzo de
2022
08 de abril
de 2022
 
 
 
 
 
Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.
 
 
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad preponderante
Motivo del Procedimiento
1
CAS101105KB6
CORPORATIVO ASLEY,
S.A. DE C.V.
Tonalá, Chiapas
Otras Construcciones de ingeniería civil u
obra pesada.
Ausencia de activos,
Ausencia de Personal
2
EGR180227PF6
EDJAZ - RAMIREZ, S.A. DE
C.V.
Ecatepec de Morelos,
Estado de México
Servicios de contabilidad y auditoría.
Ausencia de activos,
Ausencia de Personal
3
MOCC880801IX7
MORALES CRUZ
CHRISTIAN MOISES
Durango, Durango
Construcción de vivienda, unifamiliar,
otras construcciones de ingeniería civil u
obra pesada y construcción de inmuebles
comerciales, institucionales y de servicios.
Ausencia de activos,
Ausencia de Personal, Falta
de Infraestructura, Sin
capacidad material
4
MSE170526DV5
MALAKIN SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.A. DE
C.V.
León, Guanajuato
Servicios de apoyo para efectuar trámites
legales, servicios de administración de
negocios, servicios de traducción e
interpretación y servicios de preparación
de documentos.
Ausencia de activos,
Ausencia de Personal, Sin
capacidad material
5
UHI0802117P8
URBANIZADORA
HIDRAULICA, S.A. DE C.V.
Mineral de la reforma,
Hidalgo
Construcción de obras de urbanización.
Ausencia de activos,
Ausencia de Personal, Falta
de Infraestructura, Sin
capacidad material
______________________________
 

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