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DOF: 27/12/2023
RESOLUCIÓN Modificatoria de la Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicada el 17 de abril de 2023

RESOLUCIÓN Modificatoria de la Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicada el 17 de abril de 2023.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 96 Bis, párrafo primero; 97, párrafo primero; 98 Bis y 99 de la Ley de Instituciones de Crédito, así como 4, fracciones II, III, V, XXXVI y XXXVIII; 6 y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que el 17 de abril de 2023 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la "Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito", mediante la cual esta Comisión Nacional Bancaria y de Valores fortaleció las disposiciones que limitan la pérdida máxima frente a una contraparte o grupo de contrapartes interconectadas que, por su tamaño, pudieran poner en peligro la solvencia y la operación continua de las instituciones de crédito, conforme al estándar internacional para grandes exposiciones al riesgo de crédito establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, lo cual incluyó el requerimiento periódico de diversa información, y
Que esta Comisión Nacional Bancaria y de Valores, en su permanente labor para simplificar las cargas administrativas que deben cumplir las instituciones de crédito, determinó que resulta conveniente rediseñar la "Serie R36 Pagos anticipados" y el reporte "A-3601 Detalle de las erogaciones o gastos cuyo reconocimiento se difiera en el tiempo" del Anexo 36, establecidos en la resolución señalada en el párrafo anterior, para lo cual es necesario dejar dicha serie y reporte sin efectos, hasta que se cuente con una versión simplificada que permita a esta Comisión Nacional Bancaria y de Valores allegarse de la mejor información disponible, al más bajo costo posible para las instituciones de crédito, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN MODIFICATORIA DE LA "RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE
CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO", PUBLICADA EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 17 DE ABRIL DE 2023
ÚNICO.- Se REFORMA el artículo 208, fracción II, inciso d); se DEROGA del artículo 207, las referencias a la "Serie R36 Pagos anticipados" y al reporte "A-3601 Detalle de las erogaciones o gastos cuyo reconocimiento se difiera en el tiempo"; el artículo CUARTO TRANSITORIO y la "Serie R36 Pagos Anticipados" del Anexo 36, y se SUSTITUYE el índice del Anexo 36 "Reportes regulatorios" para eliminar la "Serie R36 Pagos anticipados" y el reporte "A-3601 Detalle de las erogaciones o gastos cuyo reconocimiento se difiera en el tiempo" todos de la "Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito", publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de abril de 2023, para quedar como sigue:
"Artículo 207.- . . .
Serie R01 a Serie R35 . . .
Serie R36    Derogada.
A-3601        Derogado.
. . .
. . ."
"Artículo 208.- . . .
I.                . . .
II.                . . .
a) a c)      . . .
d)           La información relativa a las series R01; R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-0411, A-0417, A-0419, A-0420 y A-0424, C-0433, C-0434, C-0435, C-0436, C-0437, C-0438, C-0439 y C-0440; R08; R10; R12; y R13, únicamente por lo que se refiere a los reportes B-1321 y B-1322, deberá proporcionarse, a más tardar, el día 20 del mes inmediato siguiente al de su fecha.
              . . .
e) a h)      . . .
III. y IV.       . . .
. . ."
"TRANSITORIOS
PRIMERO a TERCERO.- . . .
CUARTO.- Derogado.
QUINTO.- . . ."
"Anexo 36
Reportes regulatorios
Índice
 
Serie R01 Catálogo mínimo
Periodicidad
 
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
 
 
Serie R03 Inversiones en valores
Periodicidad
 
 
 
E-0304
Asignaciones
Diaria
 
 
 
E-0305
Órdenes
Diaria
 
 
 
 
 
 
Serie R04 Cartera de Crédito
Periodicidad
 
Situación financiera
 
 
 
A-0411
Cartera por tipo de crédito, saldo promedio, intereses y comisiones
Mensual
 
 
 
A-0417
Calificación de la Cartera de Crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios
Mensual
 
 
 
A-0419
Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios
Mensual
 
 
 
A-0420
Movimientos en cartera con riesgo de crédito etapa 3
Mensual
 
 
 
A-0424
Movimientos en cartera con riesgo de crédito etapas 1 y 2
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Cartera comercial
 
 
Información detallada (Metodología de calificación de cartera Anexos 18 a 22)
 
 
 
C-0430
Alta de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia
Mensual
 
 
 
C-0431
Seguimiento de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia
Mensual
 
 
 
C-0432
Baja de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia
Mensual
 
 
 
C-0433
Reservas de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado
Mensual
 
 
 
C-0434
Severidad de la Pérdida de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del Estado
Mensual
 
 
 
C-0435
Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios
Mensual
 
 
 
C-0436
Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0437
Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado con Ventas Netas o Ingresos Netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0438
Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado con Ventas Netas o Ingresos Netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras
Mensual
 
 
 
C-0439
Método de calificación y provisionamiento aplicable a los créditos comerciales para proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia (Anexo 19)
Mensual
 
 
 
C-0440
Garantías de créditos comerciales
Mensual
 
 
 
 
Información detallada de garantías de segundo piso
 
 
 
C-0447
Seguimiento de garantías2
Mensual
 
 
 
 
 
 
 
Cartera a la vivienda
 
 
 
H-0491
Altas de créditos a la vivienda
Mensual
 
 
 
H-0492
Seguimiento de créditos a la vivienda
Mensual
 
 
 
H-0493
Baja de créditos a la vivienda
Mensual
 
 
 
H-0494
Reservas de créditos a la vivienda
Mensual
 
 
Serie R06 Bienes Adjudicados
Periodicidad
 
 
 
A-0611
Bienes Adjudicados
Mensual
 
 
 
 
 
 
Serie R07 Impuestos a la utilidad y PTU diferidos
Periodicidad
 
 
 
A-0711
Impuestos a la utilidad y PTU diferidos
Mensual
 
 
Serie R08 Captación
Periodicidad
 
 
 
A-0811
Captación tradicional y préstamos interbancarios y de otros organismos
Mensual
 
 
 
A-0815
Préstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por plazos al vencimiento2
Mensual
 
 
 
A-0816
Depósitos de exigibilidad inmediata y préstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por montos2
Mensual
 
 
 
A-0819
Captación integral estratificada por montos2
Mensual
 
 
Serie R10 Reclasificaciones
Periodicidad
 
 
 
A-1011
Reclasificaciones en el estado de situación financiera
Mensual
 
 
 
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultado integral
Mensual
 
 
 
Serie R12 Consolidación
Periodicidad
 
 
 
A-1219
Consolidación del estado de situación financiera de la institución de crédito con sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
A-1220
Consolidación del estado de resultado integral de la institución de crédito con sus subsidiarias
Mensual
 
 
 
B-1230
Desagregado de inversiones permanentes en acciones
Mensual
 
 
Serie R13 Estados financieros
Periodicidad
 
 
 
A-1311
Estado de cambios en el capital contable
Trimestral
 
 
 
A-1316
Estado de flujos de efectivo
Trimestral
 
 
 
B-1321
Estado de situación financiera
Mensual
 
 
 
B-1322
Estado de resultado integral
Mensual
 
 
Serie R14 Información cualitativa
Periodicidad
 
 
 
A-1411
Integración accionaria1
Trimestral
 
 
 
A-1412
Funcionarios, empleados, jubilados, personal por honorarios y sucursales2
Trimestral
 
Serie R15 Operaciones por servicio
Periodicidad
 
 
 
B-1522
Usuarios no clientes de los medios electrónicos de la institución
Trimestral
 
 
 
B-1523
Operaciones de clientes por servicios de Banca Electrónica
Trimestral
 
 
 
B-1524
Clientes por servicio de Banca Electrónica
Trimestral
 
 
Serie R16 Riesgos
Periodicidad
 
 
 
A-1611
Brechas de repreciación2
Mensual
 
 
 
A-1612
Brechas de vencimiento2
Mensual
 
 
 
B-1621
Portafolio global de juicios2
Trimestral
 
 
Serie R24 Información operativa
Periodicidad
 
 
 
B-2421
Información de Operaciones referentes a productos de captación
Mensual
 
 
 
B-2422
Información de Operaciones referentes a sucursales, tarjetas de crédito y otras variables operativas
Mensual
 
 
 
B-2423
Titulares garantizados por el IPAB1
Mensual
 
 
 
C-2431
Información de Operaciones con partes relacionadas1
Mensual
 
 
 
D-2441
Información general sobre el uso de servicios financieros
Mensual
 
 
 
D-2442
Información de frecuencia de uso de servicios financieros
Mensual
 
 
 
D-2443
Información de ubicación de los puntos de transacciones de servicios financieros
Trimestral
 
 
 
E-2450
Número de clientes de cada producto o servicio por tipo de persona
Trimestral
 
 
 
E-2451
Número de operaciones de cada producto o servicio por tipo de moneda
Trimestral
 
 
 
E-2452
Número de operaciones de cada producto o servicio por zona geográfica
Trimestral
 
 
Serie R26 Información por comisionistas
Periodicidad
 
 
 
A-2610
Altas y bajas de Administradores de Comisionistas
Mensual
 
 
 
A-2611
Altas y bajas de comisionistas
Mensual
 
 
 
B-2612
Altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas
Mensual
 
 
 
C-2613
Seguimiento de operaciones de comisionistas
Mensual
 
 
Serie R27 Reclamaciones
Periodicidad
 
 
 
A-2701
Reclamaciones
Trimestral
 
Serie R28 Información de Riesgo Operacional
 
Periodicidad
 
 
 
A-2811
Eventos de pérdida por Riesgo Operacional
Trimestral
 
 
 
A-2812
Estimación de niveles de Riesgo Operacional
Anual
 
 
 
A-2813
Actualización de eventos de pérdida por Riesgo Operacional
Trimestral
 
 
 
A-2815
Asignación del Método del Indicador de Negocio para Riesgo Operacional
Mensual
 
Serie R29 Aseguramientos, transferencias y desbloqueos de cuentas
 
Periodicidad
 
 
 
A-2911
Aseguramientos, transferencias y desbloqueos de cuentas
Mensual
 
Serie R32 Conciliaciones
 
Periodicidad
 
 
 
A-3211
Conciliación contable fiscal
Trimestral
 
Serie R34 Razón de Apalancamiento
 
 
 
 
A-3401
Cálculo de la Razón de Apalancamiento
Mensual
 
 
Serie R35 Grandes Exposiciones
Periodicidad
 
 
 
A-3511
Operaciones de Grandes Exposiciones
Mensual
 
 
1 Aplica únicamente a la Banca Múltiple.
2 Aplica únicamente a la Banca de Desarrollo.
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO a SERIE R35 GRANDES EXPOSICIONES   . . .
SERIE R36 PAGOS ANTICIPADOS          Derogada."
TRANSITORIO
ÚNICO. - La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
Atentamente
Ciudad de México, a 21 de diciembre de 2023.- Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Dr. Jesús de la Fuente Rodríguez.- Rúbrica.
 

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