RESOLUCI<CHAR: 8220/>N que modifica las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Casas de Bolsa

RESOLUCIN que modifica las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Casas de Bolsa.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 173 Bis y 350, tercer párrafo de la Ley del Mercado de Valores, así como 4, fracciones V, XXXVI y XXXVIII, 16, fracción I y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que resulta necesario adicionar a la información que periódicamente deben enviar las casas de bolsa a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, el listado de órdenes y asignaciones de las operaciones registradas en sus sistemas de recepción y asignación a fin de que esta autoridad cuente con la información necesaria para fines de supervisión, ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS
CASAS DE BOLSA
NICO.- Se REFORMAN los artículos 1, fracción IX, 201 y 214, último párrafo; se ADICIONA el artículo 202 con la fracción III y un último párrafo; se DEROGA el artículo 93, y se SUSTITUYE el Anexo 9 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las casas de bolsa", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 6 de septiembre de 2004, modificadas mediante Resoluciones publicadas en el citado Diario Oficial el 9 de marzo de 2005, 29 de marzo, 26 de junio, 6 y 22 de diciembre de 2006, 17 de enero de 2007, 11 de agosto, 19 de septiembre y 23 de octubre de 2008, 30 de abril y 30 de diciembre de 2009, 4 de febrero, 29 de julio y 26 de noviembre de 2010, 23 de agosto de 2011, 16 de febrero, 23 de marzo y 17 de diciembre de 2012, 31 de enero, 2 y 11 de julio de 2013, 30 de enero, 5 y 30 de junio, 19 de diciembre de 2014, 6, 8 y 9 de enero, 13 de marzo, 18 de septiembre y 31 de diciembre de 2015, respectivamente, para quedar como sigue:
TTULOS PRIMERO a SPTIMO . . .
Anexos A a D . . .
Anexos 1 a 8 . . .
Anexo 9       Reportes regulatorios
Anexos 10 a 17 . . .
"Artículo 1.- . . .
I. a VIII. . . .
IX.   Evaluación de la suficiencia de capital bajo escenarios supervisores: al proceso incorporado en la administración integral de riesgos de las casas de bolsa, mediante el cual estas evalúan si su capital neto sería suficiente para cubrir las posibles pérdidas que, en su caso, deriven de los riesgos a los que dichas entidades estarán expuestas en cada uno de los escenarios supervisores y que cumpla con los requisitos establecidos en el Anexo 17 de las presentes disposiciones.
X. a XXXII. . . .
. . ."
"Artículo 93.- Se deroga."
"Artículo 201.- Las casas de bolsa deberán proporcionar a la Comisión, con la periodicidad establecida en los artículos siguientes, la información financiera que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 9, la cual se identifica con las series y tipos de reportes que a continuación se relacionan:
Serie R01     Catálogo mínimo
A-0111        Catálogo mínimo
Serie R03     Inversiones en valores
J-0316         Asignaciones
J-0317         rdenes
Serie R05     Cuentas por cobrar
A-0511        Cuentas por cobrar
B-0521        Desagregado de cuentas por cobrar
 
Serie R07     Impuestos diferidos
A-0711        Impuestos diferidos
Serie R10     Reclasificaciones
A-1011        Reclasificaciones en el balance general
A-1012        Reclasificaciones en el estado de resultados
Serie R12     Consolidación
A-1219        Consolidación del balance general de la casa de bolsa con sus subsidiarias
A-1220        Consolidación del estado de resultados de la casa de bolsa con sus subsidiarias
Serie R13     Estados financieros
A-1311        Estado de variaciones en el capital contable de la casa de bolsa
A-1316        Estado de flujos de efectivo de la casa de bolsa
B-1321        Balance general de la casa de bolsa
B-1322        Estado de resultados de la casa de bolsa
Serie R14     Información cualitativa
A-1413        Número de cuentas
A-1414        Número de empleados
Serie R18     Cuentas por pagar
A-1811        Otras cuentas por pagar
B-1821        Desagregado de acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Las casas de bolsa requerirán de la previa autorización de la Comisión para la apertura de nuevos conceptos o niveles que no se encuentren contemplados en las series que correspondan, exclusivamente para el envío de información de las nuevas operaciones que les sean autorizadas al efecto por la Secretaría, en términos de la legislación relativa. Asimismo, en caso de que por cambios en la normativa aplicable, se requiera establecer conceptos o niveles adicionales a los previstos en las presentes disposiciones, la Comisión hará del conocimiento de las casas de bolsa la apertura de los nuevos conceptos o niveles respectivos.
En los dos casos previstos en el párrafo anterior, la Comisión a través del Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), notificará a las casas de bolsa el mecanismo de registro y envío de la información correspondiente.
Artículo 202.- . . .
I. y II. . . .
III.    Diariamente, la información relativa a la serie R03, exclusivamente por lo que se refiere al reporte J-0316, en la fecha de liquidación de las operaciones con valores efectuadas en los sistemas electrónicos de negociación de las bolsas de valores.
La Comisión podrá requerir en cualquier momento la información relativa a la serie R03, exclusivamente por lo que se refiere al reporte J-0317. Dicha información deberá presentarse a más tardar el tercer día hábil siguiente a aquel en que surta efectos la notificación del requerimiento que se haga al efecto."
"Artículo 214.- . . .
I. a III. . . .
Para efectos de lo anterior, las casas de bolsa deben realizar una evaluación de la suficiencia de capital bajo escenarios supervisores, sujetándose para ello a los lineamientos establecidos en el Anexo 17 de las presentes disposiciones. Asimismo, la verificación de los supuestos contenidos en las fracciones de este artículo, debe determinarse para cada uno de los trimestres que comprenda la evaluación señalada, conforme a lo dispuesto en este instrumento."
TRANSITORIO
NICO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
Atentamente
Ciudad de México, a 27 de abril de 2016.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
Jaime González Aguadé.- Rúbrica.
Anexo 9
Reportes Regulatorios de Casas de Bolsa
ndice
Periodicidad
Serie R01 Catálogo mínimo
 
 
 
A-0111
Catálogo mínimo
Mensual
Serie R03 Inversiones en valores
 
 
 
J-0316
Asignaciones
Diaria
 
 
J-0317
rdenes
Por
Notificación(1)
Serie R05 Cuentas por cobrar
 
 
 
A-0511
Cuentas por cobrar
Mensual
 
 
B-0521
Desagregado de cuentas por cobrar
Mensual
Serie R07 Impuestos diferidos
 
 
 
A-0711
Impuestos diferidos
Trimestral
Serie R10 Reclasificaciones
 
 
 
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
Mensual
 
 
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
Mensual
Serie R12 Consolidación
 
 
 
A-1219
Consolidación del balance general de la casa de bolsa con sus subsidiarias
Trimestral
 
 
A-1220
Consolidación del estado de resultados de la casa de bolsa con sus Subsidiarias
Trimestral
Serie R13 Estados financieros
 
 
 
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable de la casa de bolsa
Trimestral
 
 
A-1316
Estado de flujos de efectivo de la casa de bolsa
Trimestral
 
 
B-1321
Balance general de la casa de bolsa
Mensual
 
 
B-1322
Estado de resultados de la casa de bolsa
Mensual
Serie R14 Información cualitativa
 
 
 
 
A-1413
Número de cuentas
Mensual
 
 
A-1414
Número de empleados
Mensual
Serie R18 Cuentas por Pagar
 
 
 
A-1811
Otras cuentas por pagar
Mensual
 
 
B-1821
Desagregado de acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Mensual
SERIE R01 CATÁLOGO MNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
 
A-0111
Catálogo mínimo
En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del balance general y del estado de resultados de la casa de bolsa. El reporte se solicita en dos subtotales:
·     Moneda nacional, VSM y UDIs valorizadas en pesos.
·     Moneda extranjera valorizada en pesos.
Para el llenado del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deben presentar los saldos al cierre del periodo de los conceptos contables de la casa de bolsa sin consolidar.
Los saldos de todos los conceptos presentados en el Catálogo Mínimo deben coincidir con los proporcionados en el resto de los reportes regulatorios, es decir, para el caso de los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda nacional, deben coincidir con la suma de los saldos de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional; mientras que los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda extranjera valorizada en pesos, deben coincidir con la suma de los saldos de los conceptos proporcionados en los reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada en pesos).
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de bolsa llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 Catálogo mínimo descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIN SOLICITADA
SECCIN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIN INFORMACIN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
MONEDA
DATO
 
Las casas de bolsa reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R03 INVERSIONES EN VALORES
Esta serie se integra por dos (2) reportes, el J-0316 Asignaciones con frecuencia de elaboración diaria y J-0317 rdenes el cual deberá presentarse a más tardar el tercer día hábil siguiente a aquel en que surta efectos la notificación del requerimiento que se haga al efecto.
REPORTE
 
J-0316
Asignaciones
En este reporte se detallará la información necesaria para conocer las asignaciones de las operaciones efectuadas en los sistemas electrónicos de negociación de las bolsas de valores que las casas de bolsa tienen registradas en su sistema de recepción y asignación. Contiene la información necesaria para conocer las operaciones realizadas por los clientes que fueron efectivamente ejecutadas en el mercado de renta variable de acuerdo al Título Tercero de Las Disposiciones
 
J-0317
rdenes
En este reporte se detallará la información necesaria para conocer las características generales de las órdenes que las casas de bolsa tienen registradas en su sistema de recepción y asignación. Este reporte contiene la información necesaria para conocer las instrucciones giradas por los clientes de las casas de bolsa durante cada día de operación en el mercado de renta variable de acuerdo al Título Tercero de Las Disposiciones.
 
 
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de bolsa llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte J-0316 Asignaciones, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIN SOLICITADA
SECCIN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
REPORTE
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECUENCIA
SECCIN DATOS DEL
REPORTE
FECHA DE LA ORDEN
FOLIO DE LA ORDEN
HORA DE LA ASIGNACIN
FECHA DEL HECHO BMV
FOLIO DEL HECHO BMV
HORA DEL HECHO BMV
OPERACIN
NMERO DE CONTRATO
VOLUMEN O NMERO DE TTULOS ASIGNADOS
PRECIO DE LA ASIGNACIN
EMISORA
SERIE
TIPO DE VALOR
NOMBRE DEL CLIENTE
APELLIDO PATERNO DEL CLIENTE
APELLIDO MATERNO DEL CLIENTE
Las casas de bolsa llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte J-0317 rdenes, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIN SOLICITADA
SECCIN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
NMERO DE OFICIO
REPORTE
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECUENCIA
SECCIN DATOS DEL
REPORTE
FECHA DE LA ORDEN
HORA DE LA ORDEN
FOLIO DE LA ORDEN
OPERACIN
TIPO DE EJECUCIN
VIGENCIA DE LA ORDEN
NMERO DE CONTRATO
TTULOS DE LA ORDEN
PRECIO DE LA ORDEN
EMISORA
SERIE
TIPO DE VALOR
TIPO DE ORDEN
TIPO DE INSTRUCCIN
HORA DE CANCELACIN DE LA ORDEN
ESTATUS DE LA ORDEN
VOLUMEN O NMERO DE TTULOS ASIGNADOS
NOMBRE DEL CLIENTE
APELLIDO PATERNO DEL CLIENTE
APELLIDO MATERNO DEL CLIENTE
 
Las casas de bolsa reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R05 CUENTAS POR COBRAR
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
 
REPORTE
 
A-0511
Cuentas por cobrar
En este reporte se solicitan los saldos al cierre de mes en moneda nacional, UDIs valorizadas en pesos y en moneda extranjera valorizada en pesos, de los conceptos que integran el rubro "Cuentas por cobrar" del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo. Los saldos mencionados, se solicitan identificados por su antigedad, para lo cual se debe considerar el periodo comprendido entre el origen de la operación y el periodo reportado, asimismo, se requiere información relacionada con la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro.
Los datos que se refieran a saldos y montos se deben presentar en moneda nacional, UDIs valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos saldos y montos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586.
B-0521
Desagregado de cuentas por cobrar
En este reporte se debe informar operación por operación, el saldo inicial, movimientos deudores, movimientos acreedores y el saldo final, que la Casa de Bolsa tenga registrados en los conceptos de "Clientes cuenta corriente y margen", "Préstamos y otros adeudos del personal" y "Otros deudores", en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo.
Los datos que se refieran a saldos y montos se deben presentar en moneda nacional, UDIs valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos saldos y montos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586.
 
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de bolsa llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0511 Cuentas por cobrar, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIN SOLICITADA
SECCIN IDENTIFICADOR DEL
REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIN INFORMACIN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO DE SALDO
DATO
 
Las casas de bolsa llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte B-0521 Desagregado de cuentas por cobrar, descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIN SOLICITADA
SECCIN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
REPORTE
SECCIN INFORMACIN
CONTABLE
NMERO DE SECUENCIA
FECHA DEL MOVIMIENTO
CLASIFICACIN CONTABLE
SECCIN INFORMACIN DEL
DEUDOR
PERSONA
CLAVE DEL DEUDOR
RFC
NOMBRE DEL DEUDOR
SECCIN CONDICION
FINANCIERA
ANTIGEDAD DE SALDOS
SALDO INICIAL
MOVIMIENTO DEBE
MOVIMIENTO HABER
SALDO FINAL
ESTIMACIN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFCIL COBRO
 
Las casas de bolsa reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
SERIE R07 IMPUESTOS DIFERIDOS
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.
REPORTE
 
 
A-0711
Impuestos diferidos
El objetivo de este reporte es mostrar, los principales conceptos por los que la casa de bolsa generó impuestos diferidos, así como identificar por tipo de impuesto, lo siguiente: la base de cálculo utilizada, el saldo final del trimestre anterior, los movimientos del trimestre por incrementos, actualizaciones y materializaciones contra resultados y/o contra capital, así como el saldo final al trimestre.
 
Este reporte regulatorio solicita las cifras de la casa de bolsa sin consolidar, por lo que los saldos a fin de trimestre, deben coincidir con los saldos totales de los rubros y conceptos correspondientes del reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo.
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de bolsa llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte R07 A-0711 Impuestos diferidos se llevará a cabo por medio del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIN SOLICITADA
SECCIN IDENTIFICADOR DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
CONCEPTO
REPORTE
SECCIN IDENTIFICADOR DEL IMPUESTO
TIPO DE IMPUESTO
TIPO DE SALDO
TIPO DE MOVIMIENTO
DATO
 
Las casas de bolsa reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Nota:
En caso de que se tengan impuestos diferidos de PTU sobre pérdidas fiscales, la Casa de Bolsa deberá enviar a la CNBV la resolución judicial particular en la que se le confirme que podrá homologar la base de cálculo de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades con la base de cálculo del Impuesto Sobre la Renta.
Reporte Regulatorio: Impuestos Diferidos
R07 A
Reporte: R07 A Impuestos diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cifras en Pesos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Descripción
Base de
Cálculo
Movimientos del Mes contra Resultados
Movimientos del Mes contra Capital
Impuesto Diferido
Saldo Inicial
Incrementos
Materialización
Movimiento
Neto
Incrementos
Actualización
Materialización
Movimiento
Neto
ISR
PTU
TOTAL
ISR
PTU
ISR
PTU
TOTAL
ISR
PTU
ISR
PTU
ISR
PTU
ISR
PTU
ISR
PTU
ISR
PTU
ISR
PTU
 
 
 
Total de Impuestos Diferidos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Partidas a Favor
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pérdidas en Valuación a Valor
Razonable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Valores Reportos y
Préstamo de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Derivados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Provisiones no Deducibles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Provenientes de Deudores
Diversos
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras Provisiones no Deducibles
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Pérdidas Fiscales:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Ejercicios Anteriores de
Hasta 5 Años de Antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Ejercicios Anteriores de 6
Años de Antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Ejercicios Anteriores de 7
Años de Antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Ejercicios Anteriores de 8
Años de Antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Ejercicios Anteriores de 9
Años de Antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De Ejercicios Anteriores de
10 Años de Antigedad
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Venta de Acciones
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Créditos Fiscales no Usados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras Diferencias Temporales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Partidas a Cargo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Utilidad en Valuación a Valor
Razonable
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Valores Reportos y
Préstamo
de Valores
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Por Derivados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otras Diferencias Temporales
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SERIE R10 RECLASIFICACIONES
Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTES
 
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos ajustes o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del balance general de la casa de bolsa sin consolidar.
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
En este reporte se solicitan saldos al cierre del período de los conceptos del reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo, así como los respectivos ajustes o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los rubros del estado de resultados de la casa de bolsa sin consolidar.
 
FORMATO DE CAPTURA
Las casas de bolsa llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1011 Reclasificaciones en el balance general y A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
 
INFORMACIN SOLICITADA
SECCIN IDENTIFICADOR
DEL REPORTE
PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIN INFORMACIN
FINANCIERA
CONCEPTO
REPORTE
TIPO SALDO
TIPO MOVIMIENTO
DATO
 
Las casas de bolsa reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Casas de Bolsa
Serie R10 Reclasificaciones
Reporte A-1011 Reclasificaciones en el balance general
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
 
Concepto
Saldo
catálogo
mínimo
Derramas de derivados
con fines de
negociación
Derramas de derivados
con fines de cobertura
Ajustes por
operaciones
discontinuas
Otras compensaciones
Estado financiero de la casa de bolsa
 
 
 
 
M.N. y UDIS
M.E.
Total
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
Debe
Haber
CUENTAS DE ORDEN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CLIENTES CUENTAS CORRIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BANCOS DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MONEDA NACIONAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MONEDA EXTRANJERA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO EN GARANTA POR PRSTAMO DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DIVIDENDOS COBRADOS DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES COBRADOS DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LIQUIDACIN DE OPERACIONES DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR VENTA DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR ARBITRAJE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR OPERACIONES A FUTURO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
POR FIDEICOMISOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
S.D. INDEVAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PREMIOS COBRADOS DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LIQUIDACIONES CON DIVISAS DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS DE MARGEN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LNEAS DE CRDITO OTORGADAS A CLIENTES PARA GARANTA POR PRSTAMO DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LNEAS DE CRDITO OTORGADAS A CLIENTES PARA GARANTA POR OPERACIONES A FUTURO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LNEAS DE CRDITO OTORGADAS A CLIENTES PARA GARANTA POR OPCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CUENTAS CORRIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES DE CLIENTES DEPOSITADOS EN BANCOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES EN CUSTODIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORES DE CLIENTES RECIBIDOS EN CUSTODIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto comerciales, industriales y de servicios
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto de sociedades de inversión
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CUPONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EXISTENCIAS DE ORO Y PLATA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORES EN FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORES DE CLIENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE ADMINISTRACIN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE REPORTO POR CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDORES POR REPORTO POR CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES POR REPORTO POR CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE PRSTAMO DE VALORES POR CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORES OBJETO DE LA OPERACIN ENTREGADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VALORES OBJETO DE LA OPERACIN RECIBIDOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS EN GARANTA POR CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN PRSTAMO DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efectivo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartas de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS COLATERALES RECIBIDOS EN GARANTA POR OTRAS OPERACIONES POR CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES ENTREGADOS EN GARANTA POR CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN REPORTOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN PRSTAMO DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Efectivo
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cartas de crédito
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EN DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda gubernamental
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Deuda bancaria
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros títulos de deuda
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Instrumentos de patrimonio neto
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Otros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS COLATERALES ENTREGADOS EN GARANTA POR OTRAS OPERACIONES POR CUENTA DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE COMPRA DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE FUTUROS Y CONTRATOS ADELANTADOS DE CLIENTES (MONTO NOCIONAL)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Futuros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Contratos adelantados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OPCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE SWAPS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES DE VENTA DE DERIVADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE FUTUROS Y CONTRATOS ADELANTADOS DE CLIENTES (MONTO NOCIONAL)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Futuros
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Contratos adelantados
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE OPCIONES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE SWAPS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DE PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS DE CLIENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FIDEICOMISOS ADMINISTRADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OPERACIONES POR CUENTA PROPIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTA POR LA ENTIDAD
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA GUBERNAMENTAL
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEUDA BANCARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS TTULOS DE DEUDA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OTROS