ANEXO 16-A de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016 ANEXO 16-A de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016. (Continúa en la Decimotercera Sección) (Viene de la Decimoprimera Sección) | Â
| MAS:Â
| | | 06140043000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | | Â
| MAS:
| | | 06140044000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | | Â
| MENOS:
| | | 06140045000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | | Â
| Â
| | | Â
| OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
| | | Â
| Â
| | | 06140046000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140047000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140048000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140049000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140050000000
| (ESPECIFICAR)
| | | Â
| Â
| | | 06140051000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2015
| | | Â
| Â
| | | Â
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
| | | Â
| Â
| | | 06140052000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | | Â
| MAS:
| | | 06140053000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | | Â
| MENOS:
| | | 06140054000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | | Â
| MAS:
| | | 06140055000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | | Â
| Â
| | | Â
| OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | | Â
| Â
| | | 06140056000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140057000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140058000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140059000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140060000000
| (ESPECIFICAR)
| | | Â
| Â
| | | 06140061000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
| | | Â
| Â
| | | Â
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
| | | Â
| Â
| | | 06140062000000
| SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | | Â
| MAS:
| | | 06140063000000
| DIVIDENDOS COBRADOS
| | | Â
| MENOS:
| | | 06140064000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | | Â
| MAS:
| | | 06140065000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | | Â
| Â
| | | 06140066000000
| SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
| | | Â
| Â
| | | Â
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | | Â
| Â
| | | 06140067000000
| SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
| | | 06140068000000
| DIVIDENDOS PAGADOS
| | | Â
| MAS:
| | | 06140069000000
| ACTUALIZACION POR INFLACION
| | | Â
| Â
| | | Â
| OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | | Â
| Â
| | | 06140070000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140071000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140072000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140073000000
| (ESPECIFICAR)
| | | 06140074000000
| (ESPECIFICAR)
| | | Â
| | | | 06140075000000
| SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO
| | | Â
| Â
| | | Â
| SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
| | | Â
| Â
| | | 06140076000000
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
| | | 06140077000000
| CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | | 06140078000000
| CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
| | | 06140079000000
| IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
| | | Â
| Â
| | | Â
| COMERCIO EXTERIOR
| | | Â
| Â
| | | 06140080000000
| VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
| | | 06140081000000
| VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
| | | Â
| Â
| | | Â
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | Â
| Â
| | | 06140082000000
| IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | | 06140083000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
| | | 06140084000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
| | | 06140085000000
| IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
| | | 06140086000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
| | | 06140087000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
| | | 06140088000000
| IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
| | | Â
| Â
| | | Â
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
| | | Â
| Â
| | | 06140089000000
| IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | | Â
| Â
| | | Â
| INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA
| | | Â
| Â
| | | 06140090000000
| ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA
NORMA CONTABLE DE INFORMACIN FINANCIERA QUE
APLICA EL CONTRIBUYENTE
| | | Â
| NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE
ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES DOS INDICES:
| | | Â
| Â
| | | 06140091000000
| TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS
DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACIN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE
| | | 06140092000000
| TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA
CONTABLE DE INFORMACIN FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O
UBICADOS EN EL EXTRANJERO
| | | Â
| Â
| | | Â
| OTROS DATOS
| | | Â
| Â
| | | 06140093000000
| IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
| | | 06140094000000
| IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
| | LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIN DE LA SITUACIN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENA LA OBLIGACIN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2015
| | | | | | | | | Â
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
| | | | Â
| Â
| | | | 06150000000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | | 06150001000000
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
| (SI O NO)
| | | 06150002000000
| EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON
LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS
CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL
CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | | Â
| Â
| | | | Â
| COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
| | | | Â
| Â
| | | | 06150003000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150004000000
| PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150005000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150006000000
| INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150007000000
| ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150008000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150009000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150010000000
| ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150011000000
| EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS
DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.
| (SI, NO, N/A)
| | | Â
| EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
| | | | Â
| Â
| | | | 06150012000000
| EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 06150003000000 AL 06150011000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150013000000
| EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 06150001000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | Â
| Â
| | | | Â
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | | Â
| Â
| | | | 06150014000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 06D090000 A 06D097000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150015000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | Â
| Â
| | | | Â
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | | | Â
| Â
| | | | 06150016000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 06D098000 A 06D127000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
DEDUCCIONES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150017000000
| EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | Â
| Â
| | | | Â
| DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
| | | | Â
| Â
| | | | 06150018000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTCULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150019000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTCULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCIN X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150020000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTCULO 76, FRACCIN VI, DE LA
LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150021000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTCULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150022000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTCULO 76, FRACCIN XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | Â
| Â
| | | | Â
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | | Â
| Â
| | | | 06150023000000
| VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | Â
| Â
| | | | Â
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
| | | | Â
| Â
| | | | 06150024000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 06D172000 A 06D173000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150025000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | Â
| Â
| | | | Â
| ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | | | Â
| Â
| | | | 06150026000000
| EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 06D174000 A 06D178000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 06150027000000
| EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
| | | | | | | Â
| DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
| | | Â
| Â
| | | Â
| CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
| | | Â
| Â
| | | 06160000000000
| VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 06160001000000
| DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 06160002000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 06130083000000 Y/O
06130090000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 06160003000000
| EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 06160002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)
| | | Â
| Â
| | | 06160004000000
| VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 06160005000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 06160006000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 06160007000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | Â
| VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
| | | Â
| NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
06160008000000 A 06160019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
06130032000000 DEL ANEXO 13
| | | Â
| Â
| | | 06160008000000
| 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
| (SI O NO)
| | 06160009000000
| 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR.
| (SI O NO)
| | 06160010000000
| 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIN
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
| (SI O NO)
| | 06160011000000
| 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 06160012000000
| 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 06160013000000
| 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 06160014000000
| 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACIN EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 06160015000000
| 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 06160016000000
| 9) INFORMACION Y DOCUMENTACIN SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 06160017000000
| 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
| (SI O NO)
| | 06160018000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
| (SI, NO, N/A)
| | 06160019000000
| EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | 06160020000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 06160021000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 06160022000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | 06160023000000
| EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 06160024000000
| EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | 06160025000000
| EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | Â
| DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
| | | Â
| Â
| | | 06160026000000
| VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM) .
| (SI, NO, N/A)
| | 06160027000000
| VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
| (SI, NO, N/A)
| | 06160028000000
| VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
| (SI, NO, N/A)
| | 06160029000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | Â
| EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
| | | 06160030000000
| CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 06160031000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
| (SI, NO, N/A)
| | 06160032000000
| EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | Â
| CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
| | | Â
| Â
| | | 06160033000000
| VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 06160034000000
| EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 06160035000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 06160036000000
| EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | 06160037000000
| VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 06160033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
| (SI O NO)
| | 06160038000000
| EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
| | | Â
| Â
| | | 06160039000000
| EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 06130058000000 Y/O
06130059000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | Â
| METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS *
| | | Â
| Â
| | | 06160040000000
| VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
| (SI O NO)
| | 06160041000000
| OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| (SI O NO)
| | 06160042000000
| EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
| (SI O NO)
| | E. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2015. | | INDICE
| CONCEPTO
| | | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACION
| | | | | | | | CONTRIBUYENTE:
| | | | | | | 05A000000
| RFC
| | | 05A001000
| DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
| | | 05A002000
| CURP:
| | | Â
| Â
| | | Â
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 05A003000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 05A004000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 05A005000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 05A006000
| CODIGO POSTAL:
| | | 05A007000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 05A008000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 05A009000
| TELEFONO:
| | | 05A010000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | Â
| Â
| | | 05A011000
| NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
| | | 05A012000
| CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
| | | | CONTADOR PUBLICO:
| | | | | | | 05B000000
| RFC
| | | 05B001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
| | | 05B002000
| CURP:
| | | 05B003000
| NUMERO DE REGISTRO:
| | | Â
| Â
| | | Â
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 05B004000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 05B005000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 05B006000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 05B007000
| CODIGO POSTAL:
| | | 05B008000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 05B009000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 05B010000
| TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
| | | 05B011000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | 05B012000
| CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
| | | 05B013000
| COLEGIO AL QUE PERTENECE:
| | | Â
| Â
| | | 05B014000
| NOMBRE DEL DESPACHO:
| | | 05B015000
| RFC DEL DESPACHO:
| | | 05B016000
| NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
| | | | REPRESENTANTE LEGAL:
| | | | | | | 05C000000
| RFC:
| | | 05C001000
| NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S))
| | | 05C002000
| NACIONAL
| | | 05C003000
| EXTRANJERO:
| | | 05C004000
| CURP:
| | | Â
| Â
| | | Â
| DOMICILIO FISCAL:
| | | 05C005000
| ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 05C006000
| DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 05C007000
| COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 05C008000
| CODIGO POSTAL:
| | | 05C009000
| CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 05C010000
| CIUDAD O POBLACION:
| | | 05C011000
| TELEFONO
| | | 05C012000
| CORREO ELECTRONICO:
| | | Â
| Â
| | | 05C013000
| NUMERO DE ESCRITURA
| | | 05C014000
| NUMERO DE NOTARIA
| | | 05C015000
| ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
| | | 05C016000
| FECHA DEL PODER
| | | 05C017000
| FECHA DE DESIGNACION
| | | INDICE
| CONCEPTO
| | | | | | | | DATOS GENERALES
| | | | | | | 05D000000
| AUTORIDAD COMPETENTE
| | | Â
| Â
| | | 05D001000
| ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES
| | | Â
| Â
| | | 05D002000
| OPTATIVO
| | | Â
| Â
| | | 05D003000
| FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
| (SI O NO)
| | 05D004000
| PRIMER DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 05D005000
| TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
| | | 05D006000
| EMPRESA FILIAL
| (SI O NO)
| | 05D007000
| EMPRESA SUBSIDIARIA
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | 05D008000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | 05D009000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | Â
| Â
| | | 05D010000
| FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | 05D011000
| FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | Â
| Â
| | | 05D012000
| TIPO DE OPINION
| | | Â
| Â
| | | Â
| RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON)
FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
| | | 05D013000
| RFC 1
| (DATO)
| | 05D014000
| RFC 2
| (DATO)
| | 05D015000
| RFC 3
| (DATO)
| | 05D016000
| RFC 4
| (DATO)
| | 05D017000
| RFC 5
| (DATO)
| | Â
| Â
| | | Â
| EFECTOS FISCALES
| | | Â
| Â
| | | 05D018000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)
| (SI O NO)
| | 05D019000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
| (SI O NO)
| | 05D020000
| REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| OTROS ASPECTOS
| | | Â
| Â
| | | 05D021000
| EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
| (SI O NO)
| | 05D022000
| ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
| (DATO)
| | Â
| Â
| | | 05D023000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | Â
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 05D024000
| SE TRATA DE:
| | | 05D025000
| SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D026000
| NMERO DE OFICIO 1
| (DATO)
| | 05D027000
| FECHA DEL OFICIO 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 05D028000
| NMERO DE OFICIO 2
| (DATO)
| | 05D029000
| FECHA DEL OFICIO 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 05D030000
| NMERO DE OFICIO 3
| (DATO)
| | 05D031000
| FECHA DEL OFICIO 3
| (DD/MM/AAAA)
| | Â
| Â
| | | 05D032000
| OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
| (SI O NO)
| | 05D033000
| NUMERO DE RESOLUCION 1
| (DATO)
| | 05D034000
| FECHA DE LA RESOLUCION 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 05D035000
| NUMERO DE RESOLUCION 2
| (DATO)
| | 05D036000
| FECHA DE LA RESOLUCION 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 05D037000
| NUMERO DE RESOLUCION 3
| (DATO)
| | 05D038000
| FECHA DE LA RESOLUCION 3
| (DD/MM/AAAA)
| | Â
| Â
| | | 05D039000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
| (DD/MM/AAAA)
| | 05D040000
| FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
| (DD/MM/AAAA)
| | Â
| Â
| | | Â
| OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
| | | Â
| Â
| | | 05D041000
| CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 9)
| (SI O NO)
| | 05D042000
| MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| Â
| | | Â
| DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| | | Â
| Â
| | | Â
| GENERALIDADES FISCALES
| | | Â
| Â
| | | 05D043000
| HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 05D044000
| EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 05D043000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON
SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), AS MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
| (SI O NO)
| | 05D045000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (DATO)
| | 05D046000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (DATO)
| | 05D047000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (DATO)
| | 05D048000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (DATO)
| | 05D049000
| (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (DATO)
| | Â
| Â
| | | 05D050000
| DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | 05D051000
| TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
| (SI O NO)
| | 05D052000
| EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | 05D053000
| LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
| (SI O NO)
| | Â
| NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
| | | Â
| Â
| | | Â
| CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
| | | 05D054000
| DIARIO
| (SI O NO)
| | 05D055000
| MAYOR
| (SI O NO)
| | 05D056000
| ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| | 05D057000
| SOCIOS O ACCIONISTAS
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | 05D058000
| TIENE EMPLEADOS
| (SI O NO)
| | Â
| EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE
05D058000 INDIQUE:
| | | 05D059000
| CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D060000
| EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 05D058000
TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
| (SI O NO)
| | Â
| EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE
LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
| | | 05D061000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (DATO)
| | 05D062000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (DATO)
| | 05D063000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (DATO)
| | 05D064000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (DATO)
| | 05D065000
| (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
| (DATO)
| | Â
| Â
| | | Â
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | Â
| Â
| | | 05D066000
| EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN
LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE
(ARTICULO 24 LISR)
| (SI O NO)
| | 05D067000
| LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON
LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | 05D068000
| EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION
INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO
INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| (SI O NO)
| | 05D069000
| RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS
| (SI O NO)
| | Â
| NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN
| | | Â
| Â
| | | Â
| DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
| | | Â
| Â
| | | 05D070000
| EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
| (SI O NO)
| | 05D071000
| EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY )
| (SI, NO, N/A)
| | 05D072000
| LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D073000
| EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | 05D074000
| PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA
EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D075000
| INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA
LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D076000
| OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.
| (SI O NO)
| | 05D077000
| EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR
INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.
| (SI O NO)
| | 05D078000
| PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIN PREVISTA
EN LA FRACCIN I, DEL ARTICULO 59 DE LA LEY.
| (SI O NO)
| | 05D079000
| PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIN PREVISTA
EN LA FRACCIN II, DEL ARTICULO 59 DE LA LEY.
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| INGRESOS (I.S.R.)
| | | Â
| Â
| | | Â
| CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE
ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES
| | | Â
| Â
| | | 05D080000
| REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | Â
| Â
| | | Â
| REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS
DEDUCCIONES:
| | | Â
| Â
| | | 05D081000
| EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D082000
| EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA
COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS
PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27
FRACCION X DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D083000
| SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS
INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL
EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII DE LA LEY)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D084000
| EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE
CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS
PREVISTOS EN LA FRACCIN V DEL ARTCULO 28 DE LA LEY.
| (SI, NO, N/A)
| | 05D085000
| EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION
DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL
REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LEY Y 54
DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2015)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D086000
| EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY
| (SI, NO, N/A)
| | 05D087000
| EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO),
SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES
(ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
| (SI, NO, N/A)
| | 05D088000
| EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO),
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | 05D089000
| REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(ARTICULO 20 LISR)
| (SI O NO)
| | 05D090000
| SE REALIZARON CON FINES DE:
| | | 05D091000
| EN CASO AFIRMATIVO ACUMUL INGRESOS PROVENIENTES
DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 05D092000
| INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 05D093000
| EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
| (SI O NO)
| | 05D094000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA
DEDUCCION CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | 05D095000
| OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS
DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY
| (SI O NO)
| | 05D096000
| EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO
CORRESPONDIENTE
| (IMPORTE)
| | Â
| Â
| | | Â
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)
| | | Â
| Â
| | | 05D097000
| REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.
| (SI, NO, N/A)
| | 05D098000
| EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD
DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTCULO 78
DE LA LEY.
| (SI, NO, N/A)
| | 05D099000
| LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL, COINCIDEN
CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA
CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
| (SI, NO, N/A)
| | 05D100000
| EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE
CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE
ASAMBLEA.
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | 05D101000
| PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 05D102000
| FUSIONADA
| (SI, NO, N/A)
| | 05D103000
| FUSIONANTE
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN
EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
| | | Â
| Â
| | | 05D104000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
| (DD/MM/AAAA)
| | Â
| Â
| | | 05D105000
| PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
| | | 05D106000
| ESCINDIDA
| (SI, NO, N/A)
| | 05D107000
| ESCINDENTE
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | 05D108000
| FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
| (DD/MM/AAAA)
| | Â
| Â
| | | Â
| EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE:
| | | Â
| Â
| | | Â
| PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR:
| | | 05D109000
| (ESCINDIDA 1 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D110000
| (ESCINDIDA 2 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D111000
| (ESCINDIDA 3 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D112000
| (ESCINDIDA 4 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D113000
| (ESCINDIDA 5 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D114000
| (ESCINDIDA 6 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D115000
| (ESCINDIDA 7 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D116000
| (ESCINDIDA 8 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D117000
| (ESCINDIDA 9 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | 05D118000
| (ESCINDIDA 10 ESPECIFICAR RFC)
| (PORCENTAJE APORTADO
RECIBIDO)
| | Â
| Â
| | | 05D119000
| ESCINDENTE (APORTO)
| (PORCENTAJE DE LA
PARTE APORTADA)
| | Â
| Â
| | | Â
| EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
| | | 05D120000
| FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
| (DD/MM/AAAA)
| | Â
| Â
| | | Â
| INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y
RFC DEL LIQUIDADOR:
| | | Â
| Â
| | | 05D121000
| (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (DATO)
| | 05D122000
| (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (DATO)
| | 05D123000
| (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
| (DATO)
| | Â
| Â
| | | 05D124000
| MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) | (SI O NO)
| | 05D125000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO)
| | 05D126000
| FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) | (SI O NO)
| | 05D127000
| EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO)
| | Â
| Â | | | Â
| ACREDITAMIENTOS
| | | Â
| Â
| | | 05D128000
| CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO | (SI, NO, N/A)
| | 05D129000
| VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA. | (SI O NO)
| | 05D130000
| EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO)
| | Â
| Â | | | 05D131000
| CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A)
| | 05D132000
| TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. | (SI O NO)
| | 05D133000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) | (PAISES)
| | 05D134000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) | (PAISES)
| | 05D135000
| SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) | (PAISES)
| | 05D136000
| ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO | (SI O NO)
| | 05D137000
| SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. | (SI O NO)
| | Â
| Â | | | Â
| REGIMENES FISCALES PREFERENTES
| | | Â
| Â
| | | 05D138000
| OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. | (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â | | | Â
| RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
| | | Â
| Â
| | | 05D139000
| EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A)
| | 05D140000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A)
| | 05D141000
| APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. | (SI, NO, N/A)
| | Â
| EN CASO AFIRMATIVO: | | | 05D142000
| CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. | (SI, NO, N/A)
| | 05D143000
| CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL | (SI, NO, N/A)
| | 05D144000
| APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | Â
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | Â
| Â
| | | Â
| DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.)
| | | Â
| Â
| | | 05D145000
| QUE TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA
ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS
(ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY).
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | Â
| OBLIGACIONES (I.V.A.)
| | | Â
| Â
| | | Â
| CUMPLIO CON LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES:
| | | 05D146000
| EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES
DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTCULO 1O.-A, (ARTICULO 32 FRACCION
V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015)
| (SI O NO)
| | 05D147000
| PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2015)
| (SI O NO)
| | Â
| Â
| | | Â
| APLICACIN DE ESTIMULOS FISCALES
| | | Â
| Â
| | | 05D148000
| APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | Â
| Â
| | | Â
| Â
| | | Â
| DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | | Â
| Â
| | | Â
| DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL
DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO,
CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS,
REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER
DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE,
COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE
LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO.
| | | Â
| Â
| | | 05D149000
| NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
| | | Â
| Â
| | | Â
| DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU
REPRESENTANTE LEGAL:
| | | Â
| Â
| | | Â
| DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL
DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE
REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES,
MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y
SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION
COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA.
| | | Â
| Â
| | | 05D150000
| NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE
LEGAL:
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y DE
2014 (CIFRAS EN PESOS)
| 2015
| 2014
| | | | | | | Â
| ACTIVO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010000000000
| DISPONIBILIDADES
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| INVERSIONES EN VALORES
| | | | Â
| Â
| | | | 05010001000000
| TITULOS PARA NEGOCIAR
| | | | 05010002000000
| TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
| | | | 05010003000000
| TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
| | | | 05010004000000
| OTRAS INVERSIONES EN VALORES
| | | | Â
| Â
| | | | 05010005000000
| TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES
| | | | Â
| Â
| | | | 05010006000000
| DEUDORES POR REPORTO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010007000000
| CUENTAS POR COBRAR (NETO)
| | | | Â
| Â
| | | | 05010008000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010009000000
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
| | | | Â
| Â
| | | | 05010010000000
| INVERSIONES PERMANENTES
| | | | Â
| Â
| | | | 05010011000000
| ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA
LA VENTA
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| IMPUESTOS DIFERIDOS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010012000000
| I.S.R. DIFERIDO
| | | | 05010013000000
| P.T.U. DIFERIDA
| | | | Â
| Â
| | | | 05010014000000
| TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| OTROS ACTIVOS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010015000000
| CARGOS DIFERIDOS
| | | | 05010016000000
| PAGOS ANTICIPIDADOS
| | | | 05010017000000
| INTANGIBLES
| | | | 05010018000000
| OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010019000000
| TOTAL DE OTROS ACTIVOS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010020000000
| TOTAL ACTIVO
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| PASIVO Y CAPITAL
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| PASIVO
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| PRESTAMOS BANCARIOS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010021000000
| DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA
| | | | 05010022000000
| DE CORTO PLAZO
| | | | 05010023000000
| DE LARGO PLAZO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010024000000
| TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| COLATERALES VENDIDOS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010025000000
| REPORTO
| | | | 05010026000000
| OTROS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010027000000
| TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| CONTRIBUCIONES POR PAGAR
| | | | Â
| Â
| | | | 05010028000000
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | | 05010029000000
| IMPUESTO AL ACTIVO
| | | | 05010030000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | 05010031000000
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
| | | | 05010032000000
| IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS
| | | | 05010033000000
| IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
| | | | 05010034000000
| IMPUESTOS LOCALES
| | | | 05010035000000
| CUOTAS AL SEGURO SOCIAL
| | | | 05010036000000
| APORTACIONES AL INFONAVIT
| | | | 05010037000000
| APORTACIONES AL SAR
| | | | 05010038000000
| IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
| | | | 05010039000000
| OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
| | | | Â
| Â
| | | | 05010040000000
| TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
| | | | Â
| Â
| | | | 05010041000000
| PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES POR PAGAR
| | | | 05010042000000
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU
ORGANO DE GOBIERNO
| | | | 05010043000000
| ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
| | | | 05010044000000
| ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN
EFECTIVO
| | | | 05010045000000
| ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR
| | | | Â
| Â
| | | | 05010046000000
| TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
| | | | Â
| Â
| | | | 05010047000000
| IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010048000000
| OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| IMPUESTOS DIFERIDOS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010049000000
| I.S.R. DIFERIDO
| | | | 05010050000000
| P.T.U. DIFERIDA
| | | | Â
| Â
| | | | 05010051000000
| TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010052000000
| CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
| | | | Â
| Â
| | | | 05010053000000
| TOTAL PASIVO
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| CAPITAL CONTABLE
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| CAPITAL CONTRIBUIDO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010054000000
| CAPITAL SOCIAL
| | | | 05010055000000
| APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE
GOBIERNO
| | | | 05010056000000
| PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
| | | | 05010057000000
| OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION
| | | | 05010058000000
| OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010059000000
| TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| CAPITAL GANADO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010060000000
| RESERVAS DE CAPITAL
| | | | 05010061000000
| RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
| | | | 05010062000000
| RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA
| | | | 05010063000000
| EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION
| | | | 05010064000000
| RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS ( POR VALUACION DE ACTIVO FIJO )
| | | | 05010065000000
| OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010066000000
| UTILIDAD NETA
| | | | Â
| Â
| | | | 05010067000000
| PERDIDA NETA
| | | | Â
| Â
| | | | 05010068000000
| TOTAL DE CAPITAL GANADO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010069000000
| TOTAL CAPITAL CONTABLE
| | | | Â
| Â
| | | | 05010070000000
| TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| CUENTAS DE ORDEN
| | | | Â
| Â
| | | | 05010071000000
| ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
| | | | 05010072000000
| ACCIONES ENTREGADAS EN CUSTODIA O EN
GARANTIA
| | | | 05010073000000
| COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
| | | | 05010074000000
| COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA
ENTIDAD
| | | | 05010075000000
| OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
| | | | Â
| Â
| | | | 05010076000000
| TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
| | | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2015 Y DE 2014 (CIFRAS EN PESOS)
| 2015
| 2014
| | | | | | | NOTA:
| PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA
INFORMACION DEL ANEXO 5.
| | Â
| Â
| | | | 05020000000000
| RESULTADO POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS
| | | | Â
| Â
| | | | 05020001000000
| INGRESOS POR INTERESES
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| MENOS:
| | | | Â
| Â
| | | | 05020002000000
| GASTOS POR INTERESES
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| MAS: MENOS :
| | | | Â
| Â
| | | | 05020003000000
| COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| MAS: MENOS :
| | | | Â
| Â
| | | | 05020004000000
| RESULTADO POR INTERMEDIACION
| | | | Â
| Â
| | | | 05020005000000
| OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION
| | | | Â
| Â
| | | | 05020006000000
| GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION
| | | | Â
| Â
| | | | 05020007000000
| RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO
| | | | Â
| Â
| | | | 05020008000000
| RESULTADO POR VALORIZACION
| | | | Â
| Â
| | | | 05020009000000
| UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
| | | | Â
| Â
| | | | 05020010000000
| PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
| | | | Â
| Â
| | | | Â
| MENOS:
| | | | Â
| Â
| | | |