ANEXO 16-A de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016 ANEXO 16-A de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016. (Continúa en la Decimotercera Sección) (Viene de la Decimoprimera Sección) Â | MAS:Â | | 06140043000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO | | Â | MAS: | | 06140044000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | Â | MENOS: | | 06140045000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | | Â | Â | | Â | OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: | | Â | Â | | 06140046000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140047000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140048000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140049000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140050000000 | (ESPECIFICAR) | | Â | Â | | 06140051000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2015 | | Â | Â | | Â | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013 | | Â | Â | | 06140052000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO | | Â | MAS: | | 06140053000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | Â | MENOS: | | 06140054000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | | Â | MAS: | | 06140055000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION | | Â | Â | | Â | OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR | | Â | Â | | 06140056000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140057000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140058000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140059000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140060000000 | (ESPECIFICAR) | | Â | Â | | 06140061000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 | | Â | Â | | Â | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 | | Â | Â | | 06140062000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO | | Â | MAS: | | 06140063000000 | DIVIDENDOS COBRADOS | | Â | MENOS: | | 06140064000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | | Â | MAS: | | 06140065000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION | | Â | Â | | 06140066000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 | | Â | Â | | Â | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | | Â | Â | | 06140067000000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO | | 06140068000000 | DIVIDENDOS PAGADOS | | Â | MAS: | | 06140069000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION | | Â | Â | | Â | OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR | | Â | Â | | 06140070000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140071000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140072000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140073000000 | (ESPECIFICAR) | | 06140074000000 | (ESPECIFICAR) | | Â | | | 06140075000000 | SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO | | Â | Â | | Â | SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: | | Â | Â | | 06140076000000 | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA | | 06140077000000 | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA | | 06140078000000 | CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION | | 06140079000000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES | | Â | Â | | Â | COMERCIO EXTERIOR | | Â | Â | | 06140080000000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS | | 06140081000000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS | | Â | Â | | Â | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | Â | Â | | 06140082000000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO | | 06140083000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS | | 06140084000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES | | 06140085000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS | | 06140086000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS | | 06140087000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES | | 06140088000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS | | Â | Â | | Â | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS | | Â | Â | | 06140089000000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO | | Â | Â | | Â | INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA | | Â | Â | | 06140090000000 | ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE | | Â | NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES: | | Â | Â | | 06140091000000 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE | | 06140092000000 | TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO | | Â | Â | | Â | OTROS DATOS | | Â | Â | | 06140093000000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION | | 06140094000000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO | | LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIN DE LA SITUACIN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENA LA OBLIGACIN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | COMENTARIOS | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 | | | | | | | Â | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS | | | Â | Â | | | 06150000000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO) | | 06150001000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL | (SI O NO) | | 06150002000000 | EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. | (SI O NO) | | Â | Â | | | Â | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: | | | Â | Â | | | 06150003000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A) | | 06150004000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A) | | 06150005000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A) | | 06150006000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A) | | 06150007000000 | ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. | (SI, NO, N/A) | | 06150008000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. | (SI, NO, N/A) | | 06150009000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA. | (SI, NO, N/A) | | 06150010000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. | (SI, NO, N/A) | | 06150011000000 | EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS. | (SI, NO, N/A) | | Â | EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | | | Â | Â | | | 06150012000000 | EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 06150003000000 AL 06150011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | | 06150013000000 | EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 06150001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | | Â | Â | | | Â | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | | Â | Â | | | Â | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | | Â | Â | | | Â | DEDUCCIONES (I.S.R.) | | | Â | Â | | | 06150014000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D090000 A 06D097000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A) | | 06150015000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | Â | Â | | | Â | DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) | | | Â | Â | | | 06150016000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D098000 A 06D127000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES. | (SI, NO, N/A) | | 06150017000000 | EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | Â | Â | | | Â | DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE | | | Â | Â | | | 06150018000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIN X) | (SI, NO, N/A) | | 06150019000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIN X) | (SI, NO, N/A) | | 06150020000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTCULO 76, FRACCIN VI, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A) | | 06150021000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTCULO 178, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A) | | 06150022000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTCULO 76, FRACCIN XIII, DE LA LEY DEL ISR) | (SI, NO, N/A) | | Â | Â | | | Â | REGIMENES FISCALES PREFERENTES | | | Â | Â | | | 06150023000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES | (SI, NO, N/A) | | Â | Â | | | Â | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | Â | Â | | | Â | ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) | | | Â | Â | | | 06150024000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D172000 A 06D173000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. | (SI, NO, N/A) | | 06150025000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | Â | Â | | | Â | ACREDITAMIENTO (I.V.A.) | | | Â | Â | | | 06150026000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 06D174000 A 06D178000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO. | (SI, NO, N/A) | | 06150027000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. | (SI, NO, N/A) | | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | | | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 | | | | | Â | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: | | Â | Â | | Â | CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) | | Â | Â | | 06160000000000 | VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A) | 06160001000000 | DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR | (SI, NO, N/A) | 06160002000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 06130083000000 Y/O 06130090000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A) | 06160003000000 | EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 06160002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI O NO) | Â | Â | | Â | DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) | | Â | Â | | 06160004000000 | VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL | (SI, NO, N/A) | 06160005000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) | 06160006000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL | (SI, NO, N/A) | 06160007000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: | | Â | NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 06160008000000 A 06160019000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON 06130032000000 DEL ANEXO 13 | | Â | Â | | 06160008000000 | 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. | (SI O NO) | 06160009000000 | 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. | (SI O NO) | 06160010000000 | 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. | (SI O NO) | 06160011000000 | 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA. | (SI O NO) | 06160012000000 | 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA. | (SI O NO) | 06160013000000 | 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA. | (SI O NO) | 06160014000000 | 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIN EVALUADA. | (SI O NO) | 06160015000000 | 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) | 06160016000000 | 9) INFORMACION Y DOCUMENTACIN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. | (SI O NO) | 06160017000000 | 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. | (SI O NO) | 06160018000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. | (SI, NO, N/A) | 06160019000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | 06160020000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO) | 06160021000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 06160022000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | 06160023000000 | EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 06160024000000 | EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | 06160025000000 | EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) | | Â | Â | | 06160026000000 | VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) . | (SI, NO, N/A) | 06160027000000 | VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) | (SI, NO, N/A) | 06160028000000 | VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) . | (SI, NO, N/A) | 06160029000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: | | 06160030000000 | CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) | 06160031000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. | (SI, NO, N/A) | 06160032000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) | | Â | Â | | 06160033000000 | VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | (SI O NO) | 06160034000000 | EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO | (SI, NO, N/A) | 06160035000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 06160036000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | 06160037000000 | VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 06160033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO | (SI O NO) | 06160038000000 | EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI O NO) | Â | Â | | Â | INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) | | Â | Â | | 06160039000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 06130058000000 Y/O 06130059000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS * | | Â | Â | | 06160040000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | (SI O NO) | 06160041000000 | OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO) | 06160042000000 | EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. | (SI O NO) | E. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2015. | INDICE | CONCEPTO | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACION | | | | | | CONTRIBUYENTE: | | | | | 05A000000 | RFC | | 05A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL: | | 05A002000 | CURP: | | Â | Â | | Â | DOMICILIO FISCAL: | | 05A003000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 05A004000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 05A005000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 05A006000 | CODIGO POSTAL: | | 05A007000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 05A008000 | CIUDAD O POBLACION: | | 05A009000 | TELEFONO: | | 05A010000 | CORREO ELECTRONICO: | | Â | Â | | 05A011000 | NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: | | 05A012000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: | | | CONTADOR PUBLICO: | | | | | 05B000000 | RFC | | 05B001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | | 05B002000 | CURP: | | 05B003000 | NUMERO DE REGISTRO: | | Â | Â | | Â | DOMICILIO FISCAL: | | 05B004000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 05B005000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 05B006000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 05B007000 | CODIGO POSTAL: | | 05B008000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 05B009000 | CIUDAD O POBLACION: | | 05B010000 | TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: | | 05B011000 | CORREO ELECTRONICO: | | 05B012000 | CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI: | | 05B013000 | COLEGIO AL QUE PERTENECE: | | Â | Â | | 05B014000 | NOMBRE DEL DESPACHO: | | 05B015000 | RFC DEL DESPACHO: | | 05B016000 | NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: | | | REPRESENTANTE LEGAL: | | | | | 05C000000 | RFC: | | 05C001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | | 05C002000 | NACIONAL | | 05C003000 | EXTRANJERO: | | 05C004000 | CURP: | | Â | Â | | Â | DOMICILIO FISCAL: | | 05C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | 05C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | 05C007000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | 05C008000 | CODIGO POSTAL: | | 05C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | 05C010000 | CIUDAD O POBLACION: | | 05C011000 | TELEFONO | | 05C012000 | CORREO ELECTRONICO: | | Â | Â | | 05C013000 | NUMERO DE ESCRITURA | | 05C014000 | NUMERO DE NOTARIA | | 05C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: | | 05C016000 | FECHA DEL PODER | | 05C017000 | FECHA DE DESIGNACION | | INDICE | CONCEPTO | | | | | | DATOS GENERALES | | | | | 05D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE | | Â | Â | | 05D001000 | ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES | | Â | Â | | 05D002000 | OPTATIVO | | Â | Â | | 05D003000 | FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION | (SI O NO) | 05D004000 | PRIMER DICTAMEN | (SI O NO) | 05D005000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL | | 05D006000 | EMPRESA FILIAL | (SI O NO) | 05D007000 | EMPRESA SUBSIDIARIA | (SI O NO) | Â | Â | | 05D008000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL | (DD/MM/AAAA) | 05D009000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL | (DD/MM/AAAA) | Â | Â | | 05D010000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR | (DD/MM/AAAA) | 05D011000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR | (DD/MM/AAAA) | Â | Â | | 05D012000 | TIPO DE OPINION | | Â | Â | | Â | RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE: | | 05D013000 | RFC 1 | (DATO) | 05D014000 | RFC 2 | (DATO) | 05D015000 | RFC 3 | (DATO) | 05D016000 | RFC 4 | (DATO) | 05D017000 | RFC 5 | (DATO) | Â | Â | | Â | EFECTOS FISCALES | | Â | Â | | 05D018000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) | (SI O NO) | 05D019000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES | (SI O NO) | 05D020000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS | (SI O NO) | Â | Â | | Â | OTROS ASPECTOS | | Â | Â | | 05D021000 | EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS | (SI O NO) | 05D022000 | ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) | (DATO) | Â | Â | | 05D023000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO | (SI O NO) | Â | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE: | | 05D024000 | SE TRATA DE: | | 05D025000 | SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) | (SI, NO, N/A) | 05D026000 | NMERO DE OFICIO 1 | (DATO) | 05D027000 | FECHA DEL OFICIO 1 | (DD/MM/AAAA) | 05D028000 | NMERO DE OFICIO 2 | (DATO) | 05D029000 | FECHA DEL OFICIO 2 | (DD/MM/AAAA) | 05D030000 | NMERO DE OFICIO 3 | (DATO) | 05D031000 | FECHA DEL OFICIO 3 | (DD/MM/AAAA) | Â | Â | | 05D032000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) | (SI O NO) | 05D033000 | NUMERO DE RESOLUCION 1 | (DATO) | 05D034000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1 | (DD/MM/AAAA) | 05D035000 | NUMERO DE RESOLUCION 2 | (DATO) | 05D036000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2 | (DD/MM/AAAA) | 05D037000 | NUMERO DE RESOLUCION 3 | (DATO) | 05D038000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3 | (DD/MM/AAAA) | Â | Â | | 05D039000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) | (DD/MM/AAAA) | 05D040000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) | (DD/MM/AAAA) | Â | Â | | Â | OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | | Â | Â | | 05D041000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) | (SI O NO) | 05D042000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) | (SI O NO) | Â | Â | | Â | Â | | Â | DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE | | Â | Â | | Â | GENERALIDADES FISCALES | | Â | Â | | 05D043000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO | (SI O NO) | 05D044000 | EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 05D043000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), AS MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES | (SI O NO) | 05D045000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) | 05D046000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) | 05D047000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) | 05D048000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) | 05D049000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) | (DATO) | Â | Â | | 05D050000 | DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) | (SI O NO) | Â | Â | | 05D051000 | TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS | (SI O NO) | 05D052000 | EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) | (SI O NO) | Â | Â | | 05D053000 | LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) | (SI O NO) | Â | NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. | | Â | Â | | Â | CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: | | 05D054000 | DIARIO | (SI O NO) | 05D055000 | MAYOR | (SI O NO) | 05D056000 | ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO) | 05D057000 | SOCIOS O ACCIONISTAS | (SI O NO) | Â | Â | | 05D058000 | TIENE EMPLEADOS | (SI O NO) | Â | EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 05D058000 INDIQUE: | | 05D059000 | CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.) | (SI, NO, N/A) | 05D060000 | EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 05D058000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) | (SI O NO) | Â | EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) | | 05D061000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) | 05D062000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) | 05D063000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) | 05D064000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) | 05D065000 | (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) | (DATO) | Â | Â | | Â | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) | | Â | Â | | 05D066000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR) | (SI O NO) | 05D067000 | LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | 05D068000 | EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES | (SI O NO) | 05D069000 | RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS | (SI O NO) | Â | NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN | | Â | Â | | Â | DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: | | Â | Â | | 05D070000 | EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY) | (SI O NO) | 05D071000 | EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ) | (SI, NO, N/A) | 05D072000 | LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 05D073000 | EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) | 05D074000 | PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 05D075000 | INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULO 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) | 05D076000 | OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. | (SI O NO) | 05D077000 | EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. | (SI O NO) | 05D078000 | PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIN PREVISTA EN LA FRACCIN I, DEL ARTICULO 59 DE LA LEY. | (SI O NO) | 05D079000 | PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIN PREVISTA EN LA FRACCIN II, DEL ARTICULO 59 DE LA LEY. | (SI O NO) | Â | Â | | Â | INGRESOS (I.S.R.) | | Â | Â | | Â | CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES | | Â | Â | | 05D080000 | REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES | (SI O NO) | Â | Â | | Â | DEDUCCIONES (I.S.R.) | | Â | Â | | Â | REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS DEDUCCIONES: | | Â | Â | | 05D081000 | EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 05D082000 | EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 05D083000 | SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULOS 27 FRACCION XIII DE LA LEY) | (SI, NO, N/A) | 05D084000 | EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIN V DEL ARTCULO 28 DE LA LEY. | (SI, NO, N/A) | 05D085000 | EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LEY Y 54 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI, NO, N/A) | 05D086000 | EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY | (SI, NO, N/A) | 05D087000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) | (SI, NO, N/A) | 05D088000 | EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014) | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | 05D089000 | REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) | (SI O NO) | 05D090000 | SE REALIZARON CON FINES DE: | | 05D091000 | EN CASO AFIRMATIVO ACUMUL INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI O NO) | 05D092000 | INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) | 05D093000 | EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS | (SI O NO) | 05D094000 | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) | 05D095000 | OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY | (SI O NO) | 05D096000 | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE | (IMPORTE) | Â | Â | | Â | DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) | | Â | Â | | 05D097000 | REDUJO SU CAPITAL SOCIAL. | (SI, NO, N/A) | 05D098000 | EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE, SE DETERMINO CONFORME AL ARTCULO 78 DE LA LEY. | (SI, NO, N/A) | 05D099000 | LA CUCA, Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL, COINCIDEN CON EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA. | (SI, NO, N/A) | 05D100000 | EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA. | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | 05D101000 | PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO | (SI O NO) | Â | Â | | Â | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: | | 05D102000 | FUSIONADA | (SI, NO, N/A) | 05D103000 | FUSIONANTE | (SI, NO, N/A) | Â | NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. | | Â | Â | | 05D104000 | FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION | (DD/MM/AAAA) | Â | Â | | 05D105000 | PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO | (SI O NO) | Â | Â | | Â | EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE: | | 05D106000 | ESCINDIDA | (SI, NO, N/A) | 05D107000 | ESCINDENTE | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | 05D108000 | FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION | (DD/MM/AAAA) | Â | Â | | Â | EN CASO DE HABER SIDO ESCINDENTE: | | Â | Â | | Â | PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: | | 05D109000 | (ESCINDIDA 1 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D110000 | (ESCINDIDA 2 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D111000 | (ESCINDIDA 3 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D112000 | (ESCINDIDA 4 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D113000 | (ESCINDIDA 5 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D114000 | (ESCINDIDA 6 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D115000 | (ESCINDIDA 7 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D116000 | (ESCINDIDA 8 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D117000 | (ESCINDIDA 9 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | 05D118000 | (ESCINDIDA 10 ESPECIFICAR RFC) | (PORCENTAJE APORTADO RECIBIDO) | Â | Â | | 05D119000 | ESCINDENTE (APORTO) | (PORCENTAJE DE LA PARTE APORTADA) | Â | Â | | Â | EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: | | 05D120000 | FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION | (DD/MM/AAAA) | Â | Â | | Â | INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: | | Â | Â | | 05D121000 | (LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) | (DATO) | 05D122000 | (LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) | (DATO) | 05D123000 | (LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) | (DATO) | Â | Â | | 05D124000 | MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) | (SI O NO) | 05D125000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO) | 05D126000 | FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) | (SI O NO) | 05D127000 | EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY | (SI O NO) | Â | Â | | Â | ACREDITAMIENTOS | | Â | Â | | 05D128000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO | (SI, NO, N/A) | 05D129000 | VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA. | (SI O NO) | 05D130000 | EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO | (SI O NO) | Â | Â | | 05D131000 | CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO | (SI, NO, N/A) | 05D132000 | TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. | (SI O NO) | 05D133000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) | (PAISES) | 05D134000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) | (PAISES) | 05D135000 | SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) | (PAISES) | 05D136000 | ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO | (SI O NO) | 05D137000 | SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. | (SI O NO) | Â | Â | | Â | REGIMENES FISCALES PREFERENTES | | Â | Â | | 05D138000 | OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS EN LAS QUE PARTICIPEN, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, EN LA PROPORCION QUE LES CORRESPONDA POR SU PARTICIPACIN EN ELLAS, ASI COMO POR LOS INGRESOS QUE OBTENGAN A TRAVS DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA | | Â | Â | | 05D139000 | EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE | (SI, NO, N/A) | 05D140000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A) | 05D141000 | APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. | (SI, NO, N/A) | Â | EN CASO AFIRMATIVO: | | 05D142000 | CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. | (SI, NO, N/A) | 05D143000 | CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL | (SI, NO, N/A) | 05D144000 | APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | Â | Â | | Â | DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.V.A.) | | Â | Â | | 05D145000 | QUE TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY). | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | OBLIGACIONES (I.V.A.) | | Â | Â | | Â | CUMPLIO CON LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES: | | 05D146000 | EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTCULO 1O.-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) | 05D147000 | PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2015) | (SI O NO) | Â | Â | | Â | APLICACIN DE ESTIMULOS FISCALES | | Â | Â | | 05D148000 | APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 | (SI, NO, N/A) | Â | Â | | Â | Â | | Â | DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | Â | Â | | Â | DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO. | | Â | Â | | 05D149000 | NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | Â | Â | | Â | DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: | | Â | Â | | Â | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA. | | Â | Â | | 05D150000 | NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: | | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | | | | | 1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y DE 2014 (CIFRAS EN PESOS) | 2015 | 2014 | | | | | Â | ACTIVO | | | Â | Â | | | 05010000000000 | DISPONIBILIDADES | | | Â | Â | | | Â | INVERSIONES EN VALORES | | | Â | Â | | | 05010001000000 | TITULOS PARA NEGOCIAR | | | 05010002000000 | TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | 05010003000000 | TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | | | 05010004000000 | OTRAS INVERSIONES EN VALORES | | | Â | Â | | | 05010005000000 | TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES | | | Â | Â | | | 05010006000000 | DEUDORES POR REPORTO | | | Â | Â | | | 05010007000000 | CUENTAS POR COBRAR (NETO) | | | Â | Â | | | 05010008000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO | | | Â | Â | | | 05010009000000 | INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) | | | Â | Â | | | 05010010000000 | INVERSIONES PERMANENTES | | | Â | Â | | | 05010011000000 | ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | Â | Â | | | Â | IMPUESTOS DIFERIDOS | | | Â | Â | | | 05010012000000 | I.S.R. DIFERIDO | | | 05010013000000 | P.T.U. DIFERIDA | | | Â | Â | | | 05010014000000 | TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS | | | Â | Â | | | Â | OTROS ACTIVOS | | | Â | Â | | | 05010015000000 | CARGOS DIFERIDOS | | | 05010016000000 | PAGOS ANTICIPIDADOS | | | 05010017000000 | INTANGIBLES | | | 05010018000000 | OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO | | | Â | Â | | | 05010019000000 | TOTAL DE OTROS ACTIVOS | | | Â | Â | | | 05010020000000 | TOTAL ACTIVO | | | Â | Â | | | Â | PASIVO Y CAPITAL | | | Â | Â | | | Â | PASIVO | | | Â | Â | | | Â | PRESTAMOS BANCARIOS | | | Â | Â | | | 05010021000000 | DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA | | | 05010022000000 | DE CORTO PLAZO | | | 05010023000000 | DE LARGO PLAZO | | | Â | Â | | | 05010024000000 | TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS | | | Â | Â | | | Â | COLATERALES VENDIDOS | | | Â | Â | | | 05010025000000 | REPORTO | | | 05010026000000 | OTROS | | | Â | Â | | | 05010027000000 | TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS | | | Â | Â | | | Â | OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | Â | Â | | | Â | CONTRIBUCIONES POR PAGAR | | | Â | Â | | | 05010028000000 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | | | 05010029000000 | IMPUESTO AL ACTIVO | | | 05010030000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | | | 05010031000000 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | | | 05010032000000 | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS | | | 05010033000000 | IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS | | | 05010034000000 | IMPUESTOS LOCALES | | | 05010035000000 | CUOTAS AL SEGURO SOCIAL | | | 05010036000000 | APORTACIONES AL INFONAVIT | | | 05010037000000 | APORTACIONES AL SAR | | | 05010038000000 | IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO | | | 05010039000000 | OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES | | | Â | Â | | | 05010040000000 | TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR | | | Â | Â | | | 05010041000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR | | | 05010042000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO | | | 05010043000000 | ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | | | 05010044000000 | ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO | | | 05010045000000 | ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | Â | Â | | | 05010046000000 | TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR | | | Â | Â | | | 05010047000000 | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO | | | Â | Â | | | 05010048000000 | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | | | Â | Â | | | Â | IMPUESTOS DIFERIDOS | | | Â | Â | | | 05010049000000 | I.S.R. DIFERIDO | | | 05010050000000 | P.T.U. DIFERIDA | | | Â | Â | | | 05010051000000 | TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS | | | Â | Â | | | 05010052000000 | CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS | | | Â | Â | | | 05010053000000 | TOTAL PASIVO | | | Â | Â | | | Â | CAPITAL CONTABLE | | | Â | Â | | | Â | CAPITAL CONTRIBUIDO | | | Â | Â | | | 05010054000000 | CAPITAL SOCIAL | | | 05010055000000 | APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO | | | 05010056000000 | PRIMA EN VENTA DE ACCIONES | | | 05010057000000 | OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION | | | 05010058000000 | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO | | | Â | Â | | | 05010059000000 | TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO | | | Â | Â | | | Â | CAPITAL GANADO | | | Â | Â | | | 05010060000000 | RESERVAS DE CAPITAL | | | 05010061000000 | RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES | | | 05010062000000 | RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | | | 05010063000000 | EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION | | | 05010064000000 | RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS ( POR VALUACION DE ACTIVO FIJO ) | | | 05010065000000 | OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO | | | Â | Â | | | 05010066000000 | UTILIDAD NETA | | | Â | Â | | | 05010067000000 | PERDIDA NETA | | | Â | Â | | | 05010068000000 | TOTAL DE CAPITAL GANADO | | | Â | Â | | | 05010069000000 | TOTAL CAPITAL CONTABLE | | | Â | Â | | | 05010070000000 | TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE | | | Â | Â | | | Â | CUENTAS DE ORDEN | | | Â | Â | | | 05010071000000 | ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES | | | 05010072000000 | ACCIONES ENTREGADAS EN CUSTODIA O EN GARANTIA | | | 05010073000000 | COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD | | | 05010074000000 | COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD | | | 05010075000000 | OTRAS CUENTAS DE REGISTRO | | | Â | Â | | | 05010076000000 | TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN | | | Â | Â | | | Â | LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO | | | INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | | | | | | 2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y DE 2014 (CIFRAS EN PESOS) | 2015 | 2014 | | | | | NOTA: | PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 5. | Â | Â | | | 05020000000000 | RESULTADO POR PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS | | | Â | Â | | | 05020001000000 | INGRESOS POR INTERESES | | | Â | Â | | | Â | MENOS: | | | Â | Â | | | 05020002000000 | GASTOS POR INTERESES | | | Â | Â | | | Â | MAS: MENOS : | | | Â | Â | | | 05020003000000 | COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS | | | Â | Â | | | Â | MAS: MENOS : | | | Â | Â | | | 05020004000000 | RESULTADO POR INTERMEDIACION | | | Â | Â | | | 05020005000000 | OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION | | | Â | Â | | | 05020006000000 | GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION | | | Â | Â | | | 05020007000000 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO | | | Â | Â | | | 05020008000000 | RESULTADO POR VALORIZACION | | | Â | Â | | | 05020009000000 | UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | | Â | Â | | | 05020010000000 | PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | | | Â | Â | | | Â | MENOS: | | | Â | Â | | | |