ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016 ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa de la Octava Sección) (Viene de la Octava Sección) | Â | MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
| | | 08160136000000 | OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
| (IMPORTE)
| | Â | Â
| | | Â | IGUAL:
| | | 08160137000000 | GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS
| (IMPORTE)
| | Â | Â
| | | 08160138000000 | UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN
B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2015 DE LAS
NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
| (IMPORTE)
| | Â | Â
| | | Â | Â
| | | Â | Â
| | | 08160139000000 | REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | Â | EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
| | | Â | Â
| | | 08160140000000 | INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA
CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA
LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
| (SI O NO)
| | 08160141000000 | INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL
PROGRAMA DE ALBERGUE
| (SI O NO)
| | 08160142000000 | SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE,
SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO
POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE
LA LISR
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | Â | INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR
OPTO EN EL EJERCICIO
| | | Â | Â
| | | 08160143000000 | PRIMERO (SAFE HARBOUR)
| (SI O NO)
| | 08160144000000 | ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
| (SI O NO)
| | 08160145000000 | NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | 08160146000000 | SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
| (DATO)
| | 08160147000000 | INDIQUE EL NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE
TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
| (DATO)
| | 08160148000000 | PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| (PAISES)
| | 08160149000000 | INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
2 DE LA LISR
| (IMPORTE)
| | Â | Â
| | | 08160150000000 | VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU
ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU
OPERACION DE MAQUILA (REGLA 3.20.2 DE LA RESOLUCION
MISCELANEA PARA 2016 PUBLICADA EL 23 DE DICIEMBRE DE
2015).
| (IMPORTE)
| | Â | Â
| | | 08160151000000 | OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN
UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI O NO)
| | 08160152000000 | MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
| (IMPORTE)
| | Â | Â
| | | 08160153000000 | OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | Â | CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS
| | | Â | Â
| | | Â | EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA
CORRESPONDIENTE AL INDICE 08160026000000 QUE "NO",
CONTESTE LO SIGUIENTE:
| | | Â | Â
| | | 08160154000000 | MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR
(ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160155000000 | MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA
A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160156000000 | MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160157000000 | MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160158000000 | MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A
CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | 08160159000000 | MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
| (IMPORTE)
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 17.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
| | | | | | | Â | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
| | | Â | Â
| | | 08170000000000 | PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170001000000 | PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
| | | 08170002000000 | PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
| | | 08170003000000 | RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
| | | Â | Â
| | | Â | CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
| | | Â | Â
| | | 08170004000000 | DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| | | 08170005000000 | COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE
| | | 08170006000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL PAIS
| | | 08170007000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
| | | 08170008000000 | INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO
PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
| | | 08170009000000 | INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE FUSION
| | | 08170010000000 | INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE ESCISION
| | | 08170011000000 | INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
| | | 08170012000000 | INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA
| | | 08170013000000 | PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
| | | 08170014000000 | PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
| | | 08170015000000 | PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
| | | 08170016000000 | PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE
SOCIEDADES
| | | 08170017000000 | DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y
CUFINRE
| | | 08170018000000 | DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
| | | Â | Â
| | | Â | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A
2016
| | | Â | Â
| | | 08170019000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | | Â | MAS:
| | | 08170020000000 | RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
| | | Â | MENOS:
| | | 08170021000000 | I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
| | | 08170022000000 | PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
| | | 08170023000000 | PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
(ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
| | | 08170024000000 | EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
| | | Â | IGUAL:
| | | 08170025000000 | RESULTADO POSITIVO
| | | 08170026000000 | RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
| | | Â | MAS:Â
| | | 08170027000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | | Â | MAS:
| | | 08170028000000 | DIVIDENDOS COBRADOS
| | | Â | MENOS:
| | | 08170029000000 | DIVIDENDOS PAGADOS
| | | Â | Â
| | | Â | OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
| | | Â | Â
| | | 08170030000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170031000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170032000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170033000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170034000000 | (ESPECIFICAR)
| | | Â | Â
| | | 08170035000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2016
| | | Â | Â
| | | Â | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
| | | Â | Â
| | | 08170036000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | | Â | MAS:
| | | 08170037000000 | DIVIDENDOS COBRADOS
| | | Â | MENOS:
| | | 08170038000000 | DIVIDENDOS PAGADOS
| | | Â | MAS:
| | | 08170039000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION
| | | Â | Â
| | | Â | OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | | Â | Â
| | | 08170040000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170041000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170042000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170043000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170044000000 | (ESPECIFICAR)
| | | Â | Â
| | | 08170045000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
| | | Â | Â
| | | Â | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
| | | Â | Â
| | | 08170046000000 | SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
| | | Â | MAS:
| | | 08170047000000 | DIVIDENDOS COBRADOS
| | | Â | MENOS:
| | | 08170048000000 | DIVIDENDOS PAGADOS
| | | Â | MAS:
| | | 08170049000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION
| | | Â | Â
| | | 08170050000000 | SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
| | | Â | Â
| | | Â | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | | Â | Â
| | | 08170051000000 | SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
| | | 08170052000000 | DIVIDENDOS PAGADOS
| | | Â | MAS:
| | | 08170053000000 | ACTUALIZACION POR INFLACION
| | | Â | Â
| | | Â | OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
| | | Â | Â
| | | 08170054000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170055000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170056000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170057000000 | (ESPECIFICAR)
| | | 08170058000000 | (ESPECIFICAR)
| | | Â | Â
| | | 08170059000000 | SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO
| | | Â | Â
| | | Â | SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
| | | Â | Â
| | | 08170060000000 | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
| | | 08170061000000 | CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
| | | 08170062000000 | CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
| | | 08170063000000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
| | | Â | Â
| | | Â | COMERCIO EXTERIOR
| | | Â | Â
| | | 08170064000000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
| | | 08170065000000 | VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
| | | Â | Â
| | | Â | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | Â | Â
| | | 08170066000000 | IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170067000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
| | | 08170068000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
| | | 08170069000000 | IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
| | | 08170070000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
| | | 08170071000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
| | | 08170072000000 | IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
| | | Â | Â
| | | Â | IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
| | | Â | Â
| | | 08170073000000 | IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170074000000 | NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL
EJERCICIO
| | | 08170075000000 | NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL
EJERCICIO
| | | 08170076000000 | DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO
EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O
DIESEL
| | | Â | EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
| | | 08170077000000 | CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA
DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170078000000 | CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM
UBA DURANTE EL EJERCICIO
| | | 08170079000000 | CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL
EJERCICIO
| | | Â | Â
| | | Â | OTROS DATOS
| | | Â | Â
| | | 08170080000000 | IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
| | | 08170081000000 | IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
| | EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 18.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
| SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL
INICIO DEL
EJERCICIO
| MAS: MOI DE
LAS
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
| | | | | | | 08180000000000 | CONSTRUCCIONES
| | | | 08180001000000 | FERROCARRILES
| | | | 08180002000000 | MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
| | | | 08180003000000 | AVIONES
| | | | 08180004000000 | EMBARCACIONES
| | | | 08180005000000 | EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
| | | | 08180006000000 | EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)
| | | | 08180007000000 | EQUIPO DE COMPUTO
| | | | 08180008000000 | DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y
HERRAMENTAL
| | | | 08180009000000 | COMUNICACIONES TELEFONICAS
| | | | 08180010000000 | COMUNICACIONES SATELITALES
| | | | 08180011000000 | ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS
CON CAPACIDADES DIFERENTES
| | | | 08180012000000 | MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE
ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES
O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE
ELECTRICIDAD EFICIENTE
| | | | 08180013000000 | MAQUINARIA Y EQUIPO
| | | | 08180014000000 | OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y
TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE
HIDROCARBUROS
| | | | 08180015000000 | OTROS ACTIVOS FIJOS
| | | | Â | Â
| | | | 08180016000000 | SUMA ACTIVO FIJO
| | | | Â | Â
| | | | Â | GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
| | | | Â | Â
| | | | 08180017000000 | PATENTES
| | | | 08180018000000 | MARCAS REGISTRADAS
| | | | 08180019000000 | REGALIAS
| | | | 08180020000000 | GASTOS DE INSTALACION
| | | | 08180021000000 | GASTOS DE ORGANIZACION
| | | | 08180022000000 | CONCESIONES
| | | | 08180023000000 | OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
| | | | Â | Â
| | | | 08180024000000 | SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
| | | | Â | Â
| | | | Â | EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
| | | | Â | Â
| | | | 08180025000000 | (ESPECIFIQUE)
| | | | Â | Â
| | | | 08180026000000 | SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS
| | | | Â | Â
| | | | 08180027000000 | TOTAL DE INVERSIONES
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | MENOS:
ENAJENACIONES Y/O
BAJAS
| MENOS: DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
| MENOS: DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
| SALDO PENDIENTE DE
DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
| EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 19.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
| | | | | | | NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN
EL CONCEPTO "08D057000", DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES
| | | | | | | | | Â | CUENTAS POR COBRAR
| | | | Â | Â
| | | | Â | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
DEUDOR
| | | | Â | Â
| | | | 08190000000000 | (ESPECIFICAR)
| | | | Â | Â
| | | | 08190001000000 | TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
| | | | Â | Â
| | | | Â | CUENTAS POR PAGAR
| | | | Â | Â
| | | | Â | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
ACREEDOR
| | | | Â | Â
| | | | 08190002000000 | ESPECIFICAR)
| | | | Â | Â
| | | | 08190003000000 | TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TIPO DE MONEDA
| SALDO EN MONEDA
EXTRANJERA
| SALDO EN MONEDA
NACIONAL
| CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO
| PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS
ACREEDOR",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO)
| GENERO INTERESES (SI O
NO)
| EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 20.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
| NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
| SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2015
| | | | | | | NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "08D058000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | | | | | | | Â | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
| | | | Â | Â
| | | | Â | PARTES RELACIONADAS
| | | | Â | Â
| | | | 08200000000000 | (ESPECIFICAR)
| | | | Â | Â
| | | | 08200001000000 | TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
| | | | Â | Â
| | | | Â | PARTES NO RELACIONADAS
| | | | Â | Â
| | | | 08200002000000 | (ESPECIFICAR)
| | | | Â | Â
| | | | 08200003000000 | TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | TIPO DE
FINANCIAMIENTO
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
| NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
| PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
| TIPO DE MONEDA
| DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
| PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
| PARTE IV | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
| TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
| I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
| VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
| PARTE V | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
| SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2016
| FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
| EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
| PARTE VI | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
| IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
| EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
| NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
| EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
| 2016
| 2015
| | | | | | | NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "08D034000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | | | | | | | 08210000000000 | MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
| | | | Â | Â
| | | | 08210001000000 | INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 08210002000000 | INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
| | | | 08210003000000 | FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 08210004000000 | PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
| | | | Â | Â
| | | | 08210005000000 | INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
| | | | 08210006000000 | INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
| | | | 08210007000000 | FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
| | | | 08210008000000 | PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
| | | | Â | Â
| | | | Â | NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
08210005000000 AL 08210008000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2006 A 2015, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2007 A 2016.
| | | | Â | Â
| | | | 08210009000000 | MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
| | | | Â | Â
| | | | Â | NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 08210009000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
| | | | Â | Â
| | | | 08210010000000 | MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | | | | 2014
| 2013
| 2012
| 2011
| 2010
| 2009
| 2008
| 2007
| 2006
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 22.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
DETERMINACION DE LA DEDUCCION DE LA PARTE
PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS
OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA
EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE
DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O
TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y
TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4° Y 5°
PARRAFOS L.I.S.R. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
| TOTAL
| | | | | | 08220000000000 | UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
| | | Â | Â
| | | Â | ENTRE:
| | | Â | Â
| | | 08220001000000 | TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS
ESTABLECIMIENTOS
| | | Â | Â
| | | 08220002000000 | COCIENTE
| | | Â | Â
| | | Â | MENOS:
| | | Â | Â
| | | 08220003000000 | UNIDAD (1)
| | | Â | Â
| | | Â | IGUAL:
| | | Â | Â
| | | 08220004000000 | FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
| | | Â | Â
| | | Â | Â
| | | 08220005000000 | INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE PARA EFECTOS DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
| | | Â | Â
| | | Â | POR:
| | | Â | Â
| | | 08220006000000 | FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
| | | Â | Â
| | | Â | IGUAL:
| | | Â | Â
| | | 08220007000000 | DEDUCCION FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL
GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA
TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
| | EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | 23.- INFORMACION SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AEREO
INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR
BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LINEA AEREA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
| ENERO
| FEBRERO
| | | | | | | Â | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
IDENTIFICADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LINEA
AEREA DISTINTA
| | | | Â | Â
| | | | 08230000000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 25%
GRAVADOS A LA TASA DEL 16%
| | | | 08230001000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 75%
GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
| | | | Â | Â
| | | | 08230002000000 | SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
| | | | Â | Â
| | | | 08230003000000 | VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IVA
| | | | Â | Â
| | | | 08230004000000 | TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LINEA AEREA
DISTINTA
| | | | Â | Â
| | | | 08230005000000 | TOTAL DE I.V.A. CAUSADO CORRESPONDIENTE AL
SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL
DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS
ENAJENADOS POR LINEA AEREA DISTINTA
| | | PARTE II | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | | MARZO
| ABRIL
| MAYO
| JUNIO
| JULIO
| AGOSTO
| PARTE III | DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | | SEPTIEMBRE
| OCTUBRE
| NOVIEMBRE
| DICIEMBRE
| TOTAL
| | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | 24.- DATOS DE LA LINEA AEREA QUE ENAJENA LOS
BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
| | | | | | | 08240000000000 | NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
| | | Â | Â
| | | 08240001000000 | RFC
| | | Â | Â
| | | Â | DOMICILIO FISCAL:
| | | Â | Â
| | | 08240002000000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
| | | 08240003000000 | COLONIA
| | | 08240004000000 | DELEGACION O MUNICIPIO
| | | 08240005000000 | CIUDAD O POBLACION
| | | 08240006000000 | CODIGO POSTAL
| | | 08240007000000 | ESTADO
| | | 08240008000000 | TELEFONO
| | | 08240009000000 | CORREO ELECTRONICO
| | | Â | Â
| | | 08240010000000 | MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA
| | | 08240011000000 | MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS
| | | Â | Â
| | | 08240012000000 | MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA
| | | 08240013000000 | MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS
| | LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO. | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A
PROPORCIONAR
| COMENTARIOS
| | | | | | | | CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016
| | | | | | | | | | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
| | | | Â | Â
| | | | 08250000000000 | REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
DEL CONTRIBUYENTE.
| (SI O NO)
| | | Â | Â
| | | | 08250001000000 | EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE
LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS
PAPELES DE TRABAJO.
| (SI O NO)
| | | 08250002000000 | DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
| (SI O NO)
| | | Â | NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
| | | | Â | Â
| | | | 08250003000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI O NO)
| | | 08250004000000 | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
| (SI O NO)
| | | Â | Â
| | | | Â | COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
| | | | Â | Â
| | | | 08250005000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250006000000 | PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250007000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250008000000 | INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250009000000 | ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250010000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250011000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250012000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250013000000 | ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250014000000 | EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 08250005000000 A 08250013000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250015000000 | EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 08250004000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE"
| (SI, NO, N/A)
| | | Â | Â
| | | | Â | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
| | | | Â | Â
| | | | 08250016000000 | EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCION EN MATERIA FISCAL
| (SI O NO)
| | | Â | Â
| | | | Â | EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
| | | | 08250017000000 | EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCION EN
MATERIA FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250018000000 | OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250019000000 | EVALUO LA ADECUACION DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250020000000 | SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
| (SI, NO, N/A)
| | | Â | Â
| | | | Â | IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
| | | | Â | | | | | Â | INGRESOS (I.S.R.)
| | | | Â | | | | | 08250021000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D120000 A 08D133000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | Â | Â
| | | | 08250022000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
| (SI, NO, N/A)
| | | Â | Â
| | | | Â | DEDUCCIONES (I.S.R.)
| | | | Â | Â
| | | | 08250023000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D134000 A 08D170000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250024000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
| (SI, NO, N/A)
| | | Â | Â
| | | | Â | DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
| | | | Â | Â
| | | | 08250025000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250026000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCION X)
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250027000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA
LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250028000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250029000000 | VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
| (SI, NO, N/A)
| | | Â | Â
| | | | Â | OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)
| | | | Â | Â
| | | | 08250030000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D255000 A 08D256000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250031000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
| (SI, NO, N/A)
| | | Â | Â
| | | | Â | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
| | | | Â | | | | | Â | ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
| | | | Â | Â
| | | | 08250032000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D257000 A 08D262000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250033000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | Â | Â
| | | | Â | ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
| | | | Â | Â
| | | | Â | SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
| | | | Â | Â
| | | | 08250034000000 | EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D263000 A 08D269000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO
| (SI, NO, N/A)
| | | 08250035000000 | EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
| (SI, NO, N/A)
| | | INDICE
| CONCEPTO
| DATOS A PROPORCIONAR
| | | | | | | CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
| | | | | | | Â | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
| | | Â | Â
| | | Â | DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
| | | Â | Â
| | | Â | CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
| | | Â | Â
| | | 08260000000000 | VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 08260001000000 | DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
| (SI, NO, N/A)
| | 08260002000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160092000000 Y/O
08160099000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUMPLIMIENTO FISCAL,
SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 08260003000000 | EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 08260002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | Â | DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)
| | | Â | Â
| | | 08260004000000 | VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 08260005000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 08260006000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
| (SI, NO, N/A)
| | 08260007000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | Â | VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
| | | Â | NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
08260008000000 A 08260019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL INDICE
08160036000000 DEL ANEXO 16
| | | Â | Â
| | | 08260008000000 | 1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
| (SI O NO)
| | 08260009000000 | 2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
| (SI O NO)
| | 08260010000000 | 3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
| (SI O NO)
| | 08260011000000 | 4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 08260012000000 | 5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 08260013000000 | 6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 08260014000000 | 7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 08260015000000 | 8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 08260016000000 | 9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
| (SI O NO)
| | 08260017000000 | 10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
| (SI O NO)
| | 08260018000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
| (SI, NO, N/A)
| | 08260019000000 | EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | 08260020000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 08260021000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 08260022000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | 08260023000000 | EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 08260024000000 | EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | 08260025000000 | EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO.
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | Â | DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
| | | Â | Â
| | | 08260026000000 | VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
| (SI, NO, N/A)
| | 08260027000000 | VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
| (SI, NO, N/A)
| | 08260028000000 | VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
| (SI, NO, N/A)
| | 08260029000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | Â | EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
| | | 08260030000000 | CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 08260031000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 08260032000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | Â | CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
| | | Â | Â
| | | 08260033000000 | VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
| (SI O NO)
| | 08260034000000 | EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
| (SI, NO, N/A)
| | 08260035000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | 08260036000000 | EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | 08260037000000 | VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 08260033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
| (SI O NO)
| | 08260038000000 | EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN.
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | Â | INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
| | | Â | Â
| | | 08260039000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160062000000 Y/O
08160063000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | Â | METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS
| | | Â | Â
| | | 08260040000000 | VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
| (SI O NO)
| | 08260041000000 | OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
| (SI O NO)
| | 08260042000000 | EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | Â | Â
| | | Â | EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA
LISR)
| | | Â | Â
| | | 08260043000000 | VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN
PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE
ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE
MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
| (SI, NO, N/A)
| | 08260044000000 | VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA
DE ALBERGUE
| (SI O NO)
| | 08260045000000 | VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO
EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE
HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | Â | VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA
CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES
DECIR, CON LOS PARRAFOS:
| | | 08260046000000 | PRIMERO, FRACCION I
| (SI, NO, N/A)
| | 08260047000000 | PRIMERO, FRACCION II
| (SI, NO, N/A)
| | 08260048000000 | SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA)
| (SI O NO)
| | 08260049000000 | VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS
DE ORDEN
| (SI O NO)
| | 08260050000000 | ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | 08260051000000 | EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160154000000 A
08160159000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS,
MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | Â | Â
| | | 08260052000000 | VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE
DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
| (SI, NO, N/A)
| | 08260053000000 | VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA,
HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
| (SI, NO, N/A)
| | 08260054000000 | EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE
(INDICES 08260052000000 A 08260053000000) MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
| (SI, NO, N/A)
| | G. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2016. | | INDICE
| CONCEPTO
| | | | | | | | DATOS DE IDENTIFICACION
| | | | | | | | CONTRIBUYENTE:
| | | | | | | 28A000000 | RFC
| | | 28A001000 | DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
| | | Â | Â
| | | Â | DOMICILIO FISCAL:
| | | 28A002000 | ENTIDAD FEDERATIVA:
| | | 28A003000 | DELEGACION O MUNICIPIO:
| | | 28A004000 | COLONIA O LOCALIDAD:
| | | 28A005000 | CODIGO POSTAL:
| | | 28A006000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
| | | 28A007000 | CIUDAD O POBLACION:
| | | 28A008000 | TELEFONO:
| | | 28A009000 | CORREO ELECTRONICO:
| | | Â | Â
| | | 28A010000 | NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
| | | 28A011000 | CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
| | | Â | Â
| | | Â | DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
| | | Â | Â
| | | Â | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
| | | Â | Â
| | | 28A012000 | NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
| | | | CONTADOR PUBLICO: | | | | | | | 28B000000 | RFC | | | 28B001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | | | 28B002000 | CURP: | | | 28B003000 | NUMERO DE REGISTRO: | | | Â | Â | | | Â | DOMICILIO FISCAL: | | | 28B004000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | | 28B005000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | | 28B006000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | | 28B007000 | CODIGO POSTAL: | | | 28B008000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | | 28B009000 | CIUDAD O POBLACION: | | | 28B010000 | TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: | | | 28B011000 | CORREO ELECTRONICO: | | | 28B012000 | CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI: | | | 28B013000 | COLEGIO AL QUE PERTENECE: | | | Â | Â | | | 28B014000 | NOMBRE DEL DESPACHO: | | | 28B015000 | RFC DEL DESPACHO: | | | 28B016000 | NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: | | | Â | Â | | | Â | DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | | Â | Â | | | Â | DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. | | | Â | Â | | | 28B017000 | NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: | | | | REPRESENTANTE LEGAL: | | | | | | | 28C000000 | RFC: | | | 28C001000 | NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) | | | 28C002000 | NACIONAL | | | 28C003000 | EXTRANJERO: | | | 28C004000 | CURP: | | | Â | Â | | | Â | DOMICILIO FISCAL: | | | 28C005000 | ENTIDAD FEDERATIVA: | | | 28C006000 | DELEGACION O MUNICIPIO: | | | 28C007000 | COLONIA O LOCALIDAD: | | | 28C008000 | CODIGO POSTAL: | | | 28C009000 | CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: | | | 28C010000 | CIUDAD O POBLACION: | | | 28C011000 | TELEFONO | | | 28C012000 | CORREO ELECTRONICO: | | | Â | Â | | | 28C013000 | NUMERO DE ESCRITURA | | | 28C014000 | NUMERO DE NOTARIA | | | 28C015000 | ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: | | | 28C016000 | FECHA DEL PODER | | | 28C017000 | FECHA DE DESIGNACION | | | Â | Â | | | Â | DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: | | | Â | Â | | | Â | DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. | | | Â | Â | | | 28C018000 | NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL: | | | INDICE
| CONCEPTO
| | | | | | | | DATOS GENERALES
| | | | | | | 28D000000 | AUTORIDAD COMPETENTE
| | | Â | Â
| | | 28D001000 | ADMINISTRACION:
| | | Â | Â
| | | 28D002000 | TIPO DE SOCIEDAD
| | | Â | Â
| | | 28D003000 | EN CASO DE SER SOCIEDAD INTEGRADORA DEBE LLENAR
ADEMAS LOS ANEXOS 24 AL 27
| | | Â | Â
| | | 28D004000 | OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 28D005000 | OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | 28D006000 | OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | 28D007000 | EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 28D004000, 28D005000 Y 28D006000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
| (DATO)
| | Â | Â
| | | 28D008000 | PRIMER DICTAMEN
| (SI O NO)
| | 28D009000 | REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
| (SI O NO)
| | 28D010000 | TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
| | | Â | Â
| | | 28D011000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | 28D012000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
| (DD/MM/AAAA)
| | Â | Â
| | | 28D013000 | FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | 28D014000 | FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
| (DD/MM/AAAA)
| | Â | Â
| | | 28D015000 | SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA
EFECTOS FISCALES:
| | | Â | EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE
COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
| | | Â | Â
| | | 28D016000 | COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS
CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000
DEL ANEXO 6)
| | | 28D017000 | COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000
DEL ANEXO 6)
| | | 28D018000 | COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28060000000000 AL 28060029000000 DEL ANEXO 6)
| | | 28D019000 | COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 28060030000000 AL 28060039000000 DEL ANEXO 6)
| | | Â | Â
| | | 28D020000 | TIPO DE OPINION
| | | Â | Â
| | | 28D021000 | ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28040000000000 AL 28040050000000 DEL ANEXO 4)
| (SI O NO)
| | 28D022000 | ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28040051000000 AL 28040089000000 DEL ANEXO 4)
| | | Â | Â
| | | Â | INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES)
QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE,
MEDIANTE UNA OPINION POR ESCRITO:
| | | 28D023000 | RFC 1
| (RFC)
| | 28D024000 | RFC 2
| (RFC)
| | 28D025000 | RFC 3
| (RFC)
| | 28D026000 | RFC 4
| (RFC)
| | 28D027000 | RFC 5
| (RFC)
| | Â | Â
| | | Â | EFECTOS FISCALES
| | | Â | Â
| | | 28D028000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
| (SI O NO)
| | 28D029000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
| (SI O NO)
| | 28D030000 | REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | 28D031000 | EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE
SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
| (SI O NO)
| | 28D032000 | APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE
NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE
2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | 28D033000 | APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE
NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO
DE 2016
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | 28D034000 | AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION
PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO,
DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO
POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS
EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA
LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
| (SI O NO)
| | Â | NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013 CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TERMINOS DEL
CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN
DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE
EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN
OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS
DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE
DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE
DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A
QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016.
| | | Â | Â
| | | Â | OTROS ASPECTOS
| | | Â | Â
| | | 28D035000 | EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
| (SI O NO)
| | 28D036000 | ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
| (DATO)
| | Â | Â
| | | 28D037000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
| (SI O NO)
| | Â | EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
| | | 28D038000 | SE TRATA DE:
| | | 28D039000 | SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
| (SI, NO, N/A)
| | 28D040000 | NUMERO DE OFICIO 1
| (DATO)
| | 28D041000 | FECHA DEL OFICIO 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 28D042000 | NUMERO DE OFICIO 2
| (DATO)
| | 28D043000 | FECHA DEL OFICIO 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 28D044000 | NUMERO DE OFICIO 3
| (DATO)
| | 28D045000 | FECHA DEL OFICIO 3
| (DD/MM/AAAA)
| | Â | Â
| | | 28D046000 | OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
| (SI O NO)
| | 28D047000 | NUMERO DE RESOLUCION 1
| (DATO)
| | 28D048000 | FECHA DE LA RESOLUCION 1
| (DD/MM/AAAA)
| | 28D049000 | NUMERO DE RESOLUCION 2
| (DATO)
| | 28D050000 | FECHA DE LA RESOLUCION 2
| (DD/MM/AAAA)
| | 28D051000 | NUMERO DE RESOLUCION 3
| (DATO)
| | 28D052000 | FECHA DE LA RESOLUCION 3
| (DD/MM/AAAA)
| | Â | Â
| | | 28D053000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
| (DD/MM/AAAA)
| | 28D054000 | FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
| (DD/MM/AAAA)
| | Â | Â
| | | Â | OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
| | | Â | Â
| | | 28D055000 | CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 12)
| (SI O NO)
| | 28D056000 | MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
| (SI O NO)
| | 28D057000 | MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
| (SI O NO)
| | 28D058000 | CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
22)
| (SI O NO)
| | Â | Â
| | | Â | Â
| | | Â | DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
| | | Â | | | | Â | GENERALIDADES FISCALES
| | | Â | Â
| | | 28D059000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
| | 28D060000 | EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D059000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASI MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
| (SI O NO)
| | 28D061000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 28D062000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 28D063000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 28D064000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | 28D065000 | (ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
| (RFC)
| | Â | Â
| | | 28D066000 | HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
| (SI O NO)
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