OFICIO 500-05-2020-13709 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación

OFICIO 500-05-2020-13709 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2020-13709
Asunto:   Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 25 de junio de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-13709 de fecha 25 de junio de 2020 correspondiente a contribuyentes que, aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
 
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de
la Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ADC0902069B2
ALTERNATIVA 18
COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-18872 de
fecha 28 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
 
 
7 de
noviembre de
2019
8 de
noviembre de
2019
2
APF160530KY7
AGA PEZ FACTORY,
S. DE R.L. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-18867 de
fecha 16 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
22 de octubre
de 2019
23 de octubre
de 2019
 
 
3
BEO170105739
BEONLY, S.C.
500-32-00-06-03-
2019-7426 de
fecha 22 de
noviembre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
 
 
 
 
28 de
noviembre de
2019
29 de
noviembre de
2019
4
CAS160918IW5
CORPORATIVO
ASESCAP, S.C.
500-46-00-05-02-
2019-10988 de
fecha 22 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
 
 
25 de octubre
de 2019
28 de octubre
de 2019
5
CCH150311PQ9
CORPORACION
COMERCIAL
HORNOS, S.A. DE C.V.
500-27-00-08-02-
2019-10218 de
fecha 28 de agosto
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero "1"
 
 
 
 
3 de
septiembre de
2019
4 de
septiembre
de 2019
6
CCR140222MK7
CENTRO DE
CAPACITACION DE
RECURSOS
HUMANOS DEL
SECTOR TURISTICO
MEXICANO, A.C.
500-44-00-00-00-
2019-09328 de
fecha 9 de
diciembre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca "1"
 
 
 
 
17 de
diciembre de
2019
18 de
diciembre de
2019
7
CDV1804123Z8
CONSTRUCCIONES
DINAMICAS DEL
VALLE, S.A. DE C.V.
500-44-00-00-00-
2019-10169 de
fecha 9 de
diciembre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca "1"
 
 
 
 
20 de
diciembre de
2019
8 de enero
de 2020
8
CEE160922DK6
CAPITAL
ESTRUCTURAL
EMPRESARIAL, S.C.
500-44-00-00-00-
2019-09327 de
fecha 20 de
noviembre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca "1"
 
 
 
 
29 de
noviembre de
2019
2 de
diciembre de
2019
9
CEGJ6506219P0
CERECEDO GOMEZ
JORGE LUIS
500-46-00-05-02-
2019-6318 de
fecha 4 de
noviembre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
 
 
11 de
noviembre de
2019
12 de
noviembre de
2019
10
CNM1505135NA
CORPORACION
NAVIO DE LOS
MARES, S.A. DE C.V.
500-27-00-08-02-
2018-07538 de
fecha 18 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero "1"
 
 
 
 
29 de octubre
de 2018
30 de octubre
de 2018
11
GCR151104AC4
GRUPO
CONSTRUCTOR
RAIZA, S.A. DE C.V.
500-44-00-00-00-
2019-09323 de
fecha 12 de
noviembre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Oaxaca "1"
 
 
10 de
diciembre de
2019
11 de
diciembre de
2019
 
 
12
IAJ160602RV8
INDUSTRIA DE
ALIMENTOS JAL, S.A.
DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-18868 de
fecha 17 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
22 de octubre
de 2019
23 de octubre
de 2019
 
 
13
ING140429310
INGENIUMSA, S.A. DE
C.V.
500-57-00-04-01-
2019-004808 de
fecha 29 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tabasco "1"
 
 
 
 
31 de octubre
de 2019
1 de
noviembre de
2019
14
JCO150508VE5
JUMAR
CONSULTORES, S.C.
500-30-00-07-02-
2019-05241 de
fecha 17 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "1"
 
 
 
 
1 de
noviembre de
2019
4 de
noviembre de
2019
15
JRI120821FA4
JEG
REPRESENTANTES
INDUSTRIALES, S.A.
DE C.V.
500-32-00-04-01-
2019-06669 de
fecha 15 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
11 de
noviembre de
2019
5 de
diciembre
de 2019
 
 
 
 
 
16
MAT0903184TA
MEDICAL &
TECHNICAL BOOKS,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-6319 de
fecha 12 de julio de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
 
 
9 de agosto de
2019
12 de agosto
de 2019
17
MEN1706152C2
MENDUT, S.A. DE C.V.
500-32-00-04-03-
2019-7567 de
fecha 29 de
noviembre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
 
 
 
 
4 de diciembre
de 2019
5 de
diciembre de
2019
18
MPU8805023S2
MAQUINORTE DE
PUEBLA, S.A. DE C.V.
500-32-00-08-01-
2019-4911 de
fecha 8 de julio de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
 
 
 
 
11 de julio de
2019
12 de julio de
2019
19
OAL160602JUA
OVOL ALIMENTOS,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10984 de
fecha 10 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
16 de octubre
de 2019
17 de octubre
de 2019
 
 
20
PSE160701AB1
PODOVANI
SERVICES, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
40214 de fecha 12
de diciembre de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
12 de
diciembre de
2019
13 de
diciembre de
2019
21
PSU150701DC4
PAVIMENTACION DEL
SUROESTE, S.A. DE
C.V.
500-32-00-05-07-
2019-4939 de
fecha 9 de julio de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
4 de
septiembre de
2019
30 de
septiembre
de 2019
 
 
 
 
22
RAL1603103E0
ROBLEDO Y
ASOCIADOS LM, S.A.
DE C.V.
500-32-00-08-01-
2019-4912 de
fecha 10 de julio de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "3"
 
 
 
 
11 de julio de
2019
12 de julio de
2019
23
RCE090106SD5
ROCA
CONSTRUCCIONES E
INGENIERIA, S.A. DE
C.V.
500-58-00-03-00-
2019-1295 de
fecha 28 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas "1"
 
 
 
 
4 de julio de
2019
5 de julio de
2019
24
SARA910924454
SAUCEDO
RODRIGUEZ JOSE
ALBERTO
500-27-00-06-01-
2019-12358 de
fecha 24 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero "1"
 
 
 
 
26 de
septiembre de
2019
27 de
septiembre
de 2019
 
25
SEM130930519
SERVICIOS
ESPECIALIZADOS
MGA, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-6322 de
fecha 29 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
 
 
4 de
noviembre de
2019
5 de
noviembre de
2019
26
SOI080826A54
SOLUCIONES
OPERATIVAS
INTEGRALES DE
TALENTO HUMANO, S.
DE R.L. DE C.V.
500-30-00-05-02-
2019-02833 de
fecha 25 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco "1"
 
 
 
 
1 de
noviembre de
2019
4 de
noviembre de
2019
27
TCS160721UR4
TEXTILES DEL
CENTRO Y SURESTE,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-18871 de
fecha 23 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
 
 
30 de octubre
de 2019
31 de octubre
de 2019
28
UMC1607181MA
URBAN MARKET
COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10996 de
fecha 11 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
 
 
22 de octubre
de 2019
23 de octubre
de 2019
29
VCB1507314G4
VISION
CORPORATIVA
BANNER, S.A. DE C.V.
500-05-2019-
40233 de fecha 13
de diciembre de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
13 de
diciembre de
2019
16 de
diciembre de
2019
30
VPD1002032K4
V-STUDIO, PLANNING
DESIGN, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10897 de
fecha 4 de
noviembre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla "2"
 
 
 
 
13 de
noviembre de
2019
14 de
noviembre de
2019
31
VPR140529V65
VINTAGE
PROMOTIONS, S.A.
DE C.V.
500-27-00-08-02-
2019-10886 de
fecha 23 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guerrero "1"
 
 
 
 
30 de
septiembre de
2019
1 de octubre
de 2019
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
 
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del Servicio
de Administración Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
ADC0902069B2
ALTERNATIVA 18
COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
2
APF160530KY7
AGA PEZ FACTORY, S. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
3
BEO170105739
BEONLY, S.C.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
4
CAS160918IW5
CORPORATIVO ASESCAP, S.C.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
5
CCH150311PQ9
CORPORACION COMERCIAL
HORNOS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-27980 de fecha 1
de octubre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de octubre de 2019
02 de octubre de
2019
6
CCR140222MK7
CENTRO DE CAPACITACION DE
RECURSOS HUMANOS DEL
SECTOR TURISTICO MEXICANO,
A.C.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
7
CDV1804123Z8
CONSTRUCCIONES DINAMICAS
DEL VALLE, S.A. DE C.V.
500-05-2020-7605 de fecha 4
de febrero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de febrero de 2020
5 de febrero de 2020
8
CEE160922DK6
CAPITAL ESTRUCTURAL
EMPRESARIAL, S.C.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
9
CEGJ6506219P0
CERECEDO GOMEZ JORGE LUIS
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
10
CNM1505135NA
CORPORACION NAVIO DE LOS
MARES, S.A. DE C.V.
500-05-2019-2519 de fecha 9
de enero de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2019
10 de enero de 2019
11
GCR151104AC4
GRUPO CONSTRUCTOR RAIZA,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
12
IAJ160602RV8
INDUSTRIA DE ALIMENTOS JAL,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
13
ING140429310
INGENIUMSA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
14
JCO150508VE5
JUMAR CONSULTORES, S.C.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
15
JRI120821FA4
JEG REPRESENTANTES
INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
16
MAT0903184TA
MEDICAL & TECHNICAL BOOKS,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-27773 de fecha 2
de septiembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de septiembre de 2019
3 de septiembre de
2019
17
MEN1706152C2
MENDUT, S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
18
MPU8805023S2
MAQUINORTE DE PUEBLA, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-27608 de fecha 2
de agosto de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2019
5 de agosto de 2019
19
OAL160602JUA
OVOL ALIMENTOS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
 
20
PSE160701AB1
PODOVANI SERVICES, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
21
PSU150701DC4
PAVIMENTACION DEL
SUROESTE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
22
RAL1603103E0
ROBLEDO Y ASOCIADOS LM, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-2520 de fecha 9
de enero de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2019
5 de agosto de 2019
23
RCE090106SD5
ROCA CONSTRUCCIONES E
INGENIERIA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29883 de fecha 6
de noviembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de septiembre de 2019
3 de septiembre de
2019
24
SARA910924454
SAUCEDO RODRIGUEZ JOSE
ALBERTO
500-05-2019-35994 de fecha 1
de noviembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de noviembre de 2019
04 de noviembre de
2019
25
SEM130930519
SERVICIOS ESPECIALIZADOS
MGA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
26
SOI080826A54
SOLUCIONES OPERATIVAS
INTEGRALES DE TALENTO
HUMANO, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
27
TCS160721UR4
TEXTILES DEL CENTRO Y
SURESTE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
28
UMC1607181MA
URBAN MARKET
COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
29
VCB1507314G4
VISION CORPORATIVA BANNER,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha 9
de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2020
10 de enero de 2020
30
VPD1002032K4
V-STUDIO, PLANNING DESIGN,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha 2
de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de diciembre de 2019
3 de diciembre de
2019
31
VPR140529V65
VINTAGE PROMOTIONS, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-35994 de fecha 1
de noviembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de noviembre de 2019
04 de noviembre de
2019
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de
notificación en el
Diario Oficial de la
Federación
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
ADC0902069B2
ALTERNATIVA 18 COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
2
APF160530KY7
AGA PEZ FACTORY, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
3
BEO170105739
BEONLY, S.C.
500-05-2020-3239 de fecha
9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
4
CAS160918IW5
CORPORATIVO ASESCAP, S.C.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
5
CCH150311PQ9
CORPORACION COMERCIAL HORNOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-27980 de fecha
1 de octubre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de octubre de
2019
21 de octubre de
2019
6
CCR140222MK7
CENTRO DE CAPACITACION DE RECURSOS
HUMANOS DEL SECTOR TURISTICO
MEXICANO, A.C.
500-05-2020-3239 de fecha
9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
7
CDV1804123Z8
CONSTRUCCIONES DINAMICAS DEL VALLE,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-7605 de fecha
4 de febrero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
21 de febrero de
2020
24 de febrero de
2020
8
CEE160922DK6
CAPITAL ESTRUCTURAL EMPRESARIAL, S.C.
500-05-2020-3239 de fecha
9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
9
CEGJ6506219P0
CERECEDO GOMEZ JORGE LUIS
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
10
CNM1505135NA
CORPORACION NAVIO DE LOS MARES, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-2519 de fecha
9 de enero de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2019
5 de febrero de 2019
11
GCR151104AC4
GRUPO CONSTRUCTOR RAIZA, S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha
9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
12
IAJ160602RV8
INDUSTRIA DE ALIMENTOS JAL, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
13
ING140429310
INGENIUMSA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
14
JCO150508VE5
JUMAR CONSULTORES, S.C.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
15
JRI120821FA4
JEG REPRESENTANTES INDUSTRIALES, S.A.
DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha
9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
16
MAT0903184TA
MEDICAL & TECHNICAL BOOKS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-27773 de fecha
2 de septiembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de septiembre de
2019
26 de septiembre de
2019
17
MEN1706152C2
MENDUT, S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha
9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
18
MPU8805023S2
MAQUINORTE DE PUEBLA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-27608 de fecha
2 de agosto de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de agosto de 2019
27 de agosto de
2019
 
19
OAL160602JUA
OVOL ALIMENTOS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
20
PSE160701AB1
PODOVANI SERVICES, S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha
9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
21
PSU150701DC4
PAVIMENTACION DEL SUROESTE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
22
RAL1603103E0
ROBLEDO Y ASOCIADOS LM, S.A. DE C.V.
500-05-2019-2520 de fecha
9 de enero de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2019
5 de febrero de 2019
23
RCE090106SD5
ROCA CONSTRUCCIONES E INGENIERIA, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-29883 de fecha
6 de noviembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de diciembre de
2018
4 de diciembre de
2018
24
SARA910924454
SAUCEDO RODRIGUEZ JOSE ALBERTO
500-05-2019-35994 de fecha
1 de noviembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de noviembre de
2019
20 de noviembre de
2019
25
SEM130930519
SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
26
SOI080826A54
SOLUCIONES OPERATIVAS INTEGRALES DE
TALENTO HUMANO, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
27
TCS160721UR4
TEXTILES DEL CENTRO Y SURESTE, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
28
UMC1607181MA
URBAN MARKET COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
29
VCB1507314G4
VISION CORPORATIVA BANNER, S.A. DE C.V.
500-05-2020-3239 de fecha
9 de enero de 2020
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de enero de 2020
28 de enero de 2020
30
VPD1002032K4
V-STUDIO, PLANNING DESIGN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-36144 de fecha
2 de diciembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de
2019
8 de enero de 2020
31
VPR140529V65
VINTAGE PROMOTIONS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-35994 de fecha
1 de noviembre de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de noviembre de
2019
20 de noviembre de
2019
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
 
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los
estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
1
ADC0902069B2
ALTERNATIVA 18
COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4185 de
fecha 1 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
7 de abril de
2020
8 de abril de
2020
2
APF160530KY7
AGA PEZ FACTORY,
S. DE R.L. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4189 de
fecha 3 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
13 de abril de
2020
14 de abril de
2020
3
BEO170105739
BEONLY, S.C.
500-32-00-06-
03-2020-02304
de fecha 23 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
 
 
 
 
29 de abril de
2020
30 de abril de
2020
4
CAS160918IW5
CORPORATIVO
ASESCAP, S.C.
500-46-00-05-
02-2020-4175 de
fecha 27 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
31 de marzo
de 2020
1 de abril de
2020
5
CCH150311PQ9
CORPORACION
COMERCIAL
HORNOS, S.A. DE
C.V.
500-27-00-08-
02-2020-02624
de fecha 19 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero "1"
 
 
 
 
25 de febrero
de 2020
26 de febrero
de 2020
6
CCR140222MK7
CENTRO DE
CAPACITACION DE
RECURSOS
HUMANOS DEL
SECTOR TURISTICO
MEXICANO, A.C.
500-44-00-00-
00-2020-03211
de fecha 27 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Oaxaca "1"
 
 
 
 
27 de abril de
2020
28 de abril de
2020
7
CDV1804123Z8
CONSTRUCCIONES
DINAMICAS DEL
VALLE, S.A. DE C.V.
500-44-00-00-
00-2020-02952
de fecha 28 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Oaxaca "1"
 
 
 
 
8 de mayo de
2020
11 de mayo
de 2020
8
CEE160922DK6
CAPITAL
ESTRUCTURAL
EMPRESARIAL, S.C.
500-44-00-00-
00-2020-03212
de fecha 27 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Oaxaca "1"
 
 
 
 
4 de mayo de
2020
6 de mayo de
2020
 
9
CEGJ6506219P0
CERECEDO GOMEZ
JORGE LUIS
500-46-00-05-
02-2020-4187 de
fecha 14 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
15 de abril de
2020
16 de abril de
2020
10
CNM1505135NA
CORPORACION
NAVIO DE LOS
MARES, S.A. DE C.V.
500-27-00-08-
02-2019-05525
de fecha 28 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero "1"
 
 
 
 
4 de junio de
2019
5 de junio de
2019
11
GCR151104AC4
GRUPO
CONSTRUCTOR
RAIZA, S.A. DE C.V.
500-44-00-00-
00-2020-03213
de fecha 28 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Oaxaca "1"
 
 
30 de abril de
2020
4 de mayo de
2020
 
 
12
IAJ160602RV8
INDUSTRIA DE
ALIMENTOS JAL, S.A.
DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4188 de
fecha 3 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
13 de abril de
2020
14 de abril de
2020
13
ING140429310
INGENIUMSA, S.A. DE
C.V.
500-57-00-04-
01-2020-001538
de fecha 25 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tabasco "1"
 
 
 
 
31 de marzo
de 2020
1 de abril de
2020
14
JCO150508VE5
JUMAR
CONSULTORES, S.C.
500-30-00-07-
02-2020-01869
de fecha 7 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "1"
 
 
 
 
15 de abril de
2020
16 de abril de
2020
15
JRI120821FA4
JEG
REPRESENTANTES
INDUSTRIALES, S.A.
DE C.V.
500-32-00-04-
01-2020-02355
de fecha 27 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
 
 
 
 
27 de abril de
2020
28 de abril de
2020
 
16
MAT0903184TA
MEDICAL &
TECHNICAL BOOKS,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4151 de
fecha 21 de
enero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
22 de enero
de 2020
23 de enero
de 2020
17
MEN1706152C2
MENDUT, S.A. DE C.V.
500-32-00-04-
03-2020-01930
de fecha 3 de
abril de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
 
 
 
 
13 de abril de
2020
14 de abril de
2020
18
MPU8805023S2
MAQUINORTE DE
PUEBLA, S.A. DE C.V.
500-32-00-08-
02-2019-7831 de
fecha 12 de
diciembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
 
 
 
 
19 de
diciembre de
2019
20 de
diciembre de
2019
19
OAL160602JUA
OVOL ALIMENTOS,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4186 de
fecha 3 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
13 de abril de
2020
14 de abril de
2020
20
PSE160701AB1
PODOVANI
SERVICES, S.A. DE
C.V.
500-05-2020-
13562 de fecha
28 de abril de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
28 de abril de
2020
29 de abril de
2020
21
PSU150701DC4
PAVIMENTACION DEL
SUROESTE, S.A. DE
C.V.
500-32-00-05-
05-2020-2258 de
fecha 20 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
 
 
 
 
24 de abril de
2020
27 de abril de
2020
22
RAL1603103E0
ROBLEDO Y
ASOCIADOS LM, S.A.
DE C.V.
500-32-00-08-
02-2019-7876 de
fecha 13 de
diciembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "3"
 
 
 
 
13 de
diciembre de
2019
16 de
diciembre de
2019
23
RCE090106SD5
ROCA
CONSTRUCCIONES E
INGENIERIA, S.A. DE
C.V.
500-58-00-03-
00-2020-0064 de
fecha 13 de
enero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tamaulipas "1"
 
 
 
 
17 de enero
de 2020
20 de enero
de 2020
24
SARA910924454
SAUCEDO
RODRIGUEZ JOSE
ALBERTO
500-27-00-06-
01-2020-04426
de fecha 13 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero "1"
 
 
 
 
19 de marzo
de 2020
20 de marzo
de 2020
25
SEM130930519
SERVICIOS
ESPECIALIZADOS
MGA, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4191 de
fecha 15 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
17 de abril de
2020
20 de abril de
2020
26
SOI080826A54
SOLUCIONES
OPERATIVAS
INTEGRALES DE
TALENTO HUMANO,
S. DE R.L. DE C.V.
500-30-00-05-
02-2020-01100
de fecha 30 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Jalisco "1"
 
 
 
 
8 de abril de
2020
13 de abril de
2020
27
TCS160721UR4
TEXTILES DEL
CENTRO Y SURESTE,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4190 de
fecha 15 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
15 de abril de
2020
16 de abril de
2020
28
UMC1607181MA
URBAN MARKET
COMERCIALIZADORA,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4177 de
fecha 27 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
1 de abril de
2020
2 de abril de
2020
29
VCB1507314G4
VISION
CORPORATIVA
BANNER, S.A. DE C.V.
500-05-2020-
13561 de fecha
28 de abril de
2020
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
 
 
 
 
28 de abril de
2020
29 de abril de
2020
30
VPD1002032K4
V-STUDIO, PLANNING
DESIGN, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2020-4184 de
fecha 6 de abril
de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Puebla "2"
 
 
 
 
14 de abril de
2020
15 de abril de
2020
31
VPR140529V65
VINTAGE
PROMOTIONS, S.A.
DE C.V.
500-27-00-08-
02-2020-03510
de fecha 20 de
marzo de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Guerrero "1"
 
 
 
 
26 de marzo
de 2020
27 de marzo
de 2020
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